新時期企業加強資金管理的途徑和方法初探

張國強

摘要：現如今，我國的社會發展以及經濟建設異常迅速，各企業之間的市場競爭也越發激烈，新的時期新的挑戰也隨之來臨，因此，各企業為了尋求經濟利益的最大化，務必要在這一新時期中，盡快尋找到科學、有效的方法，進而加強企業內部的資金管理。各企業應即刻意識到資金管理在企業發展中的重要性，而不是一味的謀求企業體制的改革。而本篇文章，就從資金管理工作的重要性入手，對當前，新時期下，企業資金管理工作所存在的問題進行了簡單的探討、分析，并對此，提出了相應的改善途徑以及解決辦法。

關鍵詞：新時期；加強資金管理；存在問題；具體途徑和方法

資金，是所有企業得以生存以及發展的基礎。所謂的資金管理，具體指得是對調度資金、結算資金、運作資金進行系統化的管理。資金若能得到有效、科學的管理，那么該企業在未來的發展之路上也能走得更加的順暢，因此資金管理工作，在新時期下，越發受到各企業的重視，企業只有找到符合發展的途徑和方法，進而加強自身內部的資金管理工作，其競爭實力才能得到顯著提高，才能在競爭激烈的市場上，站穩腳跟。

一、新時期企業加強資金管理的重要性

企業無論規模的大小，其內部資金，并將如同血液一般，確保著企業的生命力，可見其重要性。若是內部資金出現問題，那么必將影響整個企業的運營與發展。因此，各企業應從傳統的經營理念中“跳出來”，將目光落在企業內部的資金管理工作上，要及時意識到新時期企業加強資金管理的重要性，不斷發現創造新的管理方法保障企業的健康發展。

（一）規范企業經濟行為

我國的市場經濟，正處于迅猛發展的態勢。而我國仍有一些企業，因為不重視資金管理工作，就該板塊的管理水平不高，進而導致企業的經營效率較低，且時常出現資金流失、浪費等問題。就企業內部的財務管理方面來看來看，管理上，仍存在諸多紕漏和不規范現象，甚至威脅到了國有資產。因此企業應該加強對資金管理工作的重視力度，對當前存在問題的財務管理模式進行改進、完善，從而規范企業的經濟行為，確保我國經濟能夠得到更為穩定的發展。

（二）調整國民經濟結構

我國國有經濟有著較大的經濟資金數額，但仍有一部分資金存在難以流動、流動慢等問題，而在這樣的情況下，想要調整國民經濟結構，就需要依賴于企業的資金注入，因此要求各企業務必要加強資金管理，提高對資金的管理水平，從而推進我國的國有資產結構重組工作的進程，讓國民經濟結構得到成功的調整，從而也促進企業健康發展。

（三）有利于緩解企業資金的不足

資金緊張，幾乎是所有企業，在運營過程中會遇到的問題之一。之所以會出現這樣的問題，有很大一部分原因是因為資金浪費，及資金沒有得到科學、有效的利用。企業內部的資金，有一些并沒有發揮出其實際所存在的價值，而這時，就需要借助資金管理工作，將這一部分閑散資金進行有效的利用，進而來緩解企業所面臨的資金緊張等問題。

（四）資金管理在企業管理的中心地位

企業管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為中心，可見資金管理舉足輕重。資金管理一旦出現問題，輕則跑冒滴漏，中則運轉困難，重則出現倒閉破產。現在很多“僵尸”企業，就是因為發展過快，管理跟不上，造成資金鏈斷裂，不能進行基本的運轉而面臨停產倒閉。從投資、融資、經營運轉，資金把整個企業的運行貫通起來，因此內部管理必須抓住這個“牛鼻子”，讓資金管理“倒逼”企業運行的規范化。

三、新時期企業資金管理工作中所存在的問題

（一）資金管理制度的不完善

就目前的狀況來看，大多數企業，從資金管理工作這一板塊來說，還缺乏相應的，科學的管理制度，制度的不完善，執行力缺乏，直接導致在資金管理工作中，出現核算原則不統一、資金管理混亂、職責劃分不清、預算與實際不符等諸多問題，這些問題的發生，又進一步造成了企業資金使用效率降低，從而限制了企業自身的發展。除此之外，資金管理體系的不完善，也給投資工作帶來了極大的影響，企業的經濟效益也很難實現最大化。

（二）資金使用效率有待提高

各個企業在運營管理過程中，都會制定適合企業自身發展的資金使用計劃。然而，在實際情況中，很少有企業能夠完完全全按照預先制定的管理計劃執行工作，這樣的行為，也讓資金的正常使用受到了或多或少的影響，并且降低了資金的使用效率。另外，過度的形式化，也是各企業在管理過程中，所需要面臨的巨大挑戰之一。還有在資金使用計劃的制定過程中，仍存在一些不合理的現象，這也造成了例如產品積壓，資金回籠過緩等問題。在當前的新時期下，許多企業都力求擴大自身的規模，在這過程中，投資也往往過于盲目，隨意，企業的管理者對于資金使用情況了解得還不夠清晰透徹，導致一些閑散的資金無法得到有效的整合利用，資金效率也因此大打折扣。

