公司法社會責任問題探究

摘 要 《公司法》作為規范公司組織和行為，有效維護公司相關利益，促進公司和市場經濟健康發展的重要法律，自產生以來經歷不斷的變革與完善。新的《公司法》在相關規定上更加關注社會利益，比如，新《公司法》中明確規定了公司必須承擔相應的社會責任，但是對于公司社會責任的定義及其涵蓋的具體內容，還存在著規定不明確的情況，使得新《公司法》在實施過程中產生分歧，不能更好地適用，不能充分發揮其在公司治理中的作用，所以應該結合在實踐中的應用情況以及我國國情對新的《公司法》進行不斷地完善。本文通過對相關概念和法律規定進行分析，總結出其存在的不足之處，并提出合理的解決措施和建議，旨在為促進我國《公司法》相關內容規定的不斷完善提供些許借鑒和參考，以便提高在實踐中的可操作性。

關鍵詞 公司法 社會責任 法律對策

作者簡介：嚴若水，西北政法大學經濟法學院。

中圖分類號：D922.29 文獻標識碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2018.05.245

在社會以及經濟不斷發展的時代背景下，公司社會責任成了國內外學者關注的重點問題，國外一些發達國家對其進行了大量的研究，制定并形成了較為完善的法律制度體系，目前國際上一些規模較大的企業都認可并開始實施這些規定和法律。我國《公司法》出現的一些變化也標志著公司的社會責任問題已經從理論層面發展到了實踐層面，逐漸在我國的經濟領域受到重視，但是作為一項新的法律規定，難免需要經歷不斷完善的過程，當前應做的就是結合我國企業的應用實踐，通過更深入的理論研究，不斷修訂和完善《公司法》中關于公司社會責任的具體規定，更好地促進我國企業和經濟的健康快速發展，所以本研究具有一定的現實意義。

一、公司社會責任概述

（一）定義

公司社會責任的明確定義將關系到相關法律規定的實效，而我國新《公司法》尚不夠完善，定義不甚明確。公司的社會責任這一概念最早由美國學者謝爾頓提出，他指出，公司應該具有一定的道德素質，在經營和管理的過程中，應該堅持社會利益高于公司利益的原則，這一問題提出后，學者們對其進行了數十年的討論和研究，逐漸形成了各國公認的理論體系，并建立了相關法律，但是對于社會責任的具體內容學者們一直在討論中，沒有形成一致的定義。通過對學者們關于公司社會責任定義的不同說法的總結研究，筆者試圖對公司社會責任做出如下總結：公司社會責任是指公司在經營管理獲取經濟利益的過程中，公司行為不但要嚴格遵守相關的法律法規，而且應有利于社會的和諧發展，充分維護相關責任人的切身利益。對內要使企業員工的各方面利益得到充分地保障，對外要對社會發展、環境保護以及公司相關責任人利益等方面負責，這些是公司應該承擔的社會責任的重要內容。事實上，公司承擔的這些社會責任，并不需要犧牲公司自身的利益去完成，只需要公司在遵紀守法的基礎上誠信經營就可以實現，和一些公司發展先進理論并不沖突，而且這一規定和國際上關于公司社會責任問題的規定也是一致的，公司通過有效地履行社會責任，對于節約資源、保護環境、促進社會和諧和發展都具有非常重要的作用，雖然學者們對于公司社會責任理論研究方面存在著分歧，但是在這些大方向上以及價值取向上是一致的。

通過比較得出，對公司社會責任進行具體明確的規定是不現實的，也是不適宜的。一方面因為社會責任問題歸根結底是一種道德行為，對于責任和義務的內容或要求無法進行全面且具體的規定，所以只能通過較為寬泛的概念去定義，在其范圍內按著相關的規定去履行。另一方面，公司社會責任的內涵并不是永遠不變的，隨著社會經濟的發展以及公司規模的不斷變化，公司應該承擔的社會責任也需要隨之改變。因此，公司社會責任用相對準確的概括性語言去定義更為妥當。

（二）性質

既包括企業基礎社會責任，即企業出售產品或提供服務的過程中必須履行的經濟、法律、利益相關者等相關社會責任；又包括企業在社會理想要求下的社會責任，即生產經營活動中不可避免產生的直接或間接的社會責任，是產品質保、環境保護、公益慈善及其他等相關社會責任的總和。

