集團資金管理中的風險管控探析

楊曉磊

摘 要：資金集中管理模式是從企業(yè)集團長遠利益角度出發(fā)的，對其可持續(xù)發(fā)展具有重要的作用。目前，在實際的運營中，許多企業(yè)集團中存在資金閑置和賬戶虛開等問題，加之在資金的分配和利用方面較為分散和不合理，嚴重降低了企業(yè)集團資金的利用率，并影響著其運營效果。因此，企業(yè)集團還應不斷改善其資金管理方式，實行集中管理模式，進而不斷優(yōu)化資金管理工作，并有效降低企業(yè)集團運營管理中的風險。

關鍵詞：集團資金管理 風險管控 方法措施

隨著我國社會經(jīng)濟發(fā)展腳步的不斷加快，集團企業(yè)在運營和發(fā)展中面臨的競爭也越來越激烈。為了能夠在激烈的市場競爭中占據(jù)一席之地，集團企業(yè)必須從多個方面著手，做好財務管理工作，其中最重要的就是對財務風險的有效把控，這不僅是確保企業(yè)各項業(yè)務順利開展的基礎和保證，同時也能夠促使企業(yè)可持續(xù)發(fā)展目標順利實現(xiàn)，完成企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟效益和社會效益目標。所以，對于資金管理的風險管控，企業(yè)相關部門必須對其給予高度重視。

一、企業(yè)集團資金集中管理的風險

（一）戰(zhàn)略風險

主要集中在企業(yè)集團對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務流程與環(huán)節(jié)。考慮到國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策及經(jīng)濟運行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策等，在集團治理與財務公司決策層面，如戰(zhàn)略目標落實不到位，新業(yè)務拓展風險，戰(zhàn)略環(huán)境變化等與業(yè)務發(fā)展不匹配等產(chǎn)生的風險。

（二）信用風險

包含企業(yè)集團對外信譽受損，企業(yè)集團發(fā)生對外經(jīng)濟業(yè)務時，所承攬責任超出自己的承受能力范圍，對新項目盲目上馬，對外超出財務承受能力，不能按期支付而信譽受損。又包括對外信貸方面，因?qū)徍瞬粐蓝a(chǎn)生收不回欠款，引發(fā)財務危機。

（三）財務風險

相比于單一企業(yè)融資渠道與能力，企業(yè)集團有明顯的融資優(yōu)勢。企業(yè)集團強勁的盈利能力與抗風險能力，有利于增強企業(yè)集團在資本市場的融資實力。另外企業(yè)集團財務資源一體化優(yōu)勢，資金集中管理，發(fā)揮內(nèi)部資本市場功能，大大加強了企業(yè)集團的融資能力。在對外融資時，外部銀行能給予較高的授信額度。

二、企業(yè)集團資金集中管理的對策

（一）健全資金集中管理制度

目前，資金集中管理模式在我國企業(yè)集團中的實行雖取得了明顯的進步，但其尚處于摸索和實踐階段。因此，要想增強資金集中管理工作的有效性，并為管理工作順利開展提供明確的指導方向，各企業(yè)集團還應不斷健全資金集中管理的相關制度建設，從而為集中管理工作的推行營造一個高效優(yōu)化的內(nèi)部環(huán)境。首先，應健全企業(yè)集團的內(nèi)部管控制度和相關的管理權責制度。通過制度的約束促使企業(yè)集團資金管理人員能夠明晰并堅守自身的職責，在資金集中管理工作中能夠秉持公正、客觀的原則，并從企業(yè)集團成本效益角度出發(fā)不斷提高自身的綜合管理能力，進而提高管理水平。其次，應完善資金預算管理制度。這是企業(yè)集團資金集中管理中的重要內(nèi)容之一，因而應加大制度的執(zhí)行力度，做好資金籌劃等工作，并規(guī)范相關業(yè)務流程的設計和安排，以提高企業(yè)集團資源的配置率，增強管理工作的有效性。

（二）優(yōu)化資金管理信息系統(tǒng)

在信息化時代，企業(yè)集團的資金集中管理工作也應實現(xiàn)信息化的管理方式，從而才能不斷提高管理效率和水平。首先，企業(yè)集團應完善相關基礎管理設施的建設，構(gòu)建資金集中管理的信息平臺和信息系統(tǒng)，將相關數(shù)據(jù)信息的收集、分析、存儲與歸檔等工作進行集中管理，從而為資金管理工作的開展提供強有力的技術支持。其次，工作人員還應加強對資金管理信息系統(tǒng)各功能模塊的管理力度，例如用戶管理、相關業(yè)務管理、信息查詢權限管理等，進而發(fā)揮出該系統(tǒng)的最大功效。隨后，企業(yè)集團還應有效結(jié)合相關技術軟件的應用，強化對重要資金財務數(shù)據(jù)信息的監(jiān)管力度，并對這些數(shù)據(jù)信息采取加密手段，嚴格限制查詢權限，以有效保障企業(yè)集團的效益。

三、結(jié)束語

綜上所述，在企業(yè)集團實行資金集中管理模式是非常必要的，它是企業(yè)集團長遠發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代化社會發(fā)展的需求。因此，在實際的資金管理工作中，企業(yè)集團應堅持資金集中管理的原則，健全管理制度、優(yōu)化集中管理信息系統(tǒng)，并構(gòu)建更加科學化的資金管理評價體系，進而不斷提高管理水平。同時，還應強化對資金集中管理的風險防控能力以及與商業(yè)銀行的對接工作，從而有效提高企業(yè)集團的核心競爭力。

參考文獻：

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