論信息化建設對企業基層成本管控的推動作用

郭瑞芳

【摘 要】本文以H露天煤礦實施的信息化數字礦山為例，介紹了數字礦山中班組管理系統的建設情況，并著重介紹了班組管理系統中班組核算部分的具體解決方案，分析了煤礦班組核算中存在的諸如核算對象計量困難、核算手段落后等問題，初步解決了相關問題，并取得了顯著的經濟效果。由此可以看出信息化建設，極大的降低了基層組織成本管控的難度，將核算工作數字化、模塊化、簡單化，推進基層成本管控向著高效、集約的方向邁進。

【關鍵詞】信息化建設；數字礦山；煤礦基層；班組核算

受大力發展煤化工、新能源汽車、鐵腕治霾、安全檢查等因素影響，煤炭企業需要在擴大產能、減少污染和安全生產中尋求平衡，在保證企業效益的同時，降本增效，承擔社會責任，減少對環境的壓力，避免安全事故。在這種形勢下，煤礦的信息化、自動化和智能化應用有了更大的發展和升級空間 。國內學者根據煤礦信息化建設的不同階段所體現出來特征及采用關鍵技術的不同，將煤礦信息化建設劃分為數字礦山、感知礦山和智慧礦山3個階段。

H露天煤礦在集團數字礦山地基礎上，立足于基層班組，開始逐步推進煤礦的班組信息化建設。截止2017年底，已基本實現重點區域全覆蓋、重點作業全監控、重要數據全自動化采集，同時在每個班組各自開展自己的成本管控，在源頭實現降本增效，對企業基層的成本管控起到了很好的推進作用。

一、數字礦山——班組管理系統建設

“數字化礦山”是隨著計算機技術、微電子技術、信息技術、自動化控制技術和網絡技術的迅速發展而提出來的，“數字化礦山”是對真實礦山整體及其相關現象的統一認識和數字化再現。是一個能夠真實反映礦山本體、礦山開發與運行過程的“虛擬礦山”，“數字礦山以計算機與傳感器為手段，把礦山的所有空間和有用屬性數據實現數字化存儲、傳輸、表述和深加工，并應用于各個生產環節，過程控制與管理決策之中，以達到生產方案優化、程控制自動化、管理精細化和決策科學化的目的，實現礦井的科學化和安全化管理。

班組管理建設則是數字礦山建設中最重要的一環，在煤礦中，班組是成本核算的基本單位，也是企業分工中的基本承接單位，只有管理好每個班組，才有可能管理好整個企業；只有先實現每個班組管理的數字化，才有可能完成整個煤礦的數字化。

H露天煤礦，煤炭儲量19億噸，煤質為中灰、低硫、特低磷優質動力煤，平均發熱量4700千卡/千克，因其污染小，適用面廣，被譽為“綠色煤炭”。目前擁各種采剝等設備總值50億元，共有工作隊5個，班組33個，以上就是建設數字礦山中班組管理系統的基礎。

（一）數字礦山總體應用構架

我國在2011年頒布實施的《工業企業信息化集成系統規范》（GB/T 26335-2010），規定了工業企業信息化集成系統的總體架構，并對系統組成、功能要求、系統實施、系統運行和維護等給出技術指導性意見，提出了工業企業信息化集成的五層架構模型。

