試論禁止數(shù)量限制措施的必要性

摘 要：1947年，關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定（GATT）的塵埃落定為世界自由貿(mào)易打開了新的篇章。經(jīng)歷1994年的再度修訂，1995年的正式實施、世界貿(mào)易組織（WTO）成立，直到2001年中國入世，WTO/GATT的地位一再提高、重要性一再增加，中國也正式成為其中的一員。因此，其條文內(nèi)容所涉及的規(guī)定和相關(guān)案件也愈發(fā)貼近我們的生活，影響力飛速提升。關(guān)稅問題漸漸為公眾所認知、了解、重視，但與之相比重要性和必要性不分伯仲的禁止數(shù)量限制措施卻常常被人們所忽略。本文旨在通過結(jié)合案例闡釋說明禁止數(shù)量限制措施的定義、內(nèi)容、與關(guān)稅之間的異同等方面內(nèi)容，探究和總結(jié)禁止數(shù)量限制措施的必要性。

關(guān)鍵詞：WTO GATT；關(guān)稅；禁止數(shù)量限制措施；汽車零部件案

一、WTO/GATT宗旨

WTO即世界貿(mào)易組織，GATT即關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定，前者是以后者為基礎(chǔ)建立的，它們的設(shè)立宗旨，都是通過削減實質(zhì)性關(guān)稅與其他貿(mào)易壁壘，提高生活水平，促進就業(yè)，確保實質(zhì)性收入提高和有效需求增加，在可持續(xù)發(fā)展前提下，擴大生產(chǎn)和服務(wù)，最有效利用資源。為了實現(xiàn)該根本目的，WTO/GATT中主要規(guī)定并采取了三類措施與手段。

（一）無差別待遇

無差別待遇包含WTO/GATT下最基本的數(shù)個原則，其核心目的旨在于各個締約國之間建立平等、自由、公平的貿(mào)易往來環(huán)境，共同進步，共同發(fā)展，最終實現(xiàn)WTO/GATT的根本宗旨。其中，由GATT第一條所規(guī)定的最惠國待遇要求，WTO成員必須即刻、無條件地給予任何一成員的最有利的貿(mào)易優(yōu)惠條件、特權(quán)或豁免，這保障了各個出口國之間的公正、平等的關(guān)系；而由GATT第三條所規(guī)定的國民待遇，則要求各成員國（及地區(qū)）對于進口產(chǎn)品除征收關(guān)稅及相關(guān)費用外（邊境措施），不得提供比國內(nèi)同類產(chǎn)品更為不利的待遇，這則確保了進口國與出口國之間的互惠公平。

（二）關(guān)稅減讓

關(guān)稅減讓是WTO/GATT最直接有效而廣為人知的基礎(chǔ)措施，它是在二戰(zhàn)后由多方在關(guān)貿(mào)總協(xié)定的主持下，共同談判、協(xié)商而完成的。談判在最惠國待遇原則下進行，列出減讓稅率表，所有成員國一律享有。關(guān)稅，是國家財政的重要來源，在人們的普遍印象中，它似乎僅僅是針對于進口產(chǎn)品所施加的稅費，但事實上，它還包含對以進出口為目的的各種產(chǎn)品所征收的稅，如進出口稅，過境稅等等（保護財政收入、本國產(chǎn)品）。征收關(guān)稅，一方面，是對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)維持與發(fā)展的重要保護措施，另一方面，也是維護與保障國內(nèi)公平貿(mào)易的不可或缺的手段。

（三）禁止數(shù)量限制措施

禁止數(shù)量限制措施雖不如無差別待遇、關(guān)稅減讓赫赫有名，但實際上是WTO/GATT做出的重要補充。條文第十一條表示：“成員除征收關(guān)稅及海關(guān)相關(guān)費用以外，不得新設(shè)或維持配額、進出口許可證或其他措施以限制或禁止其他締約方領(lǐng)土的產(chǎn)品的輸入，或向其他締約方領(lǐng)土輸出或銷售出口產(chǎn)品?！庇捎谄鋬?nèi)容大多與數(shù)量之限制相關(guān)，因此稱之為禁止數(shù)量限制措施。

二、關(guān)稅削減與禁止數(shù)量限制措施

對于關(guān)稅的削減，世界貿(mào)易組織一直予以重視。GATT1994第二條明確規(guī)定，WTO各成員不得對來自其他成員的進口產(chǎn)品提供比許讓表更為不利的待遇；而第二十八條則指出，在經(jīng)與原減讓交涉另一方及實質(zhì)性相關(guān)利害關(guān)系方協(xié)商的基礎(chǔ)上，可修改或撤銷許讓表中某項特定許讓優(yōu)惠內(nèi)容。這是對無差別待遇的響應(yīng)，但也給予了各個成員在達成合意的前提下變更、撤銷、增添許讓表內(nèi)容的權(quán)利，這也是對自由貿(mào)易的再次確認。

