項目概預算管理助力項目實施過程的路徑分析

楊麗

項目概預算 助力 項目實施過程

設計概算是工程項目在初步設計或擴大初步設計階段，由設計單位根據初步設計或擴大初步設計圖紙，概算定額、指標，工程量計算規則，材料、設備的預算單價，建設主管部門頒發的有關費用定額或取費標準等資料預先計算工程從籌建至竣工驗收交付使用全過程建設費用經濟文件。概預算的合理性、可靠性及準確性將對投標工作產生重要影響。本文以公主嶺地下綜合管廊項目為研究對象，根據工程項目概預算編制要點，提出合理性意見和措施，控制項目成本的同時，為項目概預算的執行提出一些有效的措施和方法。

案例介紹

公主嶺市地下綜合管廊項目采用PPP模式建設，本項目建設4條管廊，可研階段設計總長度為20.74公里，可研估算投資為25.3億。建設內容包含城市，綜合管廊建設、隨管廊建設同時完善道路兩側綠化帶的建設、既有道路下管廊建設時破壞市政設施的建設（包含車行道、人行道、分隔帶及照明設施等）、既有道路下根據管廊線位需求而進行的排遷管線建設。

項目初步設計階段建設內容調整為7條管廊，建設里程長度較可研里程長度多5 19公里，同時支護及管線費用增加，設計概算總長度調整為25.93公里，總投資為35.7億，設計概算總投資額超可研投資估算10%以上。在滿足管廊后期正常運營等情況下結合每條管廊的造價指標進行多次、多種建議方案對比、分析、溝通、勘誤逐步調整設計方案，最終調整里程長度為20.74公里，設計概算控制為25.3億，在此基礎上重新上報了可研批復，確保了概算編制范圍和內容與已批準投資估算的工程項目范圍和內容相一致，且設計概算控制在投資估算25.3（1+10%）億的可控范圍內。

概預算編制和工程造價的關系

建筑項目工程為了更好地獲得經濟效益，需要在落實工程建筑前，根據每個設計階段的設計文件和施工組織設計等實施內容，根據國家有關法律法規、行業規定和相關概算指標、行業概預算定額、地方定額和費用收取標準等因素，綜合考慮各因素來提前計算項目所需要的總投資，科學合理地對工程造價作出決定。這個提前評估和計算，即所謂建設工程概預算。概預算是建筑項目在不同建設階段在經濟上的表現，是預先進行工程造價研究的重要文件，是對建筑項目投資作出決策、費用分解、核算和管理的重要依據。提高概預算的準確度對工程項目的實施及經濟效益的影響至關重要，因此需要管理部門及各業主單位、EPC總承包單位、施工總承包單位制定高質量的概預算方案，對工程造價實施科學的動態管理，提高建設工程投資預算的質量，進而為工程項目的實施打下堅實基礎。

概算工作助力項目實施過程具體關鍵點

（1）統籌概預算任務計劃

項目提前統籌編審概預算計劃，確保實施過程中有據可依。計劃由項目實施機構牽頭，設計單位、造價咨詢單位等各相關參與單位配合，根據項目實際情況完成編審工作。并明確編審任務的時間節點要求、質量要求，配合做好計劃的編審工作。

（2）確保概算編制范圍、內容、造價可控

概算是投資、設計、施工的紅線標桿，編制之前首先應確保概算編制范圍和內容是否與已批準投資估算的工程項目范圍和內容相一致，確保建設項目的功能滿足投資估算的相關內容要求下限額設計，確定概算的框架邊界條件。

（3）確保概算編制依據的合法、時效、適用、準確

設計概算所使用的各類依據如定額、指標、價格、取費標準等都應根據當地政府有關部門的批準及最新規定執行；特別是地區的材料價格應按工程所在地區的具體規定執行。同時還應提前收集、熟悉建設項目資金籌措方案、政府有關部門、金融機構等發布的價格指數、利率、匯率、稅率以及工程建設其他費用、工程勘察與設計文件、擬定或常規的施工組織設計和施工方案等相關的其他技術經濟資料，多層次、多機構、多次溝通，確認對造價構成直接影響因素的合法性、時效性及適用范圍的統一，加快設計概算編審進度，為后續的投資、設計、施工劃定范疇。

