關于商業銀行對中小企業授信風險管理研究

石麗娜

[摘要]通過對當前商業銀行對中小企業授信風險管理的現狀開展分析，明確其還存在很多不足之處。在此基礎上提出銀行需要加強中小企業經營狀況和擔保方式有效分析，采取增強相關工作人員風險意識、健全授信業務流程、創新風險控制體系、采用差異化客戶評價方式等授信風險管理有效對策，為關注這一類話題的人們提供參考。

[關鍵詞]中小企業 商業銀行 授信風險

隨著社會經濟水平的提升，我國中小企業也得到了進一步發展，逐漸成為我國經濟的重要支柱。在這種情況下，商業銀行對中小企業授信業務不斷增多，雖然對中小企業的發展具有一定的推動作用，但在授信風險管理方面還存在很多不足，這就需要商業銀行適應新經濟常態，優化授信風險管理機制。

一、我國商業銀行對中小企業授信風險管理的現狀

新時期商業銀行對中小企業授信業務不斷增多，范圍也不斷擴大，但卻忽視了授信風險管理問題，對銀行穩定發展造成了威脅。開展授信業務時，一些業務人員在營銷過程中未考慮中小企業經營狀況，造成授信風險不斷增多。而授信業務工作流程及管理體制不規范，也導致一些業務人員未按照規定授信，難以實現風險規避，提高了不良貸款發生的可能性，同時加大了信貸風險控制難度。

二、商業銀行對中小企業授信風險管理的有效對策

（一）中小企業經營狀況有效分析

在中小企業授信階段，需要加強企業經營狀況的有效分析，確保其融資規模的合理性和適度性。銀行應對企業應收賬款、應付賬款等各項財務指標進行分析，確定企業近年財務狀況、經營情況及其變化趨勢，結合企業資產負債情況和盈利狀況確定企業營運資金缺口，確認企業是否存在過度融資問題。通過加強與會計事務所的合作，銀行可以通過相對權威機構完成企業財務狀況和經濟能力科學評審，對企業資質進行準確判斷。將企業財務數據指標與行業進行比較，完成企業關聯關系交易分析，結合行業上下游企業發展情況實現應收、應付賬款等財務數據比對，加強數據真實性判斷。根據銀行系統導出的客戶對公賬戶流水進行客戶往來真實交易的查詢，登錄企業所在省市增值稅管網對企業發票真實性進行確認，解決商業銀行與企業信息不對稱問題，實現企業綜合實力的準確評估。

（二）中小企業擔保方式有效分析

在中小企業授信管理方面，過分信賴抵質押物和擔保條件將造成銀行利率決策的主導作用被削弱，容易因道德風險提升導致銀行不良貸款增加。審查階段需加強抵質押物評估測算，結合位置、市場流動性、質量等各方面因素進行抵質押物價值的科學評估。抵質押物評估測算需要遵循保守、低價原則，對變現風險進行考慮。通過對變現率、折舊率、適用性、資信程度和變現費用等因素進行綜合考慮，可以合理進行抵押率測算。針對采取擔保條件的中小企業，需要開展擔保調查分析，在相關部門支持下調查擔保人信譽，確定其是否存在不良貸款記錄、相當的現金準備、重大經濟糾紛、對外拖欠賬款情況等，并對其經營項目的合法性、安全性等因素進行考慮。

（三）嚴控放款流程，強化貸中風險管控

中小企業授信要制定科學合理的貸前、貸中操作流程，并且加強貸后風險控制，從源頭上對風險進行有效的控制。針對各個環節實現精細化管理，加強人員約束的同時，及時發現潛在風險，進而在第一時間采取有效措施規避風險。貸中包含的工作內容較多，如合同簽訂、擔保措施、貸款用途等。為確保工作任務有效落實，提高合同簽訂的有效性、貸款用途的正當性，需要嚴控放款流程，從整體上提高信貸管理水平，降低授信風險出現的概率。信貸發放符合國家相關標準與要求，實現檔案管理統一、押品管理統一等。貸款發出后，需要加強追蹤審查，核實企業資金流向，加強企業貸款用途嚴格控制。

（四）創新中小企業授信產品風險控制體系

商業銀行需要不斷創新，以便提高授信有效性，最大程度降低風險。在實際工作中，應提高人員對授信風險控制的重視度，堅持“一案四問、雙線問責”的原則對人員進行約束，實現授信業務問題嚴格處理，堅持有責必究，促使人員風險意識不斷加強。中小企業經營存在很多不穩定性因素，在授信過程中應創新風險識別方法，對其財務資料了解和分析的基礎上進行實地調查，為授信業務提供可靠依據;將先進技術與授信風險識別工作結合起來，在貸前環節實施“查”、“看”、“走”三步戰略，借助互聯網技術查找關于相關企業的信息，確保企業經營活動合法，授信企業證件是否齊全。通過認真的“看”和“走”，加強企業實地調查，走訪與其合作的企業或相關機構等，可以更深入了解企業。在授信風險控制上，不斷健全授信準入機制，促使擔保形式多樣化，如聯合擔保、組合擔保、專利權質押等，能夠降低授信風險。此外，應拓寬企業還款渠道，降低還款難度，結合企業發展動態更新管理數據。

（五）采取差異化授信風險評估方式

在中小企業授信風險評價環節，可以采用評分卡評價方式和評級評價方式進行客戶評價，從而對授信風險進行有針對性的控制。評級評價方式主要適用于單戶500萬元以上的客戶，而單戶500萬元以下的客戶一般會采用評分卡方式對其進行分析與評價。大多數商業銀行目前對中小企業評級權限已下放至二級分支機構，需要增強管理機制對相關客戶評級標準進行統一管理，嚴控授信流程的第一關。采取評級模式，對客戶進行定性分析，如企業的內部管理情況、運營方式等，對其未來發展趨勢進行判斷。通過定量分析，加強財務報表虛假內容識別，可以提升風險判斷的合理性、準確性。采取評分卡模式，挖掘和提煉企業交易行為、信用歷史，評估違約的可能性和衡量風險大小，從而提升風險管理的精準度。

三、結論

總而言之，當前商業銀行對中小企業授信業務風險不斷加大，為了對其風險進行有效的管控，授信審查階段需要加強企業經營情況和擔保方式有效分析，并且做到嚴控放款流程，采取差異化的客戶評價方式開展授信風險評估，而且還要提升相關工作人員風險意識，完善授信業務流程，創新風險控制體系，進而減少風險事件發生，促使授信業務有效開展。