基于“銀企直連”系統(tǒng)下的集團企業(yè)資金集中管理研究

■康久河

（武漢大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院）

引 言

當(dāng)前集團企業(yè)成立數(shù)量呈逐年遞增趨勢，要想進一步擴大集團企業(yè)規(guī)模，應(yīng)探索內(nèi)部資金整合的有效方法。基于銀企直連系統(tǒng)對資金集中管理，能夠提高資金管理效率、革新資金集中管理模式，并循序式提升財務(wù)管控水平。由此可見，深入研究銀企直連系統(tǒng)下的資金集中管理，既能豐富銀企直連系統(tǒng)內(nèi)容，又能真正創(chuàng)新資金管理方式。該論題探究的現(xiàn)實性意義較顯著，內(nèi)容闡述如下。

1 銀企直連系統(tǒng)的基本介紹

1.1 基本內(nèi)涵

銀企直連指的是，借助先進信息技術(shù)連接集團企業(yè)資金管理系統(tǒng)與銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)，基于數(shù)據(jù)接口加強銀行結(jié)算賬戶間聯(lián)系，滿足資金動態(tài)管理需要，進而提高集團企業(yè)經(jīng)濟價值[1]。

1.2 系統(tǒng)組成

銀企直連系統(tǒng)由內(nèi)部財務(wù)系統(tǒng)、內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)，銀企適配器、銀行客戶端等部分組成。系統(tǒng)運作步驟總結(jié)為：業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)傳輸至內(nèi)部財務(wù)系統(tǒng)——業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理——傳遞報文于銀企適配器——業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)格式調(diào)整、加密——輸送數(shù)據(jù)至外聯(lián)平臺企業(yè)客戶端——銀行處理業(yè)務(wù)請求——得出報文處理結(jié)果——結(jié)果返回銀企適配器——數(shù)據(jù)格式匹配——返回企業(yè)內(nèi)部財務(wù)系統(tǒng)[2]。

2 當(dāng)前銀企直連系統(tǒng)應(yīng)用的優(yōu)點和不足

2.1 優(yōu)點

應(yīng)用銀企直連系統(tǒng)于資金集中管理活動，能為資金管理工作提供充足動力，具體來說，基于虛擬現(xiàn)金池實現(xiàn)資金虛擬集中與共享，即便空間距離較大，仍能借助網(wǎng)銀系統(tǒng)完成資金管理任務(wù)。相同時間內(nèi)，能夠與多家銀行取得聯(lián)系，并啟動多樣化服務(wù)模式，支持不同資金管理業(yè)務(wù)專項處理，最終實現(xiàn)信息化管理和資金集中管控?，F(xiàn)今，資金管理系統(tǒng)與先進信息系統(tǒng)相連接，滿足系統(tǒng)一體化管理需求，進而為系統(tǒng)用戶提供便利，大大提高資金管理效率[3]。除此之外，銀企直連系統(tǒng)具有自動化優(yōu)勢，當(dāng)業(yè)務(wù)量增多時，經(jīng)自動操作減少誤差，大大提高業(yè)務(wù)處理效率及質(zhì)量。由于集團企業(yè)資金類型日益多樣化，所以通過各類資金管理池完成境內(nèi)外、多形式資金分類管控任務(wù)。

2.2 不足

銀企直連系統(tǒng)雖然能為集團企業(yè)資金集中管理提供便利，但隨著企業(yè)資金管理要求的不斷提高，銀企直連系統(tǒng)應(yīng)用不足逐漸顯現(xiàn)，具體分析如下：

第一，接口功能有待開發(fā)。資金系統(tǒng)與網(wǎng)銀系統(tǒng)未完全匹配，說明銀企直連系統(tǒng)應(yīng)深層次開發(fā)，進而豐富接口功能，增加通用接口數(shù)量。第二，資金系統(tǒng)報表類型單一。站在管理者角度來看，往往參照分析類報表信息制定管理決策，然而統(tǒng)計類報表較常見，基于這類報表制定的資金管理方案不夠細化，并且管理決策指導(dǎo)效用較弱。第三，資金系統(tǒng)覆蓋范圍較小。并不是所有銀行賬戶能夠享用銀企直連服務(wù)，意味著賬戶資金低效運轉(zhuǎn)，進而難以滿足資金系統(tǒng)管理需求，不能更好地為集團企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。第四，資金系統(tǒng)風(fēng)險管控工作不到位。銀企直連系統(tǒng)基于互聯(lián)網(wǎng)、信息設(shè)備發(fā)揮資金風(fēng)險防控作用，如果互聯(lián)網(wǎng)信號不穩(wěn)定，或者信息設(shè)備緩慢升級，那么銀企直連系統(tǒng)將低效運作，使資金系統(tǒng)在高風(fēng)險環(huán)境下啟動，最終影響集團企業(yè)財務(wù)管理效果。第五，銀企直連系統(tǒng)投用需大力資金支持。集團企業(yè)發(fā)展階段需支出各項費用，如果企業(yè)資金獲取渠道單一，或者內(nèi)部資金配置不合理，那么將對銀企直連系統(tǒng)投用與建設(shè)帶來阻力，最終降低資金集中管理效率和質(zhì)量。

