論企業法律風險防控體系的建立

張克偉

【摘要】隨著企業所處內外環境的日趨復雜，企業將面臨更多的法律風險，需要建立特定的法律風險防控體系來保障企業持續穩定發展。本文結合企業法律風險的概念和表現，提出了企業法律風險防控體系建設的初步設想。

【關鍵詞】企業 法律風險 防控體系 建立

一、企業法律風險的概念與表現

（一）企業法律風險的概念

2004年《國有企業法律顧問管理辦法》中首次提到法律風險概念?，F今，法律風險越來越多的成為企業界關注的焦點。企業法律風險，是指企業預期與未來實際結果發生差異而導致企業必須承擔法律責任，并因此給企業造成損失的可能性。風險和利益，是企業家關注的兩個基礎性問題，企業家時刻不能忘記風險和利益的并存關系，才能夠保證企業價值獲得持續保持和增長。

市場經濟是法治經濟，市場經濟離不開法律制度的調整。企業從設立到運行、從決策到管理都是在法律框架下進行的。如果企業對于法律風險估計不足或處理不當，不僅會給企業帶來經濟上的損失，甚至會造成嚴重的法律后果。隨著企業經濟活動的日益復雜化和全球經濟一體化，市場競爭更加激烈，企業面臨的市場環境發生了巨大變化，法律風險己經成為企業最為常見、爆發率最高的風性之一，它給企業所帶來的損害，往往是企業難以承受的，法律風性因而成為中國企業走向失敗的重要原因之一。市場競爭在給企業帶來發展機遇的同時，也帶來了日益增多的風險，法律風險也越來越大。因此，建立健全企業法律風險防控體系是企業參與市場競爭、實現企業經營目標的最基本要求，也是企業發展壯大、可持續發展的重要保障，對推動企業依法決策、依法經營和依法維護自身合法權益，構建和諧社會具有重要意義。

（二）企業法律風險的表現

（1）在設立企業的過程中，企業的發起人是否對擬設立的企業進行充分的法律設計，是否對企業設立過程有了充分的認識和計劃，這些直接關系到擬設企業能否具有合法、規范、良好的設立過程。

（2）合同法律風險是企業法律風險的重點。因為市場經濟也是契約經濟，合作雙方中任意一方無論主觀或客觀因素最終導致合同發生變化，且這種變化使一方當事人利益受到威脅時，風險己然降臨。合同作為一種實現合同當事人利益的手段或者工具，具有動態性。在實現最終的靜態歸屬過程中，可能有各種因素影響最終歸屬關系。當合同利益的取得或者實現出現障礙，一種根源于合同利益的損失風險就展現出來。

（3）企業并購法律風險。企業兼并涉及企業法、竟爭法、稅收法、知識產權法等法律法規，且操作復雜，對社會影響較大，隱蔽性的法律風險較高。

（4）知識產權法律風險。多數企業沒有意識到或沒有關注知識產權的深入保護，從法律風險的解決成本看，避免他人制造侵權產品比事后索賠更為經濟、有效。

二、企業法律風險防控體系的建立

（一）企業法律風險的識別

法律風險防控體系構建的前提是對企業生產經營過程中的各個要素進行有效把握，在此基礎上進行企業法律風險的識別。法律風險識別的目的是全面、系統和準確地描述企業法律風險的狀況，為下一步的法律風險分析明確對象和范圍。識別時要掌握最新的信息，包括適用的背景信息，特別是法律法規的變化信息。除了識別可能發生的法律風險事件外，還要考慮其可能的原因和可能導致的后果，包括所有重要的原因和后果。不論法律風險事件的風險源是否在企業的控制之下，或其原因是否已知，都應對其進行識別。然后再根據《企業法律風險管理指南》的基本方法結合企業生產經營實際，進行風險識別框架的構建。

為保證法律風險識別的全面性、準確性和系統性，企業應構建符合自身經營管理需求的法律風險識別框架。框架的構建應當基本包含企業的主要運營要素，如買賣交易合同要素、生產制造要素、人力資源要素、財務稅收要素等。企業需要掌握和防控的法律風險越廣泛，應當提供的經營管理要素就越詳細。在法律風險事件及法律風險名稱確定后，應當根據法律風險的類型，將這些事件統一列表，并在列表中補充每一風險事件適用的法律法規、風險動因、可能產生的法律后果、相關的案例、法律分析意見及其涉及的部門、經營管理流程等信息，最終形成企業的法律風險清單。

（二）企業法律風險分析與評價體系的建立

結合類型化的法律風險清單，企業應當著手構建風險分析與評價體系。風險分析是指對識別出的法律風險進行定性、定量的分析，考慮法律風險源或導致法律風險事件的具體原因、法律風險事件的發生的可能性及其后果，影響后果和可能性的因素，為法律風性的評價和應對提供支持。

風險分析包括可能性分析和影響程度分析，通過風險分析應當實現對相關要素運行過程中是否存在風險、風險集中點、風險嚴重程度和緊迫程度的掌握。法律風險評價是指將法律風險分析的結果與企業的法律風險準則相比較，或在各種風險的分析結果之間進行比較，確定法律風險等級，以幫助企業做出法律風險應對的決策。在法律風險分析的基礎上，綜合考慮法律風險管理的目標、成本和收益、資源的投入安排等因素，對法律風險進行不同維度的排序，包括法律風險事件發生可能性的高低、影響程度的大小以及風險水平的高低。在法律風險水平排序的基礎上，對照企業法律風性準則，可以對法律風險進行類型化和關聯性的管控。根據企業經營管理需要，進一步確定需要重點關注和優先應對的法律風險。

（三）企業法律風險應對與控制機制的建立

企業針對需要關注和及時應對的法律風險采取相應措施，將法律風險控制在企業可承受的范圍，并將這種應對模式機制化，從而形成企業法律風險應對與控制機制。例如，一般而言勞動者流動性大的企業，人力資源風險發生的頻次相對較高。如果人力成本占企業經營成本的比重較大，或結合企業經營管理的需要確認人力資源風險為重點高頻風險，那么企業就應當集中力量對人力資源法律風險進行解決，對人力資源管理過程中的應招聘制度、薪資體系、勞動合同的訂立與解除、社會保險的繳納等要素進行全面審查，發現風險點后選擇適當的法律風險應對策略、制定和實施有針對性的法律風險應對計劃，從而解除可能存在的法律風險，對已經產生的法律風險及時進行規制，采取有效的補救措施，防止因此導致的與人力資源管理有關的生產研發風險、訴訟風險等關聯性風性的出現，阻止風險擴大化和嚴重化的可能性。

三、結語

綜上所述，法律風險并不可怕，它只是企業在生存時的一個不可或缺的“舞伴”。只要我們掌握了其中的基本規則，通過建立有效的企業法律風險防控體系，就能預防、控制風險產生的禍害、損失，使法律風險可以被評估、被預防、被控制，在可控的風險范圍內運作，增強企業的贏利能力和抗風險能力。