新經濟環境下企業資金管理淺析

摘 要：新經濟環境下企業資金管理面臨著一些新的形勢和要求，為了促使企業資金管理能夠表現出理想的作用效果，必然需要重點圍繞著以往企業資金管理模式中存在的問題進行詳細分析，如此才能夠為后續發展完善提供較強的指導性意見，給予明確的優化方向。本文就重點圍繞著新經濟環境下企業資金管理存在的問題及其優化措施進行了簡要分析論述。

關鍵詞：新經濟環境；企業資金管理；問題；措施

引言

隨著當前我國社會經濟形勢的不斷發展轉變，新經濟環境的出現對于各個企業提出了更高的要求，相關企業要想能夠在未來發展中表現出較為理想的競爭能力，必須要注重自身財務方面的有效管理，尤其是對于資金的管控，更是需要體現出較強的適應性和可靠性。結合現階段企業資金管理工作的有效落實，雖然其確實表現出了較為理想的作用效果，但是同樣也存在著一些明顯的問題和不足，難以適應于當前新經濟環境的發展要求，需要在未來進行不斷創新優化，綜合提升企業資金管理水平，避免企業發展在該方面受到較大限制和影響。

一、新經濟環境下企業資金管理表現出來的問題分析

（一）企業資金預算管理存在問題

在企業資金管理工作在，預算管理可以說是比較重要的一個環節，其主要就是指企業管理人員對于企業個性經濟活動的預測，但是其并非是單純指資產負債表和利潤表、現金流量表的編制，這些書面形式的預測雖然具備一定的積極作用，但是很難實現全面預測效果，很容易在實際操作過程中出現明顯偏差和隱患。這種資金預算管理在現階段存在的一個重要問題就是難以細化，往往僅僅大略進行計算估計，如此也就很難促使其表現出理想的準確性效果，在后續資金預算管理方案的應用中也存在著明顯應用不當問題。

（二）企業資金管理意識不高

對于新經濟環境下企業資金管理工作的落實，其往往還表現出了較為明顯的資金管理意識不高的問題，很難對于資金管理實現較為充分的關注，如此也就必然容易導致后續各項操作落實不流暢的問題。結合這種企業資金管理意識的欠缺，其主要就是指相關管理人員對于資金管理的認識不到位，往往過度關注于企業生產經營和產值，進而忽視了對于資金方面的有序管理，無序的資金占用必然容易導致企業正常運營受阻，出現較大的財務費用負擔，最終形成惡性循環，在新經濟環境下表現出明顯的不適問題。

（三）資金回籠困難

當前很多企業在資金管理中還存在著較為明顯的資金回籠困難問題，其應收賬款居高不下，進而也就必然會對于企業現金流產生明顯影響，資金管理也必然出現較大問題。這種資金回籠方面的問題主要就是指企業在發展過程中為了擴大自身銷售額，盲目進行營業規模擴張，增加了賒賬外銷，如此也就必然容易導致自身應收賬款越來越多，很多客戶拖欠資金的話，若忽視對應收賬款的清收管理，就容易形成壞賬，進而影響到企業的正常運營，可用資金不足帶來的威脅和干擾是比較突出的。

（四）管理手段滯后

對于新經濟環境下企業資金管理工作的有效落實，其存在的問題和不足往往還表現在管理手段層面，當前很多企業在進行資金管理過程中依然沿用傳統的管理模式，即使存在一些信息化管理技術的運用，也難以進行統一集中調控，相關資金管理系統的缺陷和漏洞比較大，容易導致資金管理出現嚴重不足。這種管理手段方面的滯后性表現往往還和相關資金管理人員存在直接聯系，因為資金管理人員不了解先進的財務管理軟件，對于具體操作也存在著明顯的模糊性表現，如此也就容易出現較多的失誤和問題，資金的管理存在較大缺陷。

（五）資金風險管理缺失

在新經濟環境下做好企業資金管理往往還需要切實圍繞著資金風險進行重點把關，降低各個資金風險的干擾和影響，進而才能夠提升資金管理的整體水平。但是在當前很多企業資金管理過程中，不注重對于資金風險的防范，如此也就必然很容易表現出較為明顯的混亂局面，出現較大的資金損失，給企業正常運營帶來較大威脅。結合這種資金風險管理工作的落實，其在很多環節中都表現較為明顯，并且還存在著較為嚴重的監管不徹底現象，如賬戶管理等基礎業務方面，如管理不到位就容易造成資金管理較為嚴重的混亂局面，影響也是比較惡劣的。