3 集團企業(yè)資金集中管理中銀企直連系統(tǒng)應(yīng)用分析

集團企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的過程中，應(yīng)高度重視資金集中管理，通過應(yīng)用銀企直連系統(tǒng)滿足新時期資金集中管理要求，為企業(yè)經(jīng)營管理提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，使企業(yè)與銀行間關(guān)系常態(tài)化推進。

3.1 應(yīng)用表現(xiàn)

3.1.1 資金高效集中

銀行面向集團企業(yè)辦理開戶時，業(yè)務(wù)人員向總公司管理者、成員單位管理者介紹同銀行開戶的相關(guān)內(nèi)容，引導(dǎo)符合條件的成員單位參與銀企直連系統(tǒng)，其中條件內(nèi)容指行使財務(wù)控制權(quán)。基本工作完成后，銀企直連業(yè)務(wù)逐項標記，并與集團企業(yè)一一對應(yīng)，根據(jù)銀行賬戶權(quán)責(zé)細分情況細化系統(tǒng)入口。銀企直連系統(tǒng)啟動后，成員單位按照時間要求、金額要求，完成劃款任務(wù)，這項操作將分散資金集中化，這為資金集中管理奠定了良好基礎(chǔ)。如果成員單位提出撥款需求，應(yīng)遵循撥款申請流程，待審批通過后實現(xiàn)資金入賬。資金集中管理模式在銀企直連系統(tǒng)引導(dǎo)下順利實施，能夠提高資金管理效率，避免出現(xiàn)分散資金無序管理、低效管理現(xiàn)象。

3.1.2 優(yōu)化業(yè)務(wù)模塊

銀企直連系統(tǒng)用于資金集中管理，通過優(yōu)化業(yè)務(wù)模塊滿足財務(wù)數(shù)據(jù)查詢需求。因為業(yè)務(wù)模塊間存在聯(lián)動性，當(dāng)資金收支變化時，銀企賬戶數(shù)據(jù)均發(fā)生改變，并且賬戶主體能夠收到信息提示。當(dāng)集團企業(yè)產(chǎn)生投資意向，則銀企直連系統(tǒng)會詳細計算各成員單位貢獻比，根據(jù)投資回報金額合理分配投資收益，為后續(xù)銀企關(guān)系和諧發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)，同時，還能使集團企業(yè)利潤空間最大化[4]。

3.1.3 銀企直連招標

集團企業(yè)利用銀企直連系統(tǒng)開展合作銀行招標活動，國內(nèi)12家銀行參與此項活動。選擇優(yōu)秀合作銀行時，擴大審查視角，將產(chǎn)品功能、銀行協(xié)調(diào)能力、銀行服務(wù)等多方面納入考察范圍，基于銀企直連系統(tǒng)完成子公司資金歸集任務(wù)。為實現(xiàn)深度合作，達成共贏效果，一定要做好歸集資金鋪墊工作，并對中標銀行全過程、精細化管理。因為銀企直連合作招標效果顯而易見，所以倍受銀行、集團企業(yè)認可。例如，某集團企業(yè)采取這一方式進行招標，中標企業(yè)享受與總部相同優(yōu)惠條件的同時，參與銀行內(nèi)部分利潤機制的構(gòu)建，進而增強分銀行在資金集中管理中內(nèi)動力，循序式提升分銀行服務(wù)水平。除此之外，集團企業(yè)合理使用銀企直連招標，能夠有效管控成本，實現(xiàn)費用最少化、效益最大化這一目標。

3.2 注意事項

3.2.1 銀企直接互聯(lián)