（三）資金管理方法不夠科學

資金的使用情況同資金的管理方式密不可分。一旦企業內部使用資金時出現滯后的現象，那么其資金也會出現一定程度的浪費。一些企業自身規模較大，擁有眾多的子集團，子公司，而這些集團公司，若不能采取有效的管理手段，對自身企業內部的資金進行合理的管控，那么必將造成資金的閑置與浪費，進而導致公司內部財政賬目的混亂，一旦出現較大的經濟問題，總公司也沒辦法及時給予其必要的幫助。

（四）資金管理意識有待提高

當前，我國有一些企業的管理者，已經進行了有關資金管理以及工商等課程的培訓，然而，管理者受培訓的時間往往不長，培訓工作的開展也十分的不到位，這樣一來，培訓工作的開展收效甚微。管理者對于資金管理工作開展的重視程度仍然有待提高。而有一部分企業的管理者，雖說已經意識到了資金管理工作的重要性以及必要性，但是在具體的落實過程中，仍然流于表面與形式，其資金時間價值觀念等都有待提升，除此之外，在資金使用計劃的制定上，做得還不夠詳細，面對問題，分析得還不夠透徹，并且對于財政人員，就資金管理工作這一板塊，所提出的相關建設性建議，沒有進行及時的吸收采納。另外，企業當中一些資金管理工作者，因為受傳統思想的禁錮，認為資金管理就是自己的工作任務之一，因此，沒有喚起自身高度的責任感以及使命感，對于該工作的重視程度還不夠，企業內部全員參與的資金管理模式仍沒有得到很好的形成建立。endprint

四、新時期下企業加強資金管理的具體途徑與方法

從上面的闡述中，我們不難看出，在當前的新時期下，我國大多數企業內部的資金管理工作，仍存在或多或少的問題，這些問題的出現，往往會限制企業自身的運營與發展，因此我們應該及時對這些問題進行探討、分析，進而找到科學、有效的途徑與方法，用以加強企業的資金管理，確保企業能在當前競爭激烈的市場上，站穩腳跟。

（一）不斷改進和完善資金管理制度

完善相關的資金管理制度，是提高企業自身資金管理技術的方式之一。企業應該圍繞資金核算、預算制定、資金籌集等各個方面，完善相關的規定。從而提高資金管理水平。就財政這一板塊來說，企業應該加大監察管控的力度，避免在企業物資采購、資金支出、資金分配等環節出現失誤。而管理者要準確把控企業資金的流向，避免出現資金浪費或是資金閑置等問題。

（二）提高資金的使用效率

提高資金的使用效率，是企業加強資金管理的重要手段之一。而就具體工作來說，企業應該定期對產品的生產周期進行調整，從而盡可能的縮短生產周期，提高資金周轉的速度。另外，貨幣資金具有較強的流動性，因此在資金的流動上，仍需要相關人員進行嚴格的管控，從而提高企業資金的運作水平。在盡可能的降低資金使用成本的同時，全面提升資金運營效率，既要避免資金的冗余又要避免資金的斷裂，從而讓企業自身的經濟效益能夠到達最大化。

（三）提高資金責任意識，規避資金風險

企業的管理者要充分意識到企業內部資金管理工作的重要性，并樹立起資金管理的責任意識，并從企業自身的實際情況以及特點出發，找到更為先進、科學的資金管理方法，樹立資金的安全意識，減少損失。企業必須規范資金管理，在大額資金管理上要采用“三重一大”的原則，進行集體決策和聯簽制度；在資金的運作過程中必須加強會計系統的控制作用；在程序上必須進行嚴格的審批制度；另外企業可以采用一定的激勵措施，調動員工的積極性和責任心，從而保障資金的安全有效使用。

（四）不斷創新資金管理的具體方法和手段

現在商業環境正經歷著前所未有的巨大變化，要求我們不斷提高資金的效率，發揮資金的積極作用，在具體途徑和方法上要不斷優化，推陳出新，適應新時代的快速發展。原則就是以資金為中心，不斷的“開源節流”，“開源”即開拓市場，進行投融資，加強資金的回收；“節流”主要在內部控制中下功夫，創新管理，樹立“省一分錢要比掙一分錢容易”的思想，不斷優化價值鏈，降低成本費用，從而增強企業的競爭力，使企業發展利于不敗之地。

綜上所述，企業應該結合自身的實際情況以及特點，采取科學有效的辦法來加強資金管理，從而確保企業能在未來的發展之路上越走越遠，越做越大，越來越強。

參考文獻：

[1]吳琦.新時期企業加強資金管理的具體途徑和方法[J].企業改革與管理，2017（03）：168-169.

[2]田兵.當前時期下現代企業加強資金管理的具體途徑及方法研究[J].經營管理者，2016（01）：90.

（作者單位：中冶天工集團有限公司）endprint