加大基層央行營業部金融管理力度的思考

摘 要：針對基層央行營業部服務有余，管理不足，難以有效履職狀況，本文就基層央行營業部金融管理的現狀，闡述了營業部非現場監督管理工作開展情況，分析了現場監督管理職能的限制對營業部履職效能的制約，提出了加大基層央行營業部金融管理力度的建議。

關鍵詞：基層央行 管理

基層央行營業部作為人民銀行基礎業務部門，主要通過中央銀行會計核算數據集中系統履行金融支付服務職責。多年來，營業部不斷強化內部管理、加強風險防控、豐富服務內涵、拓展服務外延，在提升金融服務水平方面不懈努力，金融服務效率有了很大提高。但是，因營業部沒有現場檢查監督和處罰職能，服務有余，管理不足，難以有效履職。隨著人民銀行職能的不斷調整，需從金融管理角度，深入思考基層央行營業部的職能和作用，合理定位營業部職能，在做好金融服務的同時，加強金融管理，不斷提升人民銀行的履職水平。

一、基層央行營業部金融管理的現狀

（一）非現場監督管理情況

1對金融機構繳存存款準備金和財政存款的管理進一步強化。一是通過柜面監督，嚴格審核金融機構報送的相關資料，監督金融機構存款準備金和財政存款繳存范圍、比例等情況；二是利用會計核算系統功能，開展對金融機構流動性狀況的旬期監測，重點關注地方法人金融機構存款準備金旬間平均余額低于法定存款準備金要求的情況；三是針對監督發現的遲繳、漏繳、少繳和準備金不足等問題，在及時通報相關金融機構整改的基礎上，書面反饋給貨幣信貸部門，由貨幣信貸部門據此開展后續處理。

2對金融機構在人民銀行營業部開立與使用賬戶的管理進一步規范。一是按規定嚴格審核辦理金融機構新開立各類核算賬戶。二是結合金融機構信息變更需求，及時開展相關核算賬戶信息維護工作。三是及時審核辦理金融機構賬戶預留印鑒的變更手續，確保賬戶資料的真實與完整。

3對金融機構的對賬管理力度進一步加大。一是實行多樣化的對賬管理模式，即電子對賬模式、紙質對賬模式、前置系統模式，加強與金融機構的賬務核對工作。二是充分運用電子對賬模式的監控功能，核實對賬情況，針對賬務不符、超期對賬等問題，采取電話催辦、情況通報、約談負責人等措施予以管理。

4結合現有職能，創造性地開展了一些監督管理工作。一是為進一步加強賬戶管理，切實防范會計核算風險，以年檢的形式，要求金融機構按年報送機構證照等實時信息，對照審查核算賬戶與預留印鑒等，督促金融機構規范、健全賬戶信息。

二是為減少金融機構日常辦理會計核算業務發生的差錯情況，針對準備金賬戶頭寸不足而形成短期業務排隊、辦理財政性繳存款業務失敗、辦理一般性繳存款業務失敗、延遲核對賬務等方面問題，向存在問題嚴重的金融機構發送了“業務風險提示書”，督促其積極整改，引起了金融機構的重視。

三是為規范金融機構會計核算行為，降低ACS系統運行風險，在加大對金融機構培訓和督導的同時，適時制定出臺了相關指引性制度，如制定了《關于規范金融機構在人民銀行營業部門預留印鑒和人員備案管理的通知》、《關于規范金融機構辦理中央銀行會計核算數據集中系統業務有關事項的通知》、《開戶單位中央銀行會計核算數據集中系統業務工作指引》等，收到很好的指導效果。

四是為進一步促進金融機構對會計核算工作的重視，按照“兩管理、兩綜合”要求，開展了對金融機構的綜合評價工作。針對金融機構帳戶使用、存款準備金和財政存款繳存、賬務核對等日常工作進行量化考核、綜合評價、通報管理。

（二）現場檢查監督和處罰職能的限制，制約了營業部履職效能的發揮

1繳存存款準備金管理不能徹底到位。由于營業部只有支付服務、非現場監督與問題反饋的職權，對繳存存款準備金相關管理性需求因無現場檢查權而無法實現，如：金融機構相關會計科目的設置與使用、一般存款余額數據的提取、對新平均考核辦法的運用等，需通過現場檢查金融機構總賬、日記表、旬報等措施，才能從根本上掌握其落實存款準備金管理制度情況。再如，在新的平均考核存款準備金辦法實施后，營業部只能通過ACS系統被動查證每旬存款準備金不足情況，而對存款準備金繳存基數（金融機構一般存款余額）的真實性需實地查證才可確認。