（三）內容

關于公司社會責任的具體內容，《公司法》中并沒有明確的規定，結合其法律概念，公司應該承擔的社會責任應該包括以下兩個方面的內容：首先是公司在通過經營管理獲得經濟利益時，必須嚴格遵守相關的法律法規，追求利潤的同時應該有利于促進社會的和諧發展，充分維護相關當事人的切身利益，這也是對公司最基本的社會責任要求；其次，包括對社會公共道德的認識程度有很大的關系，社會公共道德包括低級和高級兩種不同的層次，對公司管理來說，低層次的社會公共道德主要有：對弱勢群體員工的幫助、公司管理過程中的優化升級管理；高層次的社會公共道德，主要有：扶貧濟困、對教育的資助、弱勢群體的捐助、承擔公共產品和文化事業的建設、慈善事業的參與等等。

從企業履行社會責任的現狀來看，很多企業對于社會責任的認識程度和重視程度還很低，所以應該首先要求公司承擔起最基本的社會責任，也就是要求公司做到遵紀守法、誠信經營，使公司能夠充分維護各利益主體的利益、在促進社會和諧發展的基礎上進行經營管理。進一步明確和界定公司社會責任的重要內容，具有非常重要的作用和意義，有利于推動和促進社會沿著健康的方向發展，但是在事實上要想使公司完全按照社會公共責任的規定進行管理，是很難實現的，比如，原來部分規模不大的煤礦開采企業，通過合法的渠道獲得開采許可之后，雖然在規定的范圍內如何開采是他們的權利，但往往在實際采煤過程中，這些煤礦主為了短時間獲得較高的效益，通常是只開采淺層、厚層的煤，而深層、薄層較難開采的煤層不去開采，造成了資源的嚴重浪費。而隨著資源的日益緊張、短缺，剩下的資源又需要二次開采，費時費力且傷財。這種粗獷、野蠻式的資源開采現象比比皆是，不但對我國經濟的可持續發展非常不利，而且對于環境也造成了嚴重的破壞，所以對這些行為就必須通過社會責任的相關法律去制止和約束；另外企業員工的工資待遇以及福利問題如若不能滿足員工的基本生活需求，就會影響到員工的生活質量，甚至危及到社會安定。如果不能通過制定合理的待遇制度起到激勵作用，以公司履行社會責任的程度為導向來激勵其發展，使公司之間缺乏正常且公平的競爭，不能有效地調動員工積極性，最終將不利于公司以及整個社會經濟的發展；還有一些企業為了獲得更大的經濟效益，一味節約生產成本，刻意忽視對職工的勞動保護，不顧及員工的身體健康和切身利益，使員工在極其惡劣的環境中工作，且沒有任何的附加補償，這些有損于員工切身利益的行為將對社會的和諧發展造成不利影響，給整個社會帶來經濟損失。為此，公司都應該承擔相應的責任。

二、《公司法》中公司社會責任規定的特征

（一）社會責任沒有定義

我國《公司法》第五條規定：“公司從事經營活動，必須遵守法律、行政法規，遵守社會公德、商業道德，誠實守信，接受政府和社會公眾的監督，承擔社會責任”，并未明確界定公司社會責任的具體要求，對其定義、內涵界定不甚明確。這種安排是從追求更高級的法律價值出發，作為一種委任性規定，實際可操作性不強。這有待于人們在實踐中對社會責任的內涵加強認識，獲得廣泛共識尤為重要。美國的學者通過大量的研究，首先提出了公司的社會責任這一定義，由于在公司的社會責任中，具有很大的道德因素，所以，應該規定公司之外的相關利益應該處在高于公司自身利益之上，但是美國不同學者也有不同的看法，部分學者認為：股東作為企業的重要管理者，擔負著企業管理經營過程中的重要責任，應該把他們的切身利益放在首位，認為公司的社會責任應該首先滿足他們的經濟利益追求；我國一些學者對這一課題進行了大量的研究，在充分借鑒眾多國外先進研究成果的基礎上，提出了這樣的觀點：公司的社會責任，應該同時兼顧企業的高級管理者的股東的自身權利，以及公司利益之外的社會相關利益，部分學者對公司的社會責任進行了更為廣泛的定義，但是這種設定太過寬泛，反而給公司設置了過多的責任甚至是負擔，在當下我國謀求經濟發展的背景下是不妥當的。綜上所述，本人對公司社會責任進行如下的界定：公司在經營管理并獲得自身利益的同時，應該做到遵紀守法，并充分考慮到相關利益人的切身利益問題，按照法律的相關規定，履行好自身對社會的義務，在承擔相應責任的同時，實現自身的發展。

