農村資金互助社可持續發展問題研究

張博寧

摘要分析了農村資金互助社在發展過程中出現的資金來源不足、制度環境不完善、風險控制不足、管理機制不健全等問題，從制度建設、風險管理、學習機制、民主監督等方面提出了促進農村資金互助社可持續發展的建議。

關鍵詞農村資金互助社；可持續發展；農村金融

中圖分類號S-9文獻標識碼A文章編號0517-6611（2017）19-0238-02

Study on the Sustainable Development of Rural Fund Cooperatives

ZHANG Boning

（College of Finance，Nanjing Agricultural University，Nanjing，Jiangsu 210095）

AbstractIn the development of rural fund cooperatives， rural fund cooperatives appear many problems， such as insufficient funds， imperfect system environment， inadequate risk control and imperfect management mechanism. Based on the analysis of the problems，from the angle of system construction， risk management， learning mechanism， democratic supervision and so on，some suggestions were put forward to promote the sustainable development of rural fund cooperatives.

Key wordsRural fund cooperatives；Sustainable development；Rural finance

長期以來，由于農戶貸款具有“短、小、頻、急”的特點，再加上缺少抵押品和信息不對稱等因素的影響，各商業性金融機構逐漸從農村撤離，金融機構“去農化”現象嚴重，大量的農村資本從農村輸出流向城市，加重了農村資金的供求矛盾。為促進“三農”發展，推進農業現代化和新農村建設，政府相繼出臺了眾多促進農村金融發展的政策[1]。農村資金互助社作為一種新型的金融合作組織，通過對農村剩余資本的內部調劑滿足基層農民和農村小微企業的信貸需求，將農村的剩余資本留在農村內部使用，是我國農村金融體系的完善和補充。

與傳統的金融機構相比，農村資金互助社具有諸多優勢。第一，信息的對稱性。我國政府規定互助社的服務范圍必須以鄉（鎮）、行政村為單位限制，由于社內成員具有緊密的地緣、親緣關系，對社員資金的使用情況和農戶的生產活動掌握充分的信息，成員之間的相互約束能夠抑制違約的發生，降低了監督成本。第二，運營成本低。由于業務手續簡單，決策鏈條較短，辦公地點費用低，工作人員非專職等原因，互助社的運營成本較低。第三，遏制民間非法金融。互助社的存在拓寬了農戶和農村小企業的借貸渠道，排擠了高利率農村民間借貸的市場空間，有利于規范民間融資行為和維護農村金融市場秩序[2]。雖然具有諸多優勢，但是農村資金互助社自成立以來，遭遇了資金來源不足、管理機制不完善、風險控制不足等問題，阻礙了互助社的可持續發展。筆者分析了農村資金互助社可持續發展的困境，提出了促進農村資金互助社可持續發展的建議。

1農村資金互助社可持續發展的困境

1.1融資渠道有限，資金來源缺乏

《農村資金互助社管理暫行規定》第四十一條指出：農村資金互助社主要以吸收社員存款、接受社會捐贈和向其他銀行機構借款作為資金來源。社員存款方面，社員都是農戶或農村小企業，他們本身收入水平較低，可以存放在互助社的資金額度較小，同時《農村資金互助社管理暫行規定》規定單個農戶或者單個農村小企業入股資金一般不得超過全部股金的10%[3]，這限制了單個社員投放的資金量。社會捐贈方面，由于社會捐贈具有偶然性，且一般發生在農村資金互助社成立之初，不能后續為農村資金互助社提供穩定的資金來源。其他銀行機構借款方面，由于農村資金互助社目前法律地位仍不明確，加之缺少政府的擔保和有效的抵押品，互助社很難像商業銀行一樣獲得同業拆借資金。再加上互助社與商業銀行、農村信用社等金融機構存在著一定的業務交叉，在吸納存款方面存在著競爭關系，因此商業銀行、農村信用社等金融機構向農村資金互助社借款的意愿較低[4]。此外，農民的借款需求往往與農作物的播種、收割等重要時間節點有密切關系，在農忙時會出現貸款需求猛增的現象，導致互助社資金的供求嚴重不平衡，可能出現資金流通不暢甚至是資金鏈斷裂的情況。