而與此同時，就禁止數(shù)量限制措施而言，雖然其受到的外界關(guān)注程度略低，但重要性不容小覷。這是由數(shù)量限制措施本身的內(nèi)容與性質(zhì)所決定的。與施加于除卻特例之外所有進出口產(chǎn)品之上的關(guān)稅相比，數(shù)量限制措施的出現(xiàn)頻率和范圍稍有降低，但其危害性反而更大。它往往是進口國之政府通過規(guī)定而明確的不可逾越的貿(mào)易壁壘，且往往缺乏透明度，令人防不勝防，也極易促進出口國與出口國、進口國與出口國之間不公平現(xiàn)象的滋生，而這都是違背了無差別待遇、關(guān)稅減讓甚至WTO/GATT核心宗旨的。數(shù)量限制措施也會造成各國貿(mào)易的不平等，甚至?xí)l(fā)貿(mào)易戰(zhàn)，從而不利于貨物、資金、人才、文化等交流，阻礙人類文明發(fā)展。

自關(guān)稅貿(mào)易總協(xié)定于1947年訂立起，數(shù)量限制措施的事例就層出不窮，造成的危害結(jié)果、各國糾紛也屢見不鮮。進口汽車零部件限制就是最為典型的案例之一。

2006年，美國、加拿大和歐盟向WTO提訴，申請成立專家組，調(diào)查我國針對進口汽車零部件收取關(guān)稅的政策，其主要包含《汽車工業(yè)產(chǎn)業(yè)政策》、《進口汽車零部件構(gòu)成整車特征核定規(guī)則》和《構(gòu)成整車特征的汽車零部件進口管理辦法》等。上訴方認為，原因是中國違背了WTO的基本義務(wù)承諾，制定了不合理的汽車產(chǎn)業(yè)政策，違反了國民待遇、禁止數(shù)量限制措施等GATT條款。中國政府的抗辯理由是，這些政策是為了防止中國汽車產(chǎn)業(yè)的關(guān)稅流失而采取的合法的反規(guī)避的行為，屬正當(dāng)措施。同年10月26日，上訴方與被上訴方并未達成共識，磋商破裂，WTO爭端解決機構(gòu)正式批準成立專家組。此案中，中國是否違反國民待遇原則、給予或維持禁止性補貼和普遍取消數(shù)量限制等基本法律規(guī)定成為了焦點。

中國于2005年頒布的《構(gòu)成整車特征的汽車零部件進口管理辦法》是本案的分歧之源。其中對于出了進口汽車零部件的征稅問題做了詳細說明：若進口汽車零部件的價格總和達到整車的60%，就將之視為整車進口，征收高達25%的關(guān)稅。而事實上，如果是單純的汽車零部件進口，依照國民待遇的原則，中國應(yīng)當(dāng)收取的關(guān)稅為10%。顯然，這二者之間存在的巨大差異使許多國家對中國的該類政策產(chǎn)生異議。上訴方指出，這樣的行為不僅違背了國民待遇，更是對進口汽車的零部件做出了實質(zhì)上的數(shù)量限制，一旦零部件超出整車的60%，就需要額外征收關(guān)稅，這是違反WTO/GATT規(guī)定的。中國試圖援引GATT第二十條一般例外作為抗辯理由，但沒有被專家組所接受，最終敗訴。

由此可見，禁止數(shù)量限制措施的實施，對于各國之間的利益有著舉足輕重的作用與影響，雖然以之為核心的案件中仍有許多存在爭議，但其出現(xiàn)頻率之高、牽涉案例之多，也已足以體現(xiàn)其之重要性、必要性。

三、電影放映時間的例外

當(dāng)然，不可否認的是，各國政府在設(shè)立關(guān)稅、數(shù)量限制措施等貿(mào)易壁壘之時，其出發(fā)點都是為了保護本國內(nèi)部的產(chǎn)業(yè)發(fā)展與貿(mào)易穩(wěn)定；也就是說，這些限制性的內(nèi)容，其存在事實上也具有一定的合理性與必要性。因此，我們不能將之一概剔除，于是也就有了特殊的例外之規(guī)定。對關(guān)稅而言，這些例外主要以許讓表的可以更改或撤銷、邊境措施、普惠制等方式體現(xiàn)出來。

而對禁止數(shù)量限制措施而言，例外情況主要有：

（一）因產(chǎn)品標(biāo)準認證制度等運用而必須采取的限制或禁止措施（如燃油的廢氣排放標(biāo)準各國不一）；

（二）緩和出口國必不可少的物資之危機性不足從而采取的臨時數(shù)量限制或禁止（如糧食緊缺）；

（三）為維護國內(nèi)的漁業(yè)、農(nóng)業(yè)之生產(chǎn)與發(fā)展而必須采取的農(nóng)漁業(yè)產(chǎn)品進口限制或禁止；