（二）職工參與公司治理規定不實

《公司法》規定了其他有限責任公司或股份有限公司董事會成員中可以有公司職工代表，董事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產生。但這是從道德的層面出發對公司提出的一種要求，由于缺乏具體的法律規定，所以無法得到實際的法律約束支持，法規難以落地實施。對職工參與公司治理規定不實，使得職工無法通過參與公司治理強化公司對職工合法、合理利益的維護。雖然規定公司應該承擔社會責任，但公司終究是一個以營利為目的的團體，爭取公司股東利益最大化是其與生俱來的使命，在沒有明確的“硬約束”或“硬指標”到來之前，公司有權利選擇自己的行為方式，社會責任恐會有名無實。而事實上，有時又確需將社會責任作為公司的一項法定責任去落實。

（三）信息披露制度不健全

一些公司為了獲得更大的經濟利益、吸引更多的消費者，往往存在一系列信息披露亂象，如披露姍姍來遲、部分信息前后矛盾、披露避重就輕甚至虛假披露等等。公司不履行社會責任使相關利益主體的合法權益受到侵害，不能通過《公司法》進行約束，導致這一情況的主要原因有以下兩個方面：一方面，社會責任的法律規定不完善，因為公司社會責任的內涵豐富，一時難以形成科學、有效的體系。而且現有的相關規定大多數操作性較差，最終導致對公司的信息披露責任難以構成有效的法律規制；另一方面，公司社會責任的監督體系不健全，缺乏有效的監督，使一些公司為了獲得更大的經濟效益，鋌而走險向社會披露偽造信息或虛假信息，嚴重地影響了相關利益者的決策，損害了相關利益者的合法權益，造成損失。

（四）一些規定體現了公司社會責任的精神

《公司法》第九十四條規定：“股份有限公司的發起人應當承擔下列責任：（一）公司不成立時，對設立行為所產生的債務和費用負連帶責任；（二）公司不成立時，對認股人已繳納的股款，負返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責任”。此外，《公司法解釋（三）》第十三條第三款規定使得債權人起訴未履行義務的發起人股東時，已履行出資義務的發起人要對補充賠償承擔連帶責任。此規定自頒布以來頗受爭議，許多學者認為此規定有違現代公司制度有限責任的基本原則，同時過于嚴苛的無過錯連帶責任會加大發起人所承擔的風險使得對發起人和債權人的利益保護失衡，進而打擊發起人創業的積極性，有違商法促進商事活動交易的基本目的。但筆者認為此條款看似有偏頗之處，但是結合目前我國國情與社會發展的現狀，加之對其他配套制度建設不完善的考慮，如此規定實是出于公司社會責任精神的一種要求。

三、公司社會責任的法律對策

（一）立法完善社會責任的內涵

《公司法》只是提出了公司應該承擔相應的社會責任，但是對于社會責任的內涵并沒有做出詳細的說明，所以一些公司的管理者對這一概念所包含的內容，對自己應該承擔什么樣的社會責任并不了解，這也是需要完善社會責任內涵的意義所在。所以應該在立法中對社會責任的內涵進一步明確，應將責任主體應該承擔的管理責任、環境責任、利益責任等方面進行逐漸細化，詳細地體現在立法中。

（二）完善公司的治理結構

完善、科學的制度體系需要有效的公司機關來執行，使得公司能夠在追求利潤的同時，充分尊重社會利益，使員工都能夠享有切實參與公司治理的權利，應該加強完善公司的治理結構。