L1設備層：傳感器、智能控制器、智能儀表、基站、攝像頭等。

L2控制層：煤礦；礦山智能調度；卡車輪胎在線監測；露天礦燃油監控；鉆機孔深自動監測；供配電監控；采煤挖掘機高程精確定位；盲區監測；邊坡穩定監測等。

供電公司：供配電監控；

L3生產執行層：生產接續計劃管理；煤礦崗位標準化作業流程管理；煤質分析系統；運輸調度管理系統；生產總額監控機應用指揮；實時數據采集系統等。

L4戰略資源管理系統：計劃管理系統、全面預算管理系統、投資項目管理系統；

L5決策支撐層：決策管理系統；經營績效管理系統；

H露天煤礦結合自身的信息化水平及實際生產情況，對應五層架構模型，分別提出了自身與之對應的具體內容。設備層的傳感器、智能控制器、智能儀表、基站、攝像頭等數據采集和監控設備，將獲得的數據全部通過覆蓋整個礦山的千兆工業以太環網匯集到私有云數據中心，然后在數據中心運行控制層的各種監控程序，對設備層的數據進行清洗和整理，將產生的二次有序數據進行分析和分發，分別發送到安全生產管控平臺、三維可視化平臺和三維可視化遠程監管平臺，三大平臺共同運行著生產執行層上的各種數字系統，為整個煤礦的平穩有序安全生產奠定了堅實的基礎。經營管理層的運行除了依托數據中心提供的數據外，還要根據每天以班組為單位上報的產量、成本、損耗、人員狀況、設備完好程度等數據，共同完成數據的輸入工作，根據編制好的各種系統進行分析，得到數字礦山的雛形，即整個露天煤礦的每一個環節都得到了有效的管控，每一處變化都會在經營管理層的某一個系統中得到體現。最后決策支撐層依托數字礦山所提供的各種數據，制定決策、制度。五層構架系統并不是單向的，每兩層之間都是相互作用的，決策影響經營管理，經營管理的狀況影響決策的制定。數字礦山作為一個整體，會一直不斷的自我更新、進化，以適應大環境，實現自身的價值。

（二）班組管理系統建設

1、班組管理系統建設的基礎。H露天煤礦經過多年的不斷探索，構建了“六七二一”班組建設管理體系，明確了班組建設的目標、基礎、工作內容和工作方法，基于此建設班組管理系統。

六型班組建設：學習型、安全型、創新型、技能型、效益型、和諧型；

七個工作內容：安全管理、規范生產、班組長管理、班組培訓、經濟核算、民主管理、思想文化；

兩個基礎：制度建設、組織建設；

一系列工作方法：三步匯報法、班組反“三違”分析法、操作規程“一口清”法、現場檢修“5+2”觀察法等。

2、信息化班組管理業務藍圖設計。信息化業務藍圖分為三層，分別是應用支撐平臺、信息操作系統、班組管理業務模塊。

應用支撐平臺包括電腦客戶端、移動客戶端、短信平臺等，每個班組的每一位成員都可以通過統一的身份認證登錄到各個平臺，完成各類型任務。常用的班組管理業務有日常管理、任務管理、班組會議、安全管理、班組核算、科技創新、效績考核、培訓學習、基礎信息和緊急情況發布與處理等10項內容，每一位班組成員都要通過平臺，在自己的權限內上傳或下載數據，完成自己的任務，查詢各種信息，并且可以與其他班組成員或自己班組內其他成員進行交流溝通。班組及上層領導也可以更加方便的掌握每個班組的運營情況，整個礦山的信息得以在基層便捷迅速的流通，信息化的班組管理由此形成，數字礦山的基石已經搭建完畢。

二、班組核算

班組核算屬于班組管理業務模塊之一，信息化建設對于基層成本管控是推進的落腳點和出發點。主要包括：成本統計、成本分析、班組預算三方面的內容。

（一）成本統計

H露天煤礦根據自身特點，只有自營變動可控成本是可以通過班組核算而得到有效控制的，其他成本都不在班組級別的控制范圍內。其中，材料費包括大型材料、配件、火工品、附屬油、輪胎、工器具、其他材料；能源消耗包括水費、電費、燃油等消耗。

1、成本統計中存在的問題。項目組從2月15日開始調研問卷和現場調研形式，調研問卷反饋351份，班組成本核算現場調研255人。得知目前基層成本核算存在以下問題：

（1）目前班組經濟核算業務主要針對可控費用展開，主要包括：材料消耗、能源消耗（水、電、燃煤）、維修費用等。人工費用大部分單位未計入核算。

（2）大部分單位內部缺乏能源消耗計量裝置，班組/單機的能源消耗主要通過手工方式分攤，準確性無法衡量。

（3）采取單機核算還是班組核算，還是二者都要做，人員較少的班組如何開展日常班組管理和核算，目前缺乏統一規范和標準。

（4）多數單位采取手工方式（Excel表或手工臺賬）進行日常記錄、統計和核算，工作量大，準確性難以有效保證。

（5）物資出庫財務即記入成本中心的財務成本；車間/班組存在二級庫，記錄和統計實際物料消耗。物資庫與班組統計的實物消耗相比，二者核算結果存在差異。

（6）目前ERP財務成本中心設置到二級單位車間/區隊，不能有效支持班組成本核算。如將財務成本中心設置到班組，財務業務工作量會大幅增長。

2、信息化建設對相關問題的解決

（1）制定班組核算業務解決方案

班組核算業務主要分為實際成本統計和班組預算分解兩大部分，整個業務流程由年、月初預算開始，由年、月終采取應對措施，編制下一年、月預算結束，形成一個閉環，不斷修正預算及消耗費用中不合理之處，實現車間年月預算編制、班組年月預算分解，執行任務過程統計實際消耗；實際物料消耗以班組實際消耗為準，能耗以供電、供水等部門月度計量結果為準、維修費以PM工單外部維修費用為準。而車間/班組以實際消耗進行成本核算，更能反映實際情況，有利于對項目目標實現。

