現代企業加強資金管理的具體途徑及方法研究探討

謝琳

摘 ?要：現代企業最大的優勢就是擁有現代化技術，實行著現代化經營管理理念，它把經營者和所有者相分離。資金指企業的流動資產，包括現金、短期債券等。其目的為了支付，或是一種價值的儲存和中介方式。對一個現代企業來說，如果資金是它的血液，那么資金管理就是它的心臟。資金管理體系不健全、會導致企業跟不上市場經濟發展;資金管理手段落后，會導致企業資金利用效益低下;資金風險管理不足，會引發企業嚴重財務風險。本文就現代企業加強資金管理有哪些具體途徑，以及如何去加強現代企業的資金管理展開了幾點討論。

關鍵詞：現在企業;資金管理;途徑;方法

在社會大生產力和市場經濟高速發展的背景下，資金管理的重要性對一個現代企業來說日益彰顯。更多科學健全的資金管理模式也在不斷地與時俱進、日漸完善。 企業可以結合自身的經營水平和經濟現狀制定合理完善的資金管理方案，促進其健康發展，緩解企業資金緊張的問題，擴大資金規模。

一、加強對資金的籌集管理

企業資金的籌集是根據企業自身生產經營情況，通過一定的渠道，采取適當的方式，獲取所需資金的一種行為。一種是自有資金籌集，都來源于所有者，泛指未分配利潤、企業發行股票與留存收益等。自由資金的籌集會導致股東可分配利潤的縮減，對企業股價會造成一定影響。另一種稱為負債資金的籌集，主要指向金融機構或其他企業和個人借入資金的行為。企業負債規模過大，會導致利息費用增加，償債能力降低，破產風險加大。負債的利息率越高，企業財務風險越大。

想要做到企業資金合理籌集，我們可以從以下幾點下手：

（一）企業的高層領導要有風險意識，財務管理團隊要有足夠的職業素養。能夠及時感測到市場宏觀環境的變化，靈活利用財務杠桿控制資產負債率，讓企業在籌集資金時能把風險保持在可控范圍內。

（二）科學合理選擇最適合企業的籌資方式。企業在不同的經營階段有不同的發展需求，其資金用途的差異性也就必然導致了籌資策略、籌資期限的不同。企業需要結合當期資本市場的供給，考慮自身生產需求，靈活的選取籌資方式。為保持資產流動性，也要結合實際情況對長、短期兩種籌資期限做出取舍。

（三）合理分配資金利潤和債務成本之間的比重。不論是開始籌資前還是籌資結束后，企業都應對持續發展所需資金進行科學的分析與預測確定合理的籌資規模，既要避免為降低債務成本而籌集資金過少造成的企業經營運轉不暢，又要杜絕因籌集資金過多造成資源浪費、利息風險加大、債務成本加大。

二、提高企業對資金的使用效率

競爭日益加劇的市場經濟的競爭越來越激烈，所以企業必須讓閑置資金最大力度的發揮作用，做到讓錢生錢。

（一）實行資金集中管理。資金集中管理系統是一種對資金的監控和運營，處于企業整體管理系統的核心地位。資金的分散管理會導致許多閑置資產得不到有效的利用，造成企業資源浪費。而實行企業資金集中管理，可以讓這些閑置資產在不同的子公司或項目中相互周轉，給企業帶來更多的效益。

（二）做好預算管理工作。在每年初或會計期間初期編制全年的財務預算表。在銷售、采購、人工、投資等費用支出方面嚴格把控，避免造成浪費。建立健全的財務審批流程，超出預算外的必須按流程來層層審批撥款，做到把錢花在“刀刃”上。

（三）盤活資金存量。針對貨幣資金與存貨，我們在保證資金的安全的同時，也要注意避免閑置資產，讓錢生錢。針對企業的應收賬款，制定科學合理的催收方案，保證健全的信用政策，針對部分信用不高的合作企業提高信用標準，盡量避免壞賬的產生。同時注重強化貨款回籠環節的管理與控制，保證現金流。

三、合理分配企業資金

企業應在遵循國家分配政策的前提下，從企業的長遠利益出發，合理確定收益分配的規模和分配方式，使企業獲得最大的長遠利益。

（一）在流動資產方面，我們應該提高經營所用的資金比例，并把控好經營資金的使用效果，減少結算資金、沉淀資金的占比，盤活存量資產。

（二）在投資資金方面，我們需要嚴格把控好企業自有凈資產與投資金額之間的比重。投資不能盲目進行，要結合市場經濟這個宏觀條件及企業自身經濟狀況來科學合理的進行投資。實時跟進投資項目的發展狀況，對收效不好的投資項目要及時止損。

（三）在資產與負債方面，我們既要能找到各種途徑增加資產，又要把負債把控在合理范圍內。選擇最適合企業的流動資產與流動負債的結構。

（四）在存貨方面，企業應當先分析市場經濟的需求，結合自身的生產力，來安排存貨的多少。盡量做到以銷定進，避免貨物堆積滯銷的情況發生。

四、健全企業對資金管理風險的監督控制體系

企業一般可以從公司資金審控體系的建立及人員方面的規章制度的建立這兩個方面著手：

（一）企業制定科學資金監督管控及審批制度，并不斷完善。建立科學合理的在基金監督管控體系，做到以下幾點：貨幣資金業務應專職專崗，避免一人多崗的情況出現;針對貨幣資金的審批權限，也用層級分明，杜絕越權審批情況的出現;公司相關財務支付印章應專人專管;現金及票據必須做到日清日結，賬實相符;鼓勵職工發現財務漏洞及時匯報并采取糾正措施。

（二）企業建立健全獎懲機制，做到全責分明。針對人才管理，企業可以結合自身情況制定一套考核制度，直接與員工的績效掛鉤，對表現優異的員工給予一定獎勵，對犯錯員工給予一定懲罰，讓員工時刻保持憂患意識，不斷提升自己。同時要把職責具體到每個細節，這樣才可以更好的職責到人，更好的管理企業。

結語：

對一個現代企業王國來說，做好資金管理是它的基石。只有基石打好，才能開展后面的工作。我們可以從資金的籌集、使用、分配還有監督這四個途徑著手，完善企業的資金鏈，實現企業的整體利益最大化。

參考文獻：

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