2繳存財政存款業務管理有待加強。轄區部分金融機構未在人民銀行開立繳存財政性存款賬戶、或對繳存財政性存款的調整頻率極低、或繳存財政性存款賬戶余額經常為零，這些金融機構是否存在“應繳不繳或少繳財政性存款、財政性存款科目歸屬不當”等問題，有待現場檢查確認。

3綜合前置子系統是否有效運用需進行現場監督檢查。上線中央銀行會計核算數據集中系統（ACS）綜合前置子系統的金融機構，能否按照《ACS綜合前置系統操作手冊》規定，嚴格管理和使用系統，嚴格執行分級管理與監督制度，是否做到專人專崗、正確設置操作員與業務主管權限，通過綜合前置系統發送的電子信息是否準確等，也需現場檢查，才能督促金融機構有效防范操作風險。

4營業部履職效能難以有效發揮。盡管基層央行營業部主要通過中央銀行會計核算數據集中系統履行金融支付服務職責，但只靠自身努力提升金融服務水平，提高金融服務效率，沒有金融機構的積極配合是難以充分發揮作用的。一是因監管權力的限制，為了規范金融機構會計核算行為，降低ACS系統運行風險和資金風險，而提出的規范性要求被弱化，得不到個別金融機構的積極響應，影響了營業部工作的順利開展。二是因沒有現場檢查監督和處罰職能，一些政策和制度得不到部分金融機構的積極貫徹落實，造成營業部工作的被動。因此，應該合理定位營業部職能，在做好金融服務的同時，加大基層央行營業部金融管理權力，金融服務與金融管理相互促進，以不斷提升人民銀行的履職水平。

二、加大基層央行營業部金融管理力度，重構營業部履職范疇的建議

（一）完善溝通和反饋機制，確保信息暢通

對非現場監督中發現的問題，采取信息通報、約談負責人、發送“業務風險提示書”等措施，督促金融機構積極整改，提升ACS業務風險防控效果。

（二）建立會計核算管理例會制度，強化金融會計核算工作

每年召開一到兩次金融機構會計核算工作負責人和分管領導參加的會議，增強金融機構對會計核算工作的重視度。會議內容可包括：總結工作、通報情況、座談討論、研究解決問題、安排下一步工作等。

（三）賦予營業部一定的現場檢查監督和處罰職責，促進金融管理和服務職能有效發揮

一是將營業部納入執法職能部門，對營業部相關人員進行行政執法資格培訓，核發“執法證”。二是營業部在日常非現場監督中掌握著有關業務的基礎數據，如存款準備金和財政存款繳存業務等數據，可發揮優勢，與相關處室組成聯合檢查組進行現場檢查。三是對不涉及其他處室的業務，由營業部獨立開展現場檢查等行政執法。

（四）將與營業部履職密切的同城票據交換業務并入營業部，保障ACS系統安全穩定運行

“同城票據交換軋差凈額”要通過商業銀行在人民銀行開立的備付金賬戶實現資金最終清算，當出現頭寸不足而發生業務排隊時，將影響人民銀行ACS系統當日日終處理，打亂ACS系統運行時序和各參與者的工作時序，甚至波及企業資金流動和金融市場交易。將同城票據交換業務并入營業部，與營業部現有系統和業務協調運用，加強同城票據交換清算差額的監控，有利于進一步防控同城票據交換業務排隊風險，穩定ACS系統和支付系統運行，降低支付結算風險。

（五）將人民幣銀行結算賬戶管理業務歸入營業部，增強營業部金融管理職能

人民銀行前期體制改革時，對省會中心支行營業部職能沒有統一要求，加之各省由于各自的人員結構、辦公場所情況以及對營業部職能理解的差異，各省會中心支行賦予營業部的職能不盡相同，部分省會中心支行將營業部承辦的人民幣銀行結算賬戶管理業務歸到了支付結算部門。鑒于人民幣銀行結算賬戶管理業務兼具服務性質且只針對省會城市的金融機構，歸入營業部承辦，更有利于增強營業部金融管理職能，促進營業部順利開展ACS業務工作。

（王富貴，中國人民銀行太原中心支行。）endprint