以本項目為例，項目設計概算在編制過程中出現編制依據缺少、有誤、定額套用不符等問題，如需補充《建筑業營改增吉林省建設工程費用定額》（JLID-FY-2016）、吉建造[201717號文件；施工圖審查費計取依據有誤，應按吉省價經字[2004]8號文件計??；根據《市政工程設計概算編制辦法》建標[2011]1號文件補充《工程建設其他費用計算表》；根據吉建造[2015]10號文件，專項管線（熱力管、給水管）應套用相應的市政冊管網工程定額等。

對編制依據合法合規性進行了嚴格把關，由于編制依據的不合理造成概算質量不達標，投資額不合理，重新進行了概預算修訂，導致概預算的編制質量、進度未按照計劃時間節點實施。

就適用范圍而言，本項目于2016年5月份以可研估算中標，可研當時以吉林省長春市信息價為主，由于中標后初步設計階段建設內容調整及設計概算內部及外部編審流程時間長，編制期、上報期和批復期之間有很大的時間差距，導致各方對采用信息價地區及時間節點認可不一致，從而直接導致總投資不一致，后經與長春市、公主嶺市、四平市及最新時間段信息價引起的總投資進行逐一對比、分析，同一時間節點采用長春市及四平市的信息價均超出了公主嶺市當地的造價水平，且超出了估算25.3（1+10%）億的界限，后在保證不突破估算25.3（1+10%）億前提下，兼顧采用最新信息價，先后與公主嶺市財審局、發改局、住建局、定額站等多方多次反復溝通，最終統一確認了信息價的地區及時間節點，采用公主嶺市的信息價格規定執行，符合了概算編制依據的適用性，與工程實際情況相適應，盡早解決了分歧導致概算進度停止不前的狀況，同比減少了投資額度，將總投資控制在目標范圍內。

（4）深入熟悉設計圖紙資料

概算編審時首先要迅速熟悉初步設計圖紙的主要內容，掌握擬建項目規模、功能、新工藝、新措施、工程主要內容等框架信息；其次要仔細的讀懂圖、熟悉各種標準設計圖集，準確的體現工程內容、工程量，避免重復項、錯項、多計項、漏項、工程量不準確；再次計算工程量的過程中認真的核對如構造物的平面、立面、側面、結構大樣圖、說明、備注等相互之間是否有矛盾和錯誤，項目特征如砼、砂漿標號、水泥等級、鋼筋型號及等級、砌石工程的規格等圖紙中標注及說法不一致，圖與表反映的工程量、單位是否一致，標準圖集是否與設計圖的內容相匹配等圖紙中影響概算編制的條款逐項落實清楚；最后強調在熟讀圖紙的基礎上，圖紙上沒有涉及的工程內容，不能強加體現在概算中。

本項目概算中集水坑排水工程量與初步設計圖紙不一致且工程量較實際偏多，最終經核實以圖紙數量為準，并在概算中調整；初步設計圖中鋼筋詳圖直徑有φ10mm以內、φ10mm以外詳細區分，而匯總表中都以φ10mm以內類別匯總錯誤，概算編制以匯總表為準，φ10mm以內比φ10mm以外單價高，導致造價增加，核查后以詳圖為準；初步設計圖紙中無自動排氣閥（公稱直徑20mm以內）安裝，高壓不銹鋼手動球閥安裝等十多項工作內容及工程數量，而在概算中體現，最終刪除多余條目，以設計圖紙為準。確保了概算的真實性，嚴格執行了規定的設計標準，完整、準確地反映設計內容，核減工程投資額1000多萬。

（5）確保組價的合理性

1.熟悉施工方案

概算中組價定額的套用，不是簡單、機械的生搬硬套，要熟悉設計圖中施工方案及常規的施工方案，針對不同的地質情況、不同結構物的施工工藝、各種專業定額包含的工作內容，才能選擇合適的定額套用，定額抽換和增計的系數是否符合要求等，不能遺漏、重復施工環節，確保單價的完整性、準確性。公主嶺機械費定額增計的系數1.13不符合要求，經核實應依據吉林省住房和城鄉建設廳關于調整人工綜合工日單和機械費的通知《古建造[2016]12號》文，機械費乘以1.1的系數，核減了工程造價，有效控制了投資額度。

2.確保人工、材料、設備信息價的準確性

各類信息價一般以工程所在地造價管理機構近期發布的信息價為主，省級發布的信息價為輔，造價信息網上沒有公布的材料、設備需進行市場詢價，編審雙方詢價清單格式要求統一，需明確詢價材料名稱、計量單位、出廠單價、運費、稅率（或者到場單價、稅率）、詢價來源單位、姓名、聯系電話，每項材料至少詢價三家，詢價清單作為報告附件存檔。

