企業資金管理的常見問題及解決對策

張劍

摘 要：本篇文章首先對加強企業資金管理的意義進行闡述，然后從資金運用、資金管理體系、資金監管三個方面入手，對企業資金管理的常見問題進行解析，并以此為依據，提出與資金管理常見問題相適應的解決對策。

關鍵詞：企業? 資金管理? 常見問題? 解決對策

一、加強企業資金管理的意義

采取規范、合理的管理方式，可以在保證企業穩定運行的同時，讓企業資金運用效率得到大幅度提高，減少資金消耗，最終給企業創造理想的效益。通過加強資金管理，促進資金運用效率及企業運營能力的提升，實現企業效益最大化目標。在日常管理過程中，為了保證資金管理目標順利實現，企業可以通過采取考核資金運用效率等方式，引導資金管理工作有序落實，提升企業資金管理水平。與此同時，企業可以結合資金管理要求，制定切實可行的管理對策，有效幫助企業減少資金投放，讓企業因此獲取更多的效益，從而促進企業長效發展。

二、企業資金管理的常見問題

（一）資金運用方面

在市場經濟快速發展的環境下，企業應該與時俱進不斷更新資金管理理念，充分促進資金管理水平的提升。從目前情況來說，我國大部分企業已經意識到資金管理的必要性，并且根據自身運營發展的實際狀況，制訂了相應的資金運用計劃，但是在實際工作中，沒有嚴格按照計劃進行全面落實，最終導致計劃實施效果不理想，資金管理比較隨意，無法提升資金管理效率和效果。由于企業組織結構的改革和優化，導致企業負責人在資金運用和資金集中管理需求之間出現諸多矛盾，如上級部門對下級部門資金分配不均衡、下級部門對相同條件的應付賬款支付標準不統一等，因而造成管理層無法全面、系統、真實地掌握企業的資金運用情況，不能從源頭上實施企業資金科學管理，難以保證資金運用的效率和效果。

（二）管理體系方面

在企業資金管理過程中，首當其沖的是加強企業內部資金的規范管理，如果企業內部資金出現各自為政、一盤散沙的現象，這樣就不符合企業資金集中管理的要求。從當前情況來看，我國大部分企業沒有根據資金管理標準制定完善的管理體系，具體表現在以下方面：部分企業內部利用企業名義在銀行多頭開戶，嚴重影響了資金管理效果;部分企業沒有制定切實可行的管理對策和方案，沒有嚴格執行資金審核審批流程，一些企業在資金管理上缺少科學的管理制度，無法規范核算財務數據，甚至部分企業隨意更改財務信息和財務數據，導致企業決策人員不能真實、全面地掌握企業實際的財務狀況，長此以往，不利于資金管理體系的構建。

（三）資金監管方面

當前，我國部分企業對資金監管力度亟待提升，也沒有建立完善、有效的監管機制。例如，部分企業負責人沒有意識到資金管理的必要性，也沒有根據資金管理的規范去構建與本企業相適應的管理制度，造成企業不能全面了解各個部門的資金運用、管理狀況，這樣無形中就給一些不法人員違規占用企業資金提供了有利條件，給企業帶來了經濟損失和不良影響。同時，部分企業在經營發展中，為了獲取更多的市場份額，一般會采取賒銷方式，這樣企業必然會增加大量應收賬款，最終加劇了資金的回收難度。一旦資金無法順利回籠，將會影響企業的資金周轉，造成財務狀況日趨惡化，從而影響企業持續發展。

三、企業資金管理常見問題的解決對策

（一）提升資金運用效率

為了實現有限資金的高效運用，給企業帶來預期良好效益，首先，企業需要科學規劃資金結構和規模，及時有效杜絕不合理資金占用的現象。企業還要適時采取各種切實可行的管理方式，縮短資金占用周期，這樣才能促進資金周轉效率的加快，從而提升企業經營管理效益。同時企業應抓好內部財務核算工作，完善相應的管理體系，規范操作流程，結合企業自身的實際情況確定企業負債結構和規模。企業除了要注重資金運用管理，還要加強應收賬款的管理，科學制定催收方案，確保將應收賬款及時回收，減少呆賬、壞賬出現，從而保證企業資金安全。其次，為了實現資金集中管理，企業應積極建立健全資金集中管理制度，以促進企業資金管理水平的提高。通過推動全面使用各種資金管理軟件，實現企業資金集中開戶、集中結算及集中管理，把企業內部資金結算網絡的閉環管理作為基礎，對企業內部進行統一授信和管理，從企業各個環節入手規范資金預算和應用流程，提升企業資金運營效率，給企業創造更高的效益。企業也可以結合整體運營情況，集中對資金進行調度和管理，減少融資籌資成本，保證資金管理的時效性。

（二）完善資金管理體系

為了實現資金的科學管理，應要求企業在內部建立完善的資金管理體系，并提升相關人員專業水平和綜合素質。在體系建設實施過程中，應當結合企業實際運營狀況和財務管理需求，把各個部門資金管理融合到該管理體系中統一考核，并且要把資金指標和績效考核指標充分結合，對資金管理活動中表現良好的部門及職工進行適當激勵，反之須給予必要的處罰。為了更好的落實資金預算管理工作，企業應當建立全面預算管理體系，例如銷售預算、采購預算、投資預算、財務預算等，在一定程度上可以合理減少資金風險的出現，便于管理層有效掌握準確、真實的資金狀況，從而采取科學可行的管理對策，提升企業資金管理水平。除此之外，為了提升資金管理人員專業水平和綜合素質，企業應定期開展專業技能培訓工作，與時俱進，從而掌握更多更新的專業知識和技能，提高資金管理人員的綜合管理能力，實現資金管理的目標。通過運用專業知識和技能對資金進行科學管理，拓寬資金管理渠道，把最新的先進管理技術引入到資金管理活動中，推進資金管理軟件和其他業務軟件全面融合，讓資金管理人員能夠高效、便捷地完成相關管理工作，達到強化資金管理，提高數據真實性和準確性的目的，從而給資金管理決策人員提供可靠、有用的數據支持。

（三）加強資金監督管理

企業業務體系的差異在一定程度上必然會給企業資金組成結構帶來直接影響，從而制約企業更快更好地發展。針對企業的戰略規劃，業務部門需要及時對資金結構進行適當調整，同時優化運營方式，形成良好的運營管理格局。例如，企業應加強資金管理，完善運營環境，減少產品資金長期占用。與此同時，堅持實施會計委派制，明確相關責任人，建立完善的監督管理體系，確保實現資金管理信息的完整性、真實性和準確性，防止資產違規大量流失。委派財務人員既要行使企業所有者的會計反映職能，同時也要行使審計監督職能，通過對業務事項開展事前事中事后科學監管，能夠確保企業全面實施財務管控政策，對資金運營管理進行良性引導，持續提升資金管理水平。除此之外，企業應加強內部審計工作，授予審計部門適當權力，從而提升審計工作的獨立性和權威性，完善內部審計監督體系，保證企業各項經營活動都在既定的管理流程中進行，不給問題留余地，不讓違規有空間。

四、結束語

總而言之，資金管理作為企業財務管理的重要內容之一，為了提升企業資金管理水平，需要從全局入手，制定可行性管理方案，在促進企業資金快速流動的同時，實現企業健康發展。針對企業而言，應根據實際情況，建立完善的管理體系，優化資金結構，從而提升資金運營效率，給企業創造良好效益，給企業長效發展保駕護航。

參考文獻：

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[2]陳鑫.企業內部資金管理常見問題與解決方法[J].現代經濟信息，2017.