楊益華 王婧 于克銳

[摘要]合規管理是確保企業內部控制工作的開展和持續發展的源泉，做好國有企業合規管理工作，是提升企業核心競爭力，讓企業更好的面對市場風險和挑戰的內在需求，但在國有企業合規管理工作中還存在許多不足，還需要進一步完善和探索。

[關鍵詞]國有企業 合規管理 策略

一、國有企業合規管理中存在的不足

（一）沒有建立完善的企業合規管理框架

國有企業內部控制和管理工作開展的過程中還存在制度不夠完善、執行力較弱等多方面的不足，更是存在潛規則辦事的現象。在國際化趨勢的不斷加快下，國有企業也提升對審計監察以及法律風險防控的重視，但對國有企業合規風險卻沒有進行過多的研究，加上國有企業合規管理人員能力較弱，造成企業對合規風險點不能進行有效的排查，造成企業合規風險預警機制未能發揮其作用，國有企業中存在著崗位職責不清楚、管理重復等一系列現象。

（二）國有企業合規部門權威性較弱

員工甚至領導干部對合規管理的認識不足，對合規管理體系建立的重要性，沒有清醒的認識，導致合規管理工作經常讓位于業務發展。合規管理部門及人員在工作中，只是象征性的提出風險防控建議，并沒有一票否決權，沒有定期或不定期的合規風險評估及檢查機制。大部分國有企業的績效考核指標、領導干部述職述廉中，缺乏對合規動作的考核，在合規風險報告中，有的僅寫明可能涉及違規的事項，卻沒有責任追究的制約。各部門對合規工作的配合不夠，存在抵觸、消極態度，不利于合規部門工作的開展。

（三）國有企業合規管理資源缺乏

在人員配置方面，國有企業沒有建立一支完善的合規管理隊伍，更沒有加強對國有企業合規工作人員的培訓，造成國有企業合規管理人員的缺乏。特別是下級公司員工，在開展合規工作時都是照抄照搬上級公司的合規風險點、合規報告，影響了企業合規工作開展的積極性。此外，在物力方面，國有企業也沒有對合規管理工作的開展加大投入，沒有建立完善的合規管理信息系統，沒有搭建企業資源的共享平臺，進一步影響了國有企業合規管理工作的有序開展和進行，使得合規管理沒有做到及時有效的更新。

二、國有企業合規管理策略分析

（一）建立合規企業文化

合規不僅要求員工遵守國家法律法規、企業的規章制度，更包含了愛崗敬業、誠實正直、廉潔奉公的職業道德操守。合規文化是以法律為本、以制度為本、以企業為本的一種群體意識，只有使合規的思想根植于每名員工的思想之中，表現在日常工作的一言一行，才能發揮合規管理的保障作用，才能將道德操守轉化為核心競爭力。在打造合規企業文化時，要注意做好以下三點：一是從領導干部抓起。合規工作開展初期，要注意領導干部的上行下效作用，正確引導員工合法合規，形成“合規從高層開始”的企業氛圍。二是要有統一的口號。可通過高度凝練的語言，體現合規管理所要達成的效果、產生的價值，樹立違規“零容忍”理念。三是要突出全員。可結合合規風險點、違規案例，加強宣傳、組織培訓，加強員工對合規的重視程度，樹立合規經營價值觀，筑牢“人人主動合規”的思想防線。

（二）健全企業合規管理制度

對于自身結構相對復雜、業務內容不統一、監管系數大的國有企業來說，科學合理的合規管理制度是企業應對多變的外部環境的必然選擇。一是要建立一個相對獨立的合規管理部門，能有效保障企業合規工作的開展以及合規部門的獨立性，企業也可以采用直線式的管理模式進行企業管理。二是要明確企業法律事務部門以及審計監察部門的責任，便于企業合規管理工作的有效開展。最后就是要完善合規管理制度，建立一個包含合規評估、合規登記、合規監督等一體化的合規體系。

（三）確立合規風險評估方式

組織人員開展全過程、全業務鏈的合規風險辨識工作。以加強制度建設為依托，對照各崗位職責、工作業務流程，查找沒有法律、制度依據的自選動作，深入分析崗位合規風險，劃分風險等級、制定防范措施，編制崗位合規檢查報告。同時，全面梳理制度立、改、廢情況，從源頭上預防腐敗現象的發生。

（四）推行權力清單制度

在全面樹立國有企業各個崗位的權力和明確國有企業各崗位的職能后，采用清單的排列的方式實現企業各項權力制度化和規范化，同時制作出企業權力運行的流程圖，做好企業內部重要事項的審查制度，真正的做到用制度控制權力，這樣的方式能夠極大的進行因人設崗、職位交叉以及責權不明等情況的出現，確保國有企業各項工作的順利開展。

（五）設立合規登記報告制度

針對關聯交易、利益輸送等違規行為，編寫《員工合規登記報告》、《公司員工從業合規指引》，明示全體員工要遵守的規章制度及法律法規要求，不得存在違規獲利行為，組織員工簽字確認。建立合規考核激勵約束機制，定期對領導干部及關鍵崗位員工開展合規評價，建立《員工合規檔案》，將合規管理納入績效考核進行日常監控，年度對合規管理工作進行述職述廉。

（六）完善國有企業合規動態管理體系

隨著企業內外環境的不斷變化，企業合規管理工作想要進一步的開展，需要建立一個完善的合規管理體系，做好合規管理體系的動態化和持續化。一是要定期開展合規風險評估工作，結合當前國有企業業務工作現狀，進行企業合規風險點的辨識。二是要針對企業內部發展的違規行為展開分析，同時做好國有企業員工的合規培訓教育工作。三是要做好合規問責制度的探索工作，針對企業各個崗位的職責和權利，進行其違規責任的追究工作，做好相應的懲處工作。

三、結語

總之，合規管理，特別是對法律、法規和規章的遵守，成為企業實現風險防控的重要途徑。企業必須學習和吸收違規企業案例教訓，牢固樹立合規和法治理念，加強對重點領域和薄弱環節的監督管理，特別是要抓住交易領域、商務活動等重點，突出權力部門和關鍵崗位，規范招投標、產品銷售、合資合作、資產處置并購等經營行為，堅決打擊行賄受賄行為，堅決杜絕小金庫，嚴防暗箱操作、利益輸送，嚴防國有資產流失，全面提高依法治企能力和水平，實現企業安全、清潔、和諧發展。