整個班組核算業務解決方案依舊在應用支撐平臺上運行，可以順利的解決前文提到的問題1～問題4。對于人員較少的班組，本班組內的成員經過培訓也可以在移動平臺或者電腦客戶端和便捷的完成相關任務。

（2）物料消耗成本核算。H露天煤礦的33個班組中，有22個班組有對應的二級庫，沒有二級庫的班組進行物料消耗成本核算按照既定的ERP流程即可。對有二級庫的班組，重新設計了核算方案。

財務成本中心物料成本=當期領用物料實際消耗+當期物料庫存

這樣的物料核算方案對當前對目前物資管理模式變動最小，實施風險和阻力小，可以對各單位二級庫進行有效的管理，增加庫存的透明度。同時有效解決了物資庫與班組統計的實物消耗相比，二者核算結果存在差異的問題。也不需要將ERP財務成本中心設置到班組，避免了財務業務工作量的大幅增長。

（3）燃油消耗解決方案。為精確統計燃油消耗信息，H露天煤礦啟用了燃油監控系統、卡調系統，燃油監控系統負責收集單班設備燃油消耗明細，卡調系統負責收集單班設備運行里程明細，結合兩套系統的綜合信息，計量單臺卡車每個班次對應的燃油實際消耗精確信息。

（4）班組工時統計。為完善每個班組執行某項作業時的工時統計，重新制定了班組工時核算系統， 即信息化的工時統計依托考勤機和實時的工時統計，在任務完成時就可以對相應任務所需工時作出及時的記錄，方便實現各二級單位班組考勤和日常任務工時統計，班組工時統計目前按照當日出勤結果記入班組工時統計量。實際任務下達所用耗費工時做為其他業務分析依據。

（5）維修費用統計。總體方案：通過工單信息歸集包括設備維修時所包含外委服務費，輪胎，備品備件等物資的成本。

外委維修費用：以單臺設備形式進行外部維修費用歸集，歸集的匯總信息與生產單位進行關聯。

內部維修費用：維修工單派發到哪個班組，成本以班組形式歸集到那個班組。

通過工單信息統計維修費用，可以做到一單多能，不重復，不遺漏，使發生的每一筆維修費用都在基層成本中得到體現。

（二）成果小結

1、節能降耗、降本增效。班組是企業的細胞，是企業安全生產的前沿陣地。班組安全工作的好壞直接關系到企業的生存與發展，運行一班是H露天煤礦采掘隊下屬班組之一，主要承擔著露天煤礦的巖土剝離和原煤采裝任務。在數字礦山——班組管理系統上線后，積極完善班組內部資料，學習數字化的班組管理方式，將過去兩年的班組核算檔案錄入上傳到云數據中心，并逐項進行對比。針對運行班組三大成本鋼絲繩、柴油、斗齒的管控，降本增效成果顯著，2017年鋼絲繩消耗同比2016年減少7根，節約成本約88.9萬元，柴油消耗比2016年同期減少15.7萬公斤，措施是減少內燃設備怠速時間，減少無用功動作及調動次數，節約成本約69.4萬元。

運行三班2017年應用班組管理系統，對各項指標進行合理分解和統計，鋼絲繩消耗方面：1-9月消耗鋼絲繩59根，單耗為1.868根/百萬立方米，同比降低了0.066根/百萬立方米，節約成本12.51萬元。柴油消耗方面：1-9月份統計采掘內燃設備減少待令時間為10871.40小時，按相應設備平均每小時柴油消耗量計算節約柴油成本229.76萬元。

三、結語

1、信息化礦山在資源可持續發展、減少和避免礦山安全事故和實現礦產資源開發與環境協調發展等方面都有著巨大的意義，是煤礦企業在21世紀長久發展的必經之路，是保障礦產資源的穩定供應的重要舉措。

2、信息化建設極大的降低了基層組織成本管控的難度，將成本管控由之前的財務核算—上層管理體系，變成了基層核算—共同管理體系，將核算工作數字化、模塊化、簡單化，成本核算從成本產生的地方就開始，班組是最清楚基層成本怎么產生，從哪里可以節約成本；同時就可以在不影響安全的前提下降本增效，推進基層成本管控向著高效、集約的方向邁進。

3、通過制定班組核算業務解決方案，完善班組成本核算中物料消耗、燃油消耗、人員工時、維修費用的核算統計方案，全部核算工作均在線上平臺進行，只需要培訓基層班組成員學習操作軟件即可，使信息化的基層核算可以快速有序的在基層開展。

（神華準格爾能源有限責任公司，內蒙古 鄂爾多斯 010300）

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