二、新經濟環境下企業資金管理優化措施

對于新經濟環境下企業資金管理工作的有效落實，其管理要求越來越高，進而也就必然導致其在當前表現出了較多的問題和不足，面臨著新形勢，未來企業發展必須要重點加強對于資金管理的優化完善，其中較為重要的措施和手段如下：

（一）加強資金預算管理

在企業資金管理過程中，切實加強對于前期預算工作的嚴格管控是必不可少的重要內容，這種資金預算管理優化主要就是為了形成較為理想的制度化體系，能夠為預算工作的有效保障提供可靠支持，避免出現預算的混亂局面。在資金預算管理的優化過程中，其應該首先做好資金集中管理，進而也就能夠更好明確企業發展中可能存在的所有資金，為相應預算管理提供準確依據；此外，還需要重點圍繞著預算的精確度進行把關，促使其能夠盡量細化，具體到各個基本單元中，避免僅僅進行大略預算分析；在預算方案完成后，還需要實現較為理想的實時跟蹤控制，能夠對于現金流進行嚴格管控，促使其能夠體現出理想的規范運用，并且對于應用過程中存在的問題進行及時預測，如此也就能夠充分提升資金預算的作用價值。

（二）完善內部控制制度

對于企業資金管理工作的落實，其為了更好提升整體規范性和可靠性，往往還需要重點加強對于內部控制制度的不斷完善，促使其能夠形成較為理想的內部監管效果，對于以往常見的各類隱患威脅進行防控，并且針對存在問題的環節進行詳細分析，依據較為合理的制度進行獎勵和懲罰處理。結合這種內部控制制度的完善，其往往還需要重點圍繞著風險管理進行把關，將風險管理運用到企業資金管理的各個環節中，促使其能夠形成較為理想的協調性，有效實現對于資金流的詳細監管，改進目前的風險管理技術，借助于先進的資金監管手段進行落實，提升對于各個資金應用違規行為的及時發現效果，如此也就能夠保障其具備理想的內部控制價值，規避不良因素的干擾。當然，對于相關審批程序進行不斷完善也是必不可少的關鍵點，其需要嚴格規范審批流程，確保其能夠較好實現對于資金的應用控制，如此也就能夠較好規范各個人員的基本責任，對于違規行為實現較好控制。

（三）增強資金管理意識

為了更好提升企業資金管理水平，重點加強對于資金管理意識的培養也是比較重要的一個方面，其需要切實圍繞著企業資金管理人員進行重點培訓，促使其能夠意識到自身工作的必要性，把握好資金管理在企業運行中的定位，如此也就能夠有效提升企業資金管理的落實水平，降低可能形成的各類障礙威脅。結合這種資金管理意識的增強，往往還需要促使相關人員注重對于資金流量的嚴格把關，促使其能夠較好結合自身工作職責進行分析，明確自身在企業資金管理中表現出來的積極效能，如此也就能夠最終避免自身工作失誤的出現，還能夠較好提升整體資金監控水平。

（四）激勵賬款回收

對于企業發展中可能存在的大量待收賬問題，應該針對該方面問題的解決設定較為完善的激勵機制，能夠鼓勵人員較好回收相應款項，增強資金的回籠效率，維護自身資金流的穩定性。結合這種賬款回收方面的激勵制度，其首先應該采取獎勵政策，對于清收較為及時，甚至能夠提前完成的個人，應該予以直接獎勵；而對于隨意賒銷的責任人，也需要勒令其限期完成賬款回收，如果不能完成，則需要給予恰當懲罰，以示警戒。

（五）創新資金管理技術

在新經濟環境下優化企業資金管理工作還需要注重對于資金管理技術的創新優化，促使其能夠符合當前新形式的基本要求，盡量避免沿用滯后管理技術和模式帶來的較大混亂問題。在這種資金管理技術的創新優化中，其主要就是為了實現對于信息化管理模式的普及，應該在全企業內部統一財務管理軟件，實現信息化的高效處理，如此也就能夠較好規避一些企業內部資金管理矛盾和沖突的形成。

三、結束語

綜上所述，對于新經濟環境下企業資金管理工作的有效落實，其面臨著一些新局面，競爭壓力的增大也需要資金管理表現出更強的效能，尤其是要注重對于一些資金風險的預防和控制，能夠為企業可持續發展提供較強的資金支持，逐步完善資金管理流程和制度體系。

參考文獻：

[1]朱國宗.淺議現代企業財務管理變革趨勢[J].商，2013，（20）：51.

作者簡介：

任宇新（1973-），男，籍貫：湖南省長沙人，大學本科，會計師，主要研究方向：資金集中管理。