其一，規模較大的公司董事會可下設諸如社會公益委員會或類似的專門委員會，專事社會責任的承擔，承接職工保護、環境保護、公益慈善的社會責任。

其二，公司不履行法律規定的社會責任的情況下，不僅要求公司承擔社會責任的補足責任，還應要求公司股東與管理者作為責任主體接受相應的處罰。因為在公司的經營活動中，即使公司管理者有心在公司社會責任承擔方面付諸財與力，但往往受制于股東，而最后，一旦公司違反社會責任的要求造成損失，真正有過錯的人卻不會為之負責。權責不對等導致大家都該管，但大家都管不上、管不好的尷尬局面。

其三，嘗試明確規定適當名額的職工代表進入公司董事會參與公司管理決策，進入監事會承擔對公司經營管理監督與檢查的職責，淡化傳統公司治理模式下“股東本位”的理念，以達到對職工權益保護的目的。

（三）完善公司治理制度的設計

股東會通過引入限制大股東的表決權、表決權信托、累積表決權等制度，維護中小股東的合法權益；將公司社會責任的承擔列入公司必盡的義務，董事會成員為責任主體；完善獨立董事制度，通過對財務及經營決策的有效監督，保障落實公司利益相關者的利益；制度上落實監事會對董事會及其下設專門委員會的監督職能以及董事會下設專門委員會職能；把握規范公司破產重整制度，保障公司債權人和員工的合法權益； 通過揭開公司面紗、經營者的產品無過錯責任制度，保護債權人和消費者的合法權益。

（四）完善信息披露制度

建立和完善公司信息披露機制，促進公司自覺履行公司的社會責任。根據委托代理理論，當委托人與代理人之間的利益不一致及信息不對稱時代理人會產生不利選擇與敗德行為。因此， 陽光是最好的防腐劑，如果行為主體的信息充分，當企業不履行社會責任時，行為主體可以用腳投票、用投資投票，那么企業不敢不履行社會責任；目前，我國信息披露機制主要適用于上市公司，披露的內容也主要以公司的財務狀況為主的。但隨著社會對公司社會責任的日漸重視，財務指標已不再成為人們衡量公司現狀和未來發展的唯一指標了，所以適當擴大信息披露的主體范圍和披露內容有著其積極意義。比如企業應當真實披露：

1.職工權益保護的實際情況。

2.消費者權益保護是否落到實處。

3.公司在處理污染物排放、控制污染等方面的環境保護舉措。

4.公司在發生債權債務等經濟往來時信用情況，公司的征信記錄內容可廣泛公布。

5.公司在慈善捐助方面的履行情況。

總之除了涉及公司商業秘密的信息，公司都應當真實、準確、全面、及時地公布。當然，隨著科技的發展，公司的信息披露也可利用區塊鏈技術做到從技術層面解決信任障礙。

（五）強化社會監管制度

在完善公司社會責任制度的同時，不僅要激勵和督促公司注重社會責任，還要對不愿履行社會責任的企業給予否定，對惡意無視公司社會責任的要求，踐踏社會責任制度者實行有效的監管和制裁，保障公司社會責任的實現。為此，要加強國家機關對公司社會責任的綜合統一監管。這就包括國家權力機關、政府部門以及司法機關的監管。人大代表應當重視對企業忽視社會責任，違背社會責任要求的行為的監督，發現問題及時向有關政府監管部門提出意見。政府機關可由環保機關、勞動部門、市場監督管理機關、統計機關、稅務機關等在執法的過程中實施監管，還通過產業管理部門對本產業的公司進行監管。而司法機關的監管，主要是在當事人啟動與公司社會責任有關的司法程序時，在公司社會責任理念的指引下，通過相關法律法規的適用來實現對公司的監管。其次，應建立健全公司利益相關者的監管機制。包括勞動者、消費者、公司所在社區居民等公民個人的監督，工會、消費者協會、行業協會等社會團體的監督，債權人的監督，發揮報紙、雜志、廣播、電視、網絡等大眾傳媒和新聞輿論的監督。最終，形成立體、高效的監督網絡。

四、結語

在經濟快速發展以及社會不斷進步的同時，公司社會責任問題越來越重要，其對于經濟發展以及社會和諧都具有非常重要的影響，而目前我國新《公司法》中關于社會責任的規定還存在著不完善的地方，所以需要結合我國國情使之不斷完善，更好地發揮其對公司社會責任的法律約束作用，促進我國經濟和社會更好地發展。

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