提升建筑裝飾公司資金管理效率

李海洋

摘要：隨著經濟的不斷發展和交融，建筑行業也日益的成為了國民經濟的重要產業之一。越來越多的公司進入到了建筑行業，在國家政策的不斷更新之下，建筑裝飾公司屬于資本密集型行業，普遍面臨著資產管理不順暢，操作起來面臨著較大的困難。根據建筑裝飾行業的這一個特點，需要加強對資金集中管理的效率進行分析和研究，并提出了構建公司資金管理效率評價指標體系的意義。

關鍵詞：資金集中管理；建筑裝飾公司；效率

公司通過對資金的有效利用，對資金進行集中撥付管理，實現資金的優化管理。對于不同的行業而言，資產管理也有著不同的方法。有些公司采用集權型的資產管理方式，有些公司采用分權型的資產管理方式。采用何種類型的資產管理模式，需要結合公司的實際情況來制定，這樣才能夠很好的控制風險。據其行業特征，應該合理的規劃和利用資產，合理的調配人員，了解各個方面的具體情況后，方可防范潛在的風險，保障企業的正常經營。

在筆者實踐的工作過程中，意識到對于裝飾公司的的資金管理是十分重要的。就目前資金管理的難點問題上分析，需要對資金預算的支出環節加以重視。從目前了解到的資料得知，不少公司對于資金管理效率的研究較少，因此在這一個方面加大研究顯得尤為重要。

一、建筑裝飾公司資金集中管理的含義

資金是維持任何企業正常運作的源動力，債資的合理結構應該以公司的實際情況為基礎，最為重要的是要明確債務與權益的比例關系。企業將資本結構進行最優化管理，不僅僅需要對資金結構做深層次的優化，根據市場行業變化進行調整和控制，使資本結構保持在較好的狀態。在企業多方面的管理中，財務管理是各項管理中重中之重，在財務管理中資金管理處于核心地位。資金的集中管理就是將資金進行整合，通過一系列的整體規劃進行資金調配，保障資金的運營安全，為了確保資金鏈的穩定，保證企業經營活動的正常運作，保證資金能夠有效的調配。

資金的結算業務，隨著貨幣制度的不斷變革，除了人民幣外，外幣也一并的歸納到其中。為了將建筑裝飾企業的資金管理效能更好的發揮出來，實現企業的經濟利益最大化，全方位的掌握資金的運營狀況，加快資金周轉，保持合理的資金持有量，減少持有成本，合理的規避風險。

二、建筑裝飾公司資金集中管理的分類

現階段我國的資金集中管理分為內部銀行、財務公司和結算中心。企業內部銀行是融合了商業銀行的基本職能和管理體系，結合了企業的內部管理體系是一種新型化的管理模式。在這樣的模式中其模擬了銀行的運作規模，在運作中加入了商業銀行的信貸、結算等職能。在這樣的資金管理模式下，企業擁有相對完備的資金使用權限，資金的使用更加具有靈活性，合理的保障了資金的利用效率。

財務公司是指的為了加強資金集約化利用方式的一種非銀行類的金融機構。它主要是起到一定的財務服務方面的作用，需要相關部門備案審批后才可以設立子公司，因此其除具有商業銀行的部分職能外，還有處理公司財務的職能。正是由于財務公司的這種獨特的特性，才能夠使得各個單位具有獨特的資金使用權利。其主要有結算、融資、投資、數據管理四大中心的功能。這樣可以真正的實現資金的分權，對公司的各個成員，財務公司也可以進行專門的管理，上級公司的決策者不能夠對下級公司的進行直接的資金管理，為確保下級公司獨立的使用權限，必須要通過財務公司對其進行監管。

結算中心是一個職能機構，但是其本身并沒有獨立的運營資格，在企業的生產經營擴大后，建立結算中心就顯得尤為的重要了，主要是用來辦理資金的結算，調撥，運籌等業務。換種方式來說就是將銀行的相關功能引入到企業的資金管理當中去，其目的是為了實現資金管理的高效化。資金結算中心以公司的名義來設立銀行賬戶，擁有多個方面的功能，最為重要的是擁有資金使用的決策功能，保證資金的合理利用。

三、構建建筑裝飾公司資金集中管理效率評價指標體系

企業作為盈利性質的組織，最大的目標就是通過自身而獲取到最大規模的經濟效益。而利益能否實現最大化，就是企業資產能否保值或者增值。目前我國的大部分的公司對企業指標進行評價的時，利用資產負債表、損益表、現金流量表的數據，計算反映出盈利能力、運營能力、發展能力和償債能力等指標。

（一）盈利能力指標

企業的盈利能力指的是企業創造社會財富的能力。通過企業的盈利顯示出企業在一個時期的資本是否增值，其最為直觀的表現就是企業的收益額對比上一個時期的差額。因此，企業的盈利能力在企業評價指標中式處于核心地位的。該項指標越高則越能表現出企業發展狀況越好，指標越低則表面企業的獲利情況比較弱。

（二）運營能力指標

運營能力指的是企業的經營管理能力，運用會計學的原理進行解釋為企業通過自身的資產投入和使用獲取利潤的能力，該項指標設計，資產的周轉率，對于企業的資金管理要保證在一定的時期以內企業能夠保證資產比率保持相對的穩定，這也是評價企業效益的指標。

（三）發展能力指標

企業發展能力指標指的是企業擴大自身的生產經營規劃，成為行業領軍企業，增加企業的發展潛力。需要通過發展能力指標來表明盈利能力變化，觀察企業的年度收益，該指標是企業在所在行業的重要指標。

（四）償債能力指標

企業的償債能力指標又可以將其分為長短期兩種。短期償債能力指的是企業在短期內償還債務的能力，償債能力越強的企業其資金轉化為現金的效率也就越高，償債能力強的企業能夠保證企業能夠發揮最大的作用，減少企業生產經營中的阻力。流動比率則是衡量企業應對某些緊急類債務的能力。長期償債能力對于評定企業為來的發展方向具有重要的作用，企業需要對自身的負債進行合理的規劃，防范經營過程中出現的風險。

公司在構建資金管理的評價方法是多種多樣的，但是目前廣泛使用的評價方法只有以下三種：杜邦分析法及改進的杜邦分析體系、EVA經濟增加值評價法、平衡計分卡法。第一種方法以價值理論作為基礎，通過企業的綜合管理來預估企業的生產經驗狀況，利用公司的財務報表進行分析，然后計算其財務指標。但是其明顯的缺點是區別經濟活動的損益和金融活動的損益。第二種方法是對戰略經營理念的運用，指的是他在價值的創造過程中的控制活動，其所采用的評價方法采取了多項指標，具有較高的科學性和理論性，但是無法區分多項指標之間的比率，無法將其明確的量化，第三種方式從四個不同的緯度來分析，使用財務指標和非財務指標，通過會計報表可以對其財務指標進行快速的確定，但是其缺點為數據的計算難點大。對于一些非財務指標難以衡量。

結語：結合上述情況可知，企業需要集約資金利用方式、提高財務運營效率、保障資金的合理使用、將風險規劃在可承受的范圍以內，建立一套科學化的管理體系，保證資金的有效利用，達到企業盈利的目的，攀登行業的巔峰，增強企業的競爭能力，完善其經營戰略。面對不斷變化的市場環境，對于建筑行業來說，是一次前所未有的挑戰，對于財務的工作人員來說，轉變工作思想是非常必要，對于資金集中管理效率評價指標體系的建設并非一朝一夕可以完成，需要在不斷的運營中提高效率。在變化中進行調整，以最為合理的方式為企業提高穩定的資金支持。

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