基于EXCEL的營業收入動態分析模型設計

文/聞麗華，大連海洋大學應用技術學院

1 概述

企業內部的財務分析有很多種分析方法，其中橫向和縱向是比較常用的。對于營業收入而言，橫向分析可以是企業內部生產或銷售的不同類別的產品或商品，縱向分析可以以年或季或月為時間序列的分析，習慣上把企業連續幾年或連續十二個月的經營數據縱向排成一列，對比不同時期企業的經營業績。將多類別、多項目的收入與年初制定的目標計劃進行對比以實現用直觀的方式展現數據分析結果。

2 相關函數簡介

2.1INDEX函數

說明：返回表或區域中的值或對值的引用。

函數語法：INDEX(array，row_num，column_num)

返回數組中指定的單元格或單元格數組的數值。

INDEX(reference，row_num，column_num，area_num)返回引用中指定單元格或單元格

區域的引用。

其中參數：Array為單元格區域或數組常數；Row_num為數組中某行的行序號，函數從

該行返回數值。

2.2 OFFSET函數

說明：返回對單元格或單元格區域中指定行數和列數區域的引用。 返回的引用可以是

單個單元格或單元格區域。也可以指定是要返回的行數和列數。

函數語法：OFFSET(reference, rows, cols, [height], [width])

引用，必需。以其為偏移量的底數的引用。

Rows，必需。需要左上角單元格引用的向上或向下行數。

Cols，必需。需要結果的左上角單元格引用的從左到右的列數。

高度與寬度可選，但必須為正數。

2.3 IF函數

說明：根據指定的條件來判斷其“真”（TRUE）、“假”（FALS E），根據邏輯計算的真或假

值返回相應的內容。

語法：IF（logical_test,value_if_true,value_if_fause）

IF(判斷條件，條件成立返回結果1，條件不成立返回結果2)

IF函數如果需要多重嵌套，則可以用IFS函數代替。

3 案例及模型設計

3.1 本案例是用隨機函數RAND()生成的企業2016年各月各類商品的月銷售額，如圖1-1

所示。根據此數據列表，建立如圖1-2、圖1-4所示的動態模型表及動態圖。

3.2 模型建立

分別從數據集中動態地取出1-12個月份的目標銷售額與實際銷售額，插入一個控件鏈接到C1單元格，隨著控件的變動分別在A 1單元格中標注出各類不同產品的銷售額。在評價列中用IF函數做相應的判斷。在此列中與前述的控件引用列需進行條件格式的設置。

評價列的條件格式的設置，選中評價列，單擊“條件格式”在打開的“條件格式規則”對話框中，選擇“只為包含以下內容的單元格設置”即可。

控件引用列的設置與上述相同，要選擇的命令是“使用公式確定設置格式的單元格”。

4 結論

大數據時代的到來，對許多數據管理、數據處理以及數據統計分析軟件提出了全新的挑戰，如何在大數據背景下提供更有效更實用的數據服務，為企業創造出更多更實用的價值，已成為數據應用軟件的主要技術難題。