本項目中，造價管理機構網站沒有公布的安裝材料價，由于編審單位的詢價來源單一、隨意、沒有可追溯性，導致概算中管廊的安裝工程費編審單位的部分材料單價差異很大，尤其是壓力平衡型波紋管補償器的單價，編制單位的單價比市場低1倍多，審核單位的單價比市場高1倍多，編審安裝工程費相差3000多萬，材料價格不準確，工程造價不準確。經發函于設計單位及造價咨詢單位，加強詢價工作的嚴謹性，編審雙方詢價清單格式要求統一，使概算投資得以如實確認。

（6）結合經驗綜合考慮

概預算的編制也需要根據項目實際情況，具體調整，在本項目中：

1.土石方工程：考慮在施工程序中，道路清除表土或零星填方地段的基底壓實，耕地填前夯實后回填至原地面標高所需的土石方數量，因路基沉陷需增加填筑的土石方數量；為保證路基邊緣的壓實須加寬填筑時所需的土石方數量；開挖路基及溝槽的土方，在計算土石方數量時，是否作了綜合土方平衡調配，原則上不應在某一地段一面進行借土填筑路堤，一面又產生大量廢方需遠運處理的不合理現象。若路槽廢方需遠運處理時，應確定棄土場的地點及其平均運距，根據路基橫斷面和沿線路基土石方成份確定挖路槽的土石方體積，不應以路基土石方的比例作為劃分的依據。公主嶺的設計概算，在計算土石方數量時，沒有綜合土方平衡調配，一邊借土填筑管廊，一邊產生大量挖方需棄運的現象，且棄土場的運距來回搖擺不定，經下發文件督促項目公司及總包部結合實際情況考慮土方平衡調配，核減造價約2000萬。確定棄土方案，與政府等相關單位溝通確認棄土場位置，進而確定棄土平均運距，棄土運距由5km調整為10km，增加造價5000多萬。

2.混凝土及混合料：根據圖紙工程任務量、標段的劃分、工程所在地理位置、當地政府政策的要求綜合考慮是自建拌合站還是用運商品混凝土，如果自建拌合站，需要安拆的拌合設備的型號，結合現有拌合設備的生產能力，綜合考慮臨時用地費，合理確定拌合場的地點和面積，恢復場地的費用，材料和混合料的購置及運輸費用等，自采材料的平均運距因采用的計算方法不同，其結果也不一樣，通常運用加權平均運距法計算和算術平均法計算料場的選定與經濟分界點確定尤為重要的建議，用加權平均法計算所得運距較為精確。在材料運雜費的計算上有所統一，應注意在運輸環節中，通過公路、鐵路、水路等部門運輸的材料應按國家或地方有關部門規定的運價計算。并計算出混合料的平均運距，計算整體費用。公主嶺項目概算依據自有設備以自建拌合站為主，商品混凝土為輔，經綜合研究對比，自建拌合站投資、成本費用都要比商品混凝土投資額、成本費用要高，結合市政環保要求、概算超估算的情況，概算及實際施工采用商品混凝土，節約投資額約1億。

3.交叉工程、其它工程及沿線設施、臨時工程、便道、便橋、軌道輔設、穿越鐵路、電力線路、電訊線中等工程應根據實際情況，分別取定。公主嶺項目有一條道路穿越鐵路，在概算編制過程中，同步督導項目公司將本項目穿越鐵路相關事項報送沈陽鐵路局，由沈陽鐵路局組織相關方案的評審后出具相關批復，盡早確認涉鐵費用。

4.T程建設其他費及相關費用：概算的有些條件在初步設計圖表中沒有反應、或不能完全反映出來，依據各專業的概算編制辦法，政策、取費文件結合實際經驗進行綜合考慮，計取相關費用。例如初步設計圖還沒有達到施工圖設計的深度，零星工程無法體現在初步設計圖紙上，概算編制過程中未列取零星工程費如管線支架，后經審核按照各專業復雜程度零星項目費率參考表分別計取3%～5%的零星工程費約1000萬，避免了概算工程內容的缺失，造價的遺漏。

結語

綜上所述，項目概預算管理助力項目實施過程面臨跨越式發展新階段，進一步增強行政管理部門對項目概預算管理助力項目實施過程監督，探索新時代項目概預算工作助力項目實施過程的創新模式，促使項目概預算管理助力項目實施過程時間與空間、橫向與縱向的相互交融，共生繁榮發展理念得以整體推進、立體實施，形成全方位、齊參與的卓有成效的立體發展態勢。