試析投資管理公司財務內控的有效方法

尹忞昊

摘要：對于投資管理公司來說，其外在的環境較為復雜，財務風險因素多樣，嚴重影響了其制定決策的能力，必須加強投資管理公司財務的內部控制能力，實現企業之間的互利共贏。

關鍵詞：投資管理公司 財務內控 有效方法

引言：在社會經濟發展形式轉變的背景下，企業為了順應時代的發展步伐，需要針對企業狀況，建立完善性的內部會計控制體系。對于投資管理公司而言，財務管理作為內部發展及控制中的重點內容，其財務管理狀況應該得到相關部門的重視，以便實現對投資企業發展的有效促進。伴隨投資管理公司的發展，其財務管理內部控制中存在著一定的限制性問題，為投資企業的管理造成影響。因此，在投資管理公司運行的過程中，應該通過對財務內部控制工作的整合，進行有效性管理方法的構建，逐漸提高財務控制的有效性，以便實現投資管理企業的經濟發展。

一、投資管理公司財務內控的基本原則

（一）合法性原則。通過對投資管理公司財務整合狀況的分析，在財務內部控制的過程中，應該將合法性制度的構建作為重點，并按照合法合規的原則，根據規章制度進行任務的執行，逐漸提高財務管理工作的價值性，促進投資企業經濟提體系的穩定發展。

（二）全面性原則。在投資管理企業運行及發展中，需要將企業的經濟發展作為重點，針對財務管理狀況，體現財務內部控制體系工作的全面性價值，促進企業的經濟化發展。而且，在這種背景下，投資管理公司需要將企業的發展作為核心，按照財務內部控制內容，進行管理方法的完善，提升企業的管理價值，逐漸促進企業經濟的穩定發展。

二、私募基金投資公司內控現狀與存在問題分析

（一）財務主體多元化。通過對投資管理公司運行狀況的分析，在企業發展中，存在著財務主體多元化的現象，這種現象的出現也就意味著投資企業在發展中需要由多個投資者組成。通過對投資管理企業運行狀況的分析，在經濟投資的背景下，存在著投資主體多元化的現象，限制投資企業的經濟發展。投資管理企業在這種背景下，若不能實現對財務內部控制狀況的有效控制，會限制企業的發展，并逐漸出現自負盈虧、自我約束等現象，從而限制企業的經濟發展，導致市場競爭意識不強，為投資企業的經濟發展造成影響。

（二）產權結構相對復雜。在投資管理企業發展中，存在著產權結構設置不合理的問題，這種問題的出現導致投資管理工作面臨著監管缺失的現象。通過對我國投資管理公司財務運行狀況的分析，在內部控制中存在著各個部門職能不明確的問題，導致財務內部控制中的監管職能不完善，執行力度不強，從而為企業內部控制工作的創設造成影響。

（三）內控管理內容復雜。通常狀況下，在企業內部管理工作中，其內部控制的復雜性體現在以下幾個方面：第一，一些單位沒有關注到財務工作的評價指標，而且也沒有在真正意義上實現對管理狀況的樹梳理，滿足工作整合的基本需求，并積極促進評價工作的創新。第二，在部分單位在財務內部控制中，存在著材料審計工作沒有得到重視的現象。

三、私募基金投資管理公司財務內控的有效措施研究

（一）完善內控管理體系。內部控制制度完善中，應該針對企業發展狀況，構建項目整合方案，避免多種因素出現對企業造成的影響，從而營造創新性的企業文化機制。通常狀況下，在企業內部控制制度構建中，為了展現內部控制制度的健全性，應該做到：第一，創設良好的企業文化，在投資企業運行及發展的過程中，企業需要針對自身的發展狀況，進行企業文化的設計，并在真正意義上提高企業發展的核心競爭力，強調企業員工之間的凝聚力，實現對企業內部財務管理方案的控制。第二，在組織結構以及責任分配制度整合中，應該通過對企業運行狀況，構建系統性的整合策略，提高組織管理工作的價值性，并減少管理工作的限制因素。為企業內部控制管理方案的完善提供保障。

（二）加強風險管理預警與管控。對于投資管理公司而言，在財務內部控制工作整合中，需要加強風險管理預警與管控內容，使企業內部控制中強化對風險防范體系的設計，具體預警及管控工作體現在以下幾個方面：第一，建立完善性的風險防范體系，并提高人們對風險防范內容的認識，優化企業管理整合方案，提高企業風險的防控意識。第二，在風險因素分析中，需要對預警及管控機制進行全面的整合，確定風險防控機制，優化財務工作的控制及整合辦法，提高投資管理公司的內部控制價值，實現風險因素的及時性轉移。第三，在風險管理預警及管控制度整合中，需要建立完善性的控制整合策略，并優化監控管理機制，實現對風險預警機制的科學明確。

（三）落實責任追究制度。構建有效性的責任追究制度應該做到以下幾點內容：第一，企業管理者應該通過對企業運行狀況的分析，構建企業內部控制制度，并加強對企業各個工作環節的有效控制，實現對財務管理方案的有效整合。第二，在企業經營、工作構建中，應該對企業工作環節、企業審計方案對以及企業授權等制度的分析，進行采購方案的完善，提高企業責任追究制度的執行效果，為企業的穩定發展提供保障。

結語：總而言之，在現階段投資企業發展中，應該通過對企業運行狀況，構建系統性的財務內部控制方法，逐漸提高投資企業的經濟發展效益，滿足企業的發展需求。企業管理者應該認識到內部財務控制中存在的限制性問題，并針對這些問題，構建系統性的解決策略，以實現投資企業內部財務管理方案的科學執行。通常狀況下，在財務內部控制整合中，應該通過對內部管理制度的完善、風險預警管控方法的優化、責任追究制度的落實以及企業文化的建設，提高投資管理企業的經濟發展效益，在真正意義上滿足現代投資企業的經濟發展需求。