信息化下的國有企業資金管理探析

李燕

摘 要：國有企業資金管理信息化管理建設是實現企業資金統一管理的有效途徑，更是強化企業管理、踐行國有企業深度改革的有力保障。積極推動國有企業財務管理信息平臺建設，有利于提高財務管理效率，實現資金價值的充分發揮，還能有效的規避與控制財務風險，對于國有企業來說具有重大的現實與戰略意義。

關鍵詞：國有企業 資金管理 信息化建設 措施

一、 信息化建設在企業資金管理中的必要性

資金管理對于國有企業來說是一項動態的監管過程，并通過管理以貨幣形式存在的企業資金，來實現企業經濟效益的提高以及管理決策的制定。資金的管理活動貫穿于國有企業營運的每個環節中，使企業經營者與相關部門管理者能夠針對資金運作情況來準確、合理的開展經營計劃的構建。

企業資金作為維持企業日常經營活動的核心基礎，是國有企業財務管理中的重要組成部分，并為企業的良性及可持續經營提供重要保障。目前我國國有企業中還存在財務數據不透明、不統一與掌握不對等的情況，使資金管理在傳統模式下出現信息失真與傳遞滯后不良現象。而借助了信息化優勢的資金管理方式，在高效快捷的互聯網技術下實現對企業資金數據的實時共享與管控，促進國有企業資金管理突破地域與空間的限制，邁向集約化與網絡化，切實有效的提高企業財務管理質量與經濟效益。尤其對于大型及分支組織發達的國有企業來說，信息化的企業資金管理給集團總部創建了及時、精確與便捷掌握各下屬分支組織企業營運狀況的渠道，并為企業戰略決策的制定提供真實、完整與準確的財務依據，這對于促進國有企業自身發展有著積極的引導意義。

二、國有企業資金管理中存在的不足

1、監管力度不足導致資金風險增加

資金流向在國有企業資金管理中具有重要意義，也是資金管理的重要組成內容。只有保障企業資金在流動過程中得到全面、有效的掌控，才能切實提高資金的利用效率并發揮出最大價值。反之則使企業資金得不到充分利用甚至被浪費，應有的價值與職能也得不到體現。我國部分國有企業中，缺乏科學合理的資金監管，造成資金信息缺失或失真，直接導致企業資金的流向不清晰，給國有企業資產造成損失。在此情形下，極易出現企業制定的規劃與戰略措施失效或失誤，由此而產生的資金違規占用挪用現象也層出不窮，極大的危害了國有企業的利益。

2、資金管理模式有待更新與優化

近年來我國國有企業在國民經濟迅猛發展的環境中也得到快速提升，但對于企業內部管理的模式與意識卻并未得到同步發展。現階段仍有部分國有企業下的資金管理者對于企業資金的管理內容還停留在傳統的現金與相關的銀行業務往來上。這種片面、滯后的管理理念造成了企業資金管理科學性的缺乏，反映到現實的管理中就會使企業資金管理方式無法適應企業外部快速變化的市場與經濟形勢，不但使企業資金利用效率低下，嚴重的還將威脅到企業的生存與發展。

3、資金管理信息化建設不足

傳統的企業財務管理模式下并未針對完整的資金管理流程與各個部門中的應用搭建起科學、有效的信息化管理系統。財務信息化管理措施不足，使企業部門間的數據共享與傳遞效率低下，造成一個個信息“孤島”，這也是造成數據誤差與信息失真的主要因素。

三、資金管理信息化策略分析

1、結合企業內部監管機制管控資金風險

國有企業在資金管理過程中不但要保障資金流的準確性，還要規避與防范企業在信息化背景下產生的資金風險。因此國有企業應該依據現實情況來構建相應的內部審計體系，使企業資金運行在有效的監管之下。另外，企業還要針對現有的收付環節制定嚴格的審批流程，一方面對資金的流入與流出進行全面的監控，另一方面還要對資金流向進行有效跟蹤，最后對完整的資金流動環節進行評價與收益分析。

2、構建完善的資金管理體系

國有企業中對于資金管理的意識與管理模式應隨著企業的經營發展需要而不斷進行調整與改善，尤其是作為每個部門執行指引的資金管理制度。由于資金管理不單單是針對現金的靜態管理，更是對資金流向的動態監管，因此，一方面，國有企業資金管理制度需要充分考量到動靜結合模式的資金管理需要，再從企業經營活動的特性與企業、行業的發展需要角度出發，構建完善、全面、合理的資金管理體系。對于大型國有企業來說，結算中心、財務公司、財務共享中心、司庫等資金管理模式的出現，為企業提高資金集中管控力度提供了良好的途徑。另一方面，在執行過程中要保障每個規范要求的落實與執行，充分發揮出該管理體系的完整職能。

3、大力推動資金管理信息系統建設

要想提高企業資金管控力度，離不開先進的信息化建設。高度集成的信息化平臺能夠保證企業的資金信息完整可靠，從而為企業領導提供有力的決策支持，使管理手段充分發揮作用。資金管理信息化平臺的構建離不開硬件設備及軟件功能的支持。首先，要搭建起符合企業信息化建設所需要的硬件設備，并配備具有專業操作技能的財務人員及網絡安全保障。其次，在軟件環境中，對外，要實現與外部金融組織的聯通；對內，要實現協同辦公系統、全面預算系統、資金結算系統、資金核算系統等各類辦公系統的集成統一，以便于打通信息孤島，使數據得到有效傳遞和共享，并針對不同的企業資金數據使用需求，設定相應的訪問與應用權限，提高系統平臺的運作效率。

四、結語

資金管理作為國有企業財務管理中的核心環節，直接決定了企業的管理效率以及長期戰略決策的科學性與合理性，更是企業穩定可持續發展的基礎保障。在當今信息化時代背景下，通過快捷、高效的網絡信息技術來切實有效的提高企業資金管理效率，成為了越來越多國有企業的必然選擇。國有企業可以充分利用信息化技術手段，對現有的財務管理模式進行優化與結合，全面促進企業自身在市場與行業中的競爭力提升。

參考文獻

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