1.2制度環境不完善

目前針對農村資金互助社的法律法規只有銀監會出臺的《農村資金互助社管理暫行規定》及《農村資金互助社示范章程》，對農村資金互助社的機構設立條件、注冊資本要求、成員借貸要求和組織結構等做出了規定，用以規范互助社的成立和運營。現行的法律法規主要是參考大型正規金融機構的設立要求和管理要求制定的，與農村資金互助社的實際發展情況還有較大差距，很多互助社由于無法達到銀監會批準設立的資本要求，無法成為銀監會正式批準成立的農村資金互助社，沒有明確的法律地位，游離于政策邊緣艱難生存。由于法律地位不明確，沒有明確完善的制度作為保障，很多農民擔心自己的財產安全，不敢將資金存放在互助社。與大型正規金融機構相比，農村資金互助社有著類似的審批程序和從業標準，但卻無法像商業銀行一樣通過同業拆借快速獲得資金，也沒有國家對大型銀行的資金安全支持。農村資金互助社在運行時，沒有嚴格規范的借貸流程，無章可循，很多時候只是憑借單純的口頭約定，社員的權利義務和借貸流程沒有完善的制度作為保障。

1.3風險控制機制不健全

長期以來，農村資金互助社依靠緊密的地緣和親緣關系形成聯系社員的紐帶，這一方面降低了由于信息不對稱帶來的道德風險和逆向選擇風險，但也體現出信用擔保制度的落后，風險防范的措施過于單一。農村小額貸款缺少抵押品，僅僅依靠社內的地緣和親緣信任對社員形成的約束性，還遠遠不足以對互助社的資金安全形成保障。此外，農村資金互助社是在一定的小范圍區域形成的農民資金互助組織，參與的社員局限在同一地域的有限的人群，而農戶的收益與農作物的收入關系密切，一旦由于氣象災害、疫情、農產品市場價格急劇下跌等原因導致農戶的收入大幅減少，可能在互助社內出現無法還貸的連鎖反應，發生大面積的呆賬壞賬，危及互助社的穩定經營。

1.4運營和管理機制不完善

目前，農村資金互助社的經營還不規范，管理結構不健全，業務執行能力較低。由于社員的文化程度普遍不高，互助社的管理人員從互助社內部選舉產生，專業素質和業務能力較低，運作經驗不足，易發生操作風險。根據《農村資金互助社示范章程》，互助社的業務范圍包括：辦理社員存貸款和結算業務、買賣政府金融債券債券、辦理同業存放和代理業務以及在向其他金融機構融入資金等。但由于互助社職員的業務水平較差，目前主要是為社員辦理存貸款業務，其他業務很少涉及，業務收入結構單一。此外，由于管理人員自身的專業素質較低、運營過程缺少完善的制度指導、內部合作和監督等原因，互助社的貸款可能只在少數人之間發放，成為互助社管理人員謀求個人利益的工具，阻礙了農村資金互助社的可持續發展。

2促進農村資金互助社可持續發展的建議

2.1加強制度建設

促進農村資金互助社的可持續發展，首先要有優良的制度環境。政府應適當修訂現有法規并制定新的法規政策，使相關法律法規與目前農村資金互助社的發展現狀相適應，促進農村資金互助社的良性發展。第一，通過立法的手段加強對農村資金互助社的政策扶持。政府要確定農村資金互助社的合法地位，簡化農村資金互助社的審批注冊程序，適當降低互助社的準入門檻，根據不同地區的經濟發展水平對互助社批準成立的股本要求作以區分，降低西部欠發達地區的準入門檻。可以對農村資金互助社采取適當的稅收減免，降低互助社的運營成本。第二，要完善相關制度，明確規定農村資金互助社社員的權力和義務，明確貸款的流程和要求，為日后互助社的正常運營提供保障。要明確各個部門和經營管理者的職責，加強各個政府部門對農村資金互助社的監督和幫助，相關部門要定期對互助社的運營情況和資本安全進行調查，并幫助其解決問題，推動農村資金互助社健康發展。

