巾國平安保險股份有限公司的財務風險探析

呂慧

平安保險公司 財務風險

引言

新中國成立之初，中國人民保險公司的成立標志著我國迎來了保險服務業在新中國經濟社會發展的新階段。在我國保險業存在較多的問題，比如風險管理水平的落后，監管手段的單一，以及一直以來，我國保險行業面臨著投資資金運用效率低、投資結構不合理和投資風險大收益低的窘境。在投資經營風險因素日益積聚的今天，要想實現保險企業的持續健康發展就得學會如何規避和控制經營風險。本文以實習的中國平安保險公司為案例展開研究，希望對保險業企業的風險管理有所裨益。

中國平安保險股份有限公司簡介

中國平安保險（集團）股份有限公司（以下簡稱“中國平安”，“公司”，“集團”）于1988年誕生于深圳蛇口，是中國第一家股份制保險企業，至今已發展成為融保險、銀行、投資三大主營業務為一體、核心金融與互聯網金融業務并行發展的個人金融生活服務集團之一。

中國平安保險股份有限公司面臨的財務風險

（1）風險的定義

風險是指“在某特定的狀態下，一定時期內可能發生結果的變動”。簡而言之，風險就是某種損失發生的不確定性，即損失發生的可能性。一般而言，風險具有客觀性、普遍性、社會性、不確定性、可測定性的五大特征。就整個保險行業來說，保險公司面臨一般環境性風險、經營性風險和人為風險。

（2）中國平安保險公司的財務風險

1.資金管理風險

很多保險公司都存在資金運用不充分、不合理的現象，利用效率低下，導致很多資金都沒有得到增值，而中國平安保險公司也存在對資金管理不完善的現象。主要原因是保險資金運用的渠道偏窄，法律規定“保險公司的資金運用僅限于銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務院規定的其他資金運用形式”，這導致保險企業的資金運用受到限制，造成增值難。中國平安保險公司的投資范圍主要是以協議存款、債券型基金以及債券等為主，而面對不成熟的投資市場和更加動蕩復雜的投資環境，勢必是會降低中國平安保險公司投資的穩健性，從而縮小中國平安投資收益的空間增大了投資風險。

2.經營環境風險

隨著我國加入WTO，我國的經濟發展受到了金融全球化的影響日益深刻，國內外金融發展的聯動性不斷加強，中國平安保險公司面臨的經營環境日趨復雜多變，系統性風險增大。而在國內通脹的大背景下，消費者保險投資心態產生了消極變化，進而減少了保險需求，導致中國平安保費收入降低，經營成本逐步提高，進一步加大經營風險。另一方面，保險機構支出費用的快速增加，行業通行的第一危險賠償方式會導致賠付負擔急劇增加，二者因素的疊加可能會引發保險機構財務流動性風險。另外隨著我國利率改革進入攻堅階段，保險行業對利率變得更加的敏感，相應的保險產品設計、定價等方面所面臨的風險也將逐步加大。

3.內部管理風險

中國平安保險公司除了要面臨來自于外部環境風險中的政策風險、市場競爭風險因素之外，企業內部也存在不少的風險。首先是內部人員對財務風險的意識不強。企業高層管理人員的風險意識淡薄，不顧市場整體經濟環境追求利益，從業人員則由于業務考核的壓力，反而影響了中國平安的經營效益。

其次是中國平安保險公司核保核賠制度的不完善，看重業務的數量而不是業務的質量，這樣也會導致十分嚴重的道德風險，導致了保險公司承保了投保人或被保險人欺騙、隱瞞和故意編造保險事故的保單，加大了承保的風險。這些風險最終會反映在財務管理風險上，導致了中國平安償付能力不足的局面。

建議

本文結合中國平安保險公司自身業務特點和該公司面臨財務風險的主要問題，提出以下財務風險的防范對策措施。

（1）資金管理風險防范措施

保險公司的資金作為流動性最強的資產，其運作效率、增值能力直接影響公司的負債能力、營業能力等指標。因此要充分利用財務杠桿的作用，提高資本運作水平，促進資金的增值。具體來講，做好資金防范措施，強化資金的集中管理，充分利用現有的資金政策，實現科學決策。隨著市場主體的增多，市場競爭日益加劇，中國平安需要根據自身實際情況，最大限度的拓展投資渠道，將以前保守型的投資風格向更加富有廣泛性的投資風格加以轉變，并且隨著追求高的效益，提高資金利用效率。

（2）經營環境風險防范措施

面對經濟全球化的挑戰、利率市場化的挑戰及匯率形成機制改革帶來的經營挑戰中國平安保險公司需要建立可操作性強的風險體系，不僅能夠系統全面地反映企業的財務狀況，而且通過對財務風險進行實時預警，能夠及時準確地預測財務管理中存在的不足，意識到潛伏的危機，加強對風險有效的防范，降低風險的影響程度，進行提前的發現與控制。

在合理識別和評估風險的基礎上，制定有效的措施防范和處理風險的程序，進一步加強風險管理的程序化、制度化。通過規避風險、降低與控制風險、轉移風險和風險優化組合達到有效的防范和處理風險。

（3）內部管理風險防范措施

健全核保核賠制度，加強執行力度。實施保前的全面審核，減少投保人或被保險人欺騙、隱瞞和故意編造保險事故的保單，降低承保風險。實事求是做好理賠案件，防止賠償金額的虛報及假賠案的出現。最后，增強對疑難案件的復查水平，嚴厲打擊詐保騙保行為，減少中國平安因理賠范圍過大導致的損失，降低了財務風險。

[1]李燕，2013：《企業財務風險的成因分析及其控制》，會計之友，2013年第5期

[2]嚴復海，黨星，顏文虎，2014：《風險管理發展歷程和趨勢綜述》，管理現代化，2014年02期