銀企直連系統(tǒng)在資金集中管理環(huán)節(jié)使用，說明網(wǎng)銀系統(tǒng)與資金集中管理系統(tǒng)互相連接，經(jīng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)生成、傳輸、處理、導(dǎo)回的系列化步驟發(fā)揮銀企直連系統(tǒng)效用。在此期間，銀企適配器在系統(tǒng)互聯(lián)中起到重要作用，既能減少信息重復(fù)傳輸成本，又能提高數(shù)據(jù)信息共享效率，保證資金集中處理時效性。對于從業(yè)者來說，應(yīng)合理調(diào)節(jié)銀企適配器，并與相關(guān)設(shè)計人員溝通，使設(shè)計后的接入口具有功能性和創(chuàng)新性，滿足銀企直連系統(tǒng)升級需要。

3.2.2 銀企直連系統(tǒng)安全管控

針對集團企業(yè)資金集中管理時，應(yīng)以資金安全性保障為前提，否則，銀企直連系統(tǒng)的應(yīng)用將失去意義。系統(tǒng)運行時，涉及價值信息、重要數(shù)據(jù)傳輸，對此要適時完善安全機制，全面保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在各環(huán)節(jié)的安全性。一般來說，通過設(shè)置動態(tài)密碼、身份認證等方式進行安全防護，使銀企直連系統(tǒng)穩(wěn)定運行，為集團企業(yè)資金集中管理提供服務(wù)[5]。

3.2.3 滲透個性化設(shè)計理念

集團企業(yè)資金集中管理要求動態(tài)變化，針對銀企直連系統(tǒng)個性設(shè)計具有迫切性和重要性。系統(tǒng)個性設(shè)計時，銀行及企業(yè)分別做出努力，將系統(tǒng)個性化優(yōu)勢全面顯現(xiàn)。銀行大力舉薦這一系統(tǒng)，在程序優(yōu)化、端口設(shè)計等環(huán)節(jié)滲透個性化思想，盡可能滿足用戶提出的多元使用需求，進而增強用戶與系統(tǒng)間粘性，并拉近銀行與企業(yè)間關(guān)系。集團企業(yè)針對財務(wù)業(yè)務(wù)專項處理，結(jié)合銀行數(shù)據(jù)處理需要，個性化設(shè)計數(shù)據(jù)格式，并合理調(diào)整業(yè)務(wù)類型，將銀企直連系統(tǒng)效用全面彰顯。

3.3 應(yīng)用策略

3.3.1完善財務(wù)系統(tǒng)

集團企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展過程中，應(yīng)從內(nèi)部財務(wù)管理工作入手，通過完善財務(wù)系統(tǒng)來為資金管理工作提供可靠保障。從財務(wù)有效管理角度來看，定要遵循適用性原則，這能為銀企直連系統(tǒng)引用提供良好條件。換言之，資金集中管理活動能否順利推進，需要滿足系統(tǒng)適配要求，進而為企業(yè)財務(wù)處理、資金管控等工作助力。由于集團企業(yè)經(jīng)營特點、發(fā)展要求存在差異，所以要視情況調(diào)整系統(tǒng)間適配要求，盡最大可能滿足業(yè)務(wù)需求，真正為集團企業(yè)財務(wù)管理助力，高效完成資金集中管理任務(wù)。這種情況下，某集團企業(yè)致力開發(fā)財務(wù)軟件，并與其他企業(yè)系統(tǒng)支持模式相對比，最終選定適用性較強、應(yīng)用價值較高的信息管理系統(tǒng)，確保銀企直連系統(tǒng)有效應(yīng)用。除此之外，財務(wù)系統(tǒng)完善環(huán)節(jié)嚴格遵循整體性、個性化原則，即增加銀企互相連接的接口數(shù)量、保證接口功能通用性，并考慮后期用戶需求改變條件下系統(tǒng)擴展需求，以此提高系統(tǒng)利用率，為資金集中管理做足充分準備。

3.3.2 模擬銀企直連系統(tǒng)