（四）為維護國際上的收支平衡；

（五）為保護社會公眾道德、公民健康安全與國家安全等。

上述五個方面，其內(nèi)容和原因主要可以囊括為三類：非歧視性的行業(yè)標(biāo)準差異；維護本國特定行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展；國際利益。除此之外，禁止數(shù)量限制措施在GATT第二十條的一般例外中，還有關(guān)于電影放映時間的特例。

電影放映時間，顧名思義，即指對進口電影作品的放映總時長之限制，一般以一年為周期進行計算。表面看來，該措施和其他對進口產(chǎn)品所施加的壁壘別無二致，僅僅是為保護國內(nèi)電影產(chǎn)業(yè)而設(shè)立的數(shù)量禁止條例。然而，其之所以能夠被列為例外，受到WTO/GATT的明文準許，必有其不同之處——電影和許多其他產(chǎn)品最大的不同之處在于，它是文藝領(lǐng)域內(nèi)的作品，是價值觀的承載客體。與書籍、音樂、畫作等其他文藝領(lǐng)域作品由有所不同的是，同為價值觀的承載客體，電影是被搬上大銀幕、能夠給大量的觀眾以“直接灌輸”其文化內(nèi)涵的作品，因而自然會引起各個國家的警惕。比如中國導(dǎo)演尤小剛等提出的“韓劇貿(mào)易保護論”，就是在某種意義上抵制韓流；再比如中國的“國產(chǎn)電影保護月”，事實上都是在保護中國自己的電視電影產(chǎn)業(yè)，同時也是保護中國自己的主流文化價值觀。

當(dāng)然，進口電影配額也并非中國獨有，韓國、法國等國家同樣存在電影配額，原因主要有兩個：一是保護本土電影行業(yè)；二是保護本土文化。十分有名的“文化例外”就來自于法國，其關(guān)于配額制的規(guī)定就顯然更多地是為了文化保護。法國政府明確要求，在影視產(chǎn)業(yè)的作品之中，國產(chǎn)作品必須至少占比40%，剩下的20%由歐盟國家占據(jù)，40%由其他國家瓜分。1947年，當(dāng)以削減關(guān)稅和貿(mào)易壁壘為宗旨的關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定（GATT）籌備成立時，就是因幾個國家——尤其是法國——的堅決堅持，正式協(xié)議中留下了關(guān)于電影放映時間的一筆。后來，歷經(jīng)了若干個回合的多邊貿(mào)易談判，關(guān)于電影放映時間的例外也始終得以保持，自始有效；這就是后來一些電影電視產(chǎn)業(yè)尚不發(fā)達的國家，保護自己的本土電影，在其產(chǎn)業(yè)的發(fā)展階段實施配額制度、限制進口電影放映時間的法律基礎(chǔ)與依據(jù)。

四、對禁止數(shù)量限制措施的思考

綜合前文，我們能夠得出結(jié)論：數(shù)量限制措施將造成國際上的自由貿(mào)易障礙和壁壘，對于當(dāng)今國際社會所要求的自由化、全球化的貿(mào)易往來造成了一定程度的危害，這種危害與不合理的、歧視性的關(guān)稅相比并不稍遜，反而很可能因其本身的不透明、不公平之屬性而更勝一籌。在這種情況下，禁止數(shù)量限制措施就顯得十分必要。但同時我們也不能夠?qū)?shù)量限制措施的合理性一概否認，非歧視性的數(shù)量限制，如電影放映時間（銀幕配額），往往并不是出于阻礙貿(mào)易的原因，而是為了本國乃至國際的重要利益而設(shè)置。

五、結(jié)束語

因此，筆者認為，中國在禁止數(shù)量限制措施的司法實踐方面至少有兩點需要注意：首先，中國需要警惕我國產(chǎn)品在進入他國時受到數(shù)量限制之不公對待，積極應(yīng)對，爭取合法合理的利益；再者，中國也應(yīng)當(dāng)在制定本國法律法規(guī)、政策方面慎而又慎，盡可能在遵從WTO/GATT條文的基本規(guī)定或是能夠滿足一般例外的援引條件下，設(shè)定規(guī)則，維護本國的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)利益，謹防其他國家以禁止數(shù)量限制措施為由，對我國合理的反規(guī)避的政策提訴，即便遭受提訴，也應(yīng)當(dāng)積極應(yīng)訴、提前做好充分準備。

參考文獻：

[1]蔣賽.WTO一般取消數(shù)量限制例外研究[D].華東政法大學(xué).

[2]魏慶坡.WTO規(guī)則下貿(mào)易政策安排及訴訟策略——以“汽車零部件案”和“原材料案”為視角[J].河北法學(xué)，2013，（11）：167-176.

[3]張海鷗.WTO貨物貿(mào)易協(xié)定下的數(shù)量限制規(guī)則[D].中國政法大學(xué).

[4]張昊.WTO體制下的中國汽車產(chǎn)業(yè)法律政策研究——以“汽車零部件案”為例[D].北京理工大學(xué).

作者簡介：

賴勇夫，男，漢族，四川省成都市人，現(xiàn)為四川省成都七中嘉祥外國語學(xué)校學(xué)生。