2.2拓寬融資渠道

從國外成功的經驗看，農村合作金融組織在發展初期，通常有政府給予的資金支持。政府部門應出臺相關扶持政策，在政府擔保的情況下，引導農村資金互助社先向大型正規金融機構批發貸款，再由互助社向社員發放零售貸款[5]，發揮互助社的紐帶作用，這種方式既能利用大型金融機構的資金優勢，又能緩解互助社融資難的問題。政府可以通過政策扶持創造正規金融機構向互助社發放貸款的激勵，可以對主動向農村資金互助社批發貸款的商業銀行給予補貼，并將發放這種貸款納入對商業銀行的業績考評。銀行還可以建立專項資金入股農村資金互助社，待互助社發展壯大、穩定經營后，通過股權轉讓的方式逐漸撤出資金，或將其轉為服務“三農”的專項資金。互助社要樹立良好的組織形象，加強自身的推廣宣傳。村委會等農村管理機構可以定期開展金融常識普及的講座，提升農民的文化水平、風險防范意識和信貸意識，在知識普及的基礎上鼓勵他們自愿加入互助社。互助社還可以積極尋求區域內的農村企業入股互助社，加大互助社的資本規模。

2.3加強風險管理

互助社要對社員的借貸資格、貸款的審批條件和流程、貸款的最大額度等做出明確規定，在實際操作時要嚴格按規章制度辦事，對于不符合條件的借款者，互助社管理人員不能私自向其發放貸款。在發放貸款時，互助社要考慮到自身的資本條件，控制好剩余資金，計提必需的虧損準備金，保證互助社的資本充足率。要加快農村信用體系的建設，完善農村信用記錄，提升農民的信用意識，利用信用規范體系形成對農民的約束，降低信用風險。當社員無法償還貸款時，可以采用扣除其分紅的方式來沖抵部分損失。為了降低自然災害和市場波動帶來的系統風險，互助社可以購買農業保險和進行再保險，從而轉移自己的信貸風險。也可以積極向當地的政府和企業尋求幫助，拓寬農產品的銷售渠道。

2.4建立學習機制，提升管理水平

第一，要明確農村資金互助社各職員的分工，確保各個崗位的管理者各司其職，完成好自己的本職工作。互助社要制定通俗易懂、便于操作的制度規范，互助社職員要按照規范的業務流程為社員辦理存貸款業務，并依據資本管理條例對互助社資本進行安全有效的管理。資本的管理要按照市場化運作，利率的確定不能與市場的正常運行相悖，但是不以營利為目的。第二，培養和引入專業人才。

互助社職員可以通過自學來豐富自己的專業知識，提高自己的專業技能。可以邀請相關專業的支農社團定期到互助社進行培訓，也可以與正規金融機構開展合作，對互助社職員進行業務培訓，或選派銀行職員到互助社進行短期任職，幫助互助社職員熟悉正規的業務操作[6]。此外，還可以利用國家的大學生引入機制，吸引大學生到互助社實習和就職，為互助社增添新的活力。互助社的職員要不斷提升自己的專業技能和創新能力，為社員提供更好、更多元化的服務。

2.5加強監督和民主管理

第一，要健全監督和考核機制。業務辦理要公開透明，要建立政府部門、普通社員對職員監督、職員之間相互監督和職員自我約束相結合的監督機制，防止互助社資金被個別管理者控制。同時要完善對職員的考核評價機制，將職員的報酬與互助社的業績掛鉤，利用激勵機制鼓勵管理人員積極創新、審慎經營。第二，要加強民主管理。互助社要堅持以農民為主體、社內互助的原則，鼓勵農戶自愿參與，保證貸款的發放公平公正。基層政府、村委會不得干預互助社的運營，但可以通過政策扶持的方式介入。互助社要通過民主的方式選出理事長、監事長等職位，并定期召開代表大會，讓社員及時了解互助社的運營情況，對于互助社的重大事項和資金處理，要通過代表大會民主投票決定。

參考文獻

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[3] 高曉光，羅俊成，姜麗麗.金融包容視角下的農村資金互助社發展問題研究[J].當代經濟研究，2016（5）：88-92.

[4] 肖啟義，徐志明，李婭.新型農村資金互助合作社發展問題研究：以四川省新試點8家農村資金互助合作社為例[J].西南金融，2016（1）：64-71.

[5] 姜亦華.金融排斥下的農村金融創新：農民資金互助合作社的產生、困惑與對策[J].時代金融，2014（14）：294-296.

[6] 盧敏，李云方.B農民資金互助社的成因、運行與發展困境分析[J].農業經濟問題，2012（3）：38-42.