銀企直連系統(tǒng)投用前，應(yīng)通過試運行了解系統(tǒng)工作狀態(tài)，根據(jù)試運行情況提出系統(tǒng)不足之處改進的相關(guān)策略，以免影響資金分配及使用，將系統(tǒng)運行效用全面發(fā)揮[6]。系統(tǒng)模擬運行期間，由專業(yè)財務(wù)人員對其負責(zé)，全程記錄模擬小組工作表現(xiàn)，并記錄數(shù)據(jù)信息，以便真實反映企業(yè)資金集中情況，為銀企互動提供有利條件。系統(tǒng)測試過程中，測試小組預(yù)測問題，并制定問題解決方案，根據(jù)運行實際針對性調(diào)整系統(tǒng)，以便為資金集中管理提供服務(wù)。測試小組基本任務(wù)完成后，組員負責(zé)信息匯總，為后續(xù)銀企直連系統(tǒng)實踐考評提供依據(jù)，全面提高資金集中管理效率。從某種程度上來講，系統(tǒng)模擬調(diào)試能夠減少試錯成本，這對集團企業(yè)經(jīng)濟效益增加、競爭力提高有重要意義。

3.3.3 增進銀企間聯(lián)系

銀企直連系統(tǒng)應(yīng)用效果直接影響資金管理效率，為充分發(fā)揮該系統(tǒng)在資金集中管理中效用，應(yīng)加強銀行與企業(yè)間聯(lián)系，在接口設(shè)計、結(jié)構(gòu)調(diào)整、系統(tǒng)設(shè)置等方面協(xié)商制定方案。由于銀企直連系統(tǒng)升級工作十分關(guān)鍵，所以要由專業(yè)團隊對其負責(zé)，團隊成員分別從銀行、企業(yè)中擇優(yōu)選取，以便為銀企直連系統(tǒng)應(yīng)用和資金集中管理提供人才支持。在此期間，銀行與企業(yè)建立溝通機制，在系統(tǒng)升級、系統(tǒng)應(yīng)用、資金管理等方面的加強溝通，確保銀企直連項目順利推進，全方面提升銀行服務(wù)水平，避免出現(xiàn)資金流失現(xiàn)象。集團企業(yè)與銀行合作時，應(yīng)與分行保持聯(lián)系，力爭得到分行支持，這對后續(xù)資金利益合理配置有重要意義[7]。

3.3.4 升級SWIFT網(wǎng)絡(luò)平臺

網(wǎng)絡(luò)信息時代下，利用先進技術(shù)搭建SWIFT網(wǎng)絡(luò)平臺，以此拓寬集團企業(yè)服務(wù)領(lǐng)域。資金集中管理階段，集團企業(yè)以專有身份代碼參與資金管理，為信息傳輸提供建設(shè)性意見。對于銀行來說，應(yīng)借助SWIFT網(wǎng)絡(luò)平臺豐富服務(wù)類型、完善服務(wù)功能，盡可能發(fā)揮資金集中管理、財務(wù)風(fēng)險防控等作用。銀企直連系統(tǒng)應(yīng)用時，既要成立企業(yè)服務(wù)平臺，又要構(gòu)建會員管理用戶小組，以此打破銀企溝通阻力，為銀企合作奠定良好基礎(chǔ)。當(dāng)前集團企業(yè)資金集中管理條件逐漸細化，并且管理要求顯著提高，使用SWIFT銀企直連系統(tǒng)完成財務(wù)管理任務(wù)，有利于保證財務(wù)信息安全性，支持數(shù)據(jù)信息備份、安全傳輸、有效管控[8]。與此同時，能夠滿足跨國集團企業(yè)資金管理需求，進而增強資金活力，全面提高集團企業(yè)在國內(nèi)外市場中影響力。因為SWIFT平臺高效、便捷，將SWIFT銀企直連系統(tǒng)與資金集中管理相融合，能夠有效降低服務(wù)成本，確保集團企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略科學(xué)、合理制定。

結(jié) 論

綜上所述，新時代下應(yīng)用銀企直連系統(tǒng)于集團企業(yè)內(nèi)部，既能優(yōu)化資金集中管理效果，又能提高資金利用率。從集團企業(yè)長期發(fā)展角度來看，通過完善財務(wù)系統(tǒng)、模擬銀企直連系統(tǒng)、增進銀企間聯(lián)系、升級SWIFT網(wǎng)絡(luò)平臺等措施彰顯銀企直連系統(tǒng)優(yōu)勢，盡可能彌補銀企直連系統(tǒng)不足，為集團企業(yè)長效發(fā)展助力。此外，這能為銀企直連系統(tǒng)升級和創(chuàng)新起到基礎(chǔ)鋪墊作用，從整體上提高資金集中管理水平。