淺談國有企業(yè)廉潔風險排查的方法及應用

韓國輝

摘 要 黨的十八大以來，國有企業(yè)懲治和預防腐敗體系不斷完善，懲治力度不斷加大，治標成效有目共睹，并逐步向治本延伸。廉潔風險嵌在業(yè)務流程過程中，廉潔風險排查是有效進行廉潔風險防控的重要方式。廉潔風險防控作為治本的一種有效方式，在國有企業(yè)中應得到廣泛應用。

關鍵詞 企業(yè) 廉潔風險 方法 應用

中圖分類號：F270 文獻標識：A 文章編號：1674-1145（2017）06-000-01

廉潔風險的產生，主要兩方面原因：一是由于行為主體自律能力未達到要求，“我應該廉潔”、我要廉潔”、“我想廉潔”的內在道德約束力不足；二是他律機制尚不完善或作用發(fā)揮不佳，“我必須廉潔”、“我不得不廉潔”、“我不敢廉潔”的外在約束力不足。進行廉潔風險排查，是實踐監(jiān)督執(zhí)紀“四種形態(tài)”第一種形態(tài)和“抓早抓小”中抓早的需要，是從被動“應對廉潔風險”到主動“防范管理風險”的再一次深入。本文探析從管理的角度去推動廉潔風險排查，從業(yè)務的角度去排查廉潔風險，從完善制度的角度去防控廉潔風險，達到廉潔風險防控制度化、常態(tài)化，實施動態(tài)監(jiān)測管理為主要內容。

一、廉潔風險及防控定義

廉潔風險是企業(yè)人員利用職權謀取私利，給企業(yè)帶來危害性或負面影響的可能性或指行為主體在履職過程中發(fā)生腐敗行為的可能性和發(fā)生后果的嚴重性。廉潔風險防控，是按照黨風廉政建設責任制，由企業(yè)各責任主體共同實施的排查、識別、評估和防范廉潔風險的管理過程。是運用風險管理理論和經驗，形成有效識別、評估和控制廉潔風險的機制。

二、廉潔風險分類

從廉潔風險的形成原因看，一般可分為思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險、業(yè)務流程風險、外部環(huán)境風險等。

（一）思想道德風險

主要是指因放松政治理論學習和世界觀改造，理想信念不堅定、職業(yè)道德不牢固，背離社會主義榮辱觀和黨的優(yōu)良作風，權力觀、利益觀不正確，私欲貪念膨脹或因親情請托等原因，可能誘發(fā)個人行為規(guī)范或職業(yè)操守發(fā)生偏移，或授意他人違反職業(yè)操守，導致行為結果不公正、不公平，對象利益受損或不當得益，造成以權謀私等嚴重后果的廉潔風險。

（二）崗位職責風險

主要是指由于崗位職責的特殊性，如處于所在單位權力高位或對人、財、物等重要資源具有審批、處置權，可能造成權力濫用、以權謀私等嚴重后果的廉潔風險。

（三）業(yè)務流程風險

主要是指因業(yè)務流程設計不規(guī)范、缺乏相互制約或執(zhí)行不力，可能導致內部控制失效，有機可乘，造成以權謀私等嚴重后果的廉潔風險。

（四）制度機制風險

主要是指由于缺乏規(guī)章制度的明確覆蓋、工作程序的明確規(guī)定，個人自由裁量權較大，缺乏有效制衡和監(jiān)督，可能造成濫用職權、以權謀私等嚴重后果的廉潔風險。

（五）外部環(huán)境風險

主要是指受某些領域“潛規(guī)則”影響或業(yè)務往來對象對行為主體履行職責、行使權力進行利益誘惑或施加其他不良影響，從而造成行為失范、權錢交易等嚴重后果的廉潔風險。

三、廉潔風險排查思路及目標

（一）排查思路

企業(yè)管理通常是基于樹狀結構建立起來并實施管理策略，廉潔風險排查要基于企業(yè)管理框架，借助現(xiàn)有管理模式，從管理的角度去推動廉潔風險排查，從業(yè)務和流程的角度去排查廉潔風險，從完善制度的角度去規(guī)避廉潔風險。風險排查要橫向梳理不遺漏業(yè)務鏈條，縱向梳理不遺漏業(yè)務分支，且梳理到業(yè)務流程最末端。

（二）排查重點

廉潔風險排查要突出權力運行的“關節(jié)點”，內部管理的“薄弱點”，問題易發(fā)的“風險點”，突出預防的作用。

（三）排查目標

建立起三級廉潔風險庫，達到廉潔風險防控制度化、常態(tài)化，動態(tài)監(jiān)測廉潔風險。對于梳理出的廉潔風險達到中高級對應崗位人員要簽到廉潔從業(yè)承諾，強化他律，促進自律，除此之外，對梳理出的廉潔風險要制定應對措施。

四、廉潔風險排查方法和步驟

（一）識別重點業(yè)務流程

風險管理人員通過對業(yè)務流程的梳理，按照管理或生產經營過程的邏輯作出流程上的步驟或環(huán)節(jié)清單，根據步驟或環(huán)節(jié)的順序，分析流程運行過程中的權力配置情況，重點關注與人、財、物相關的工作步驟，查找廉潔風險關鍵控制點，識別廉潔風險。

（二）收集廉潔風險信息

廉潔風險信息的收集應覆蓋企業(yè)多層面、多環(huán)節(jié)，注意通過信訪舉報、效能監(jiān)察、審計監(jiān)督和對制度、流程評估分析中發(fā)現(xiàn)問題，避免風險信息的遺漏。

（三）排查識別廉潔風險

風險管理專業(yè)人員，采用事件庫法、訪談法、頭腦風暴法、德爾菲法、風險臨界法、討論會法、流程分析法、故障樹分析法、事件重要指標法、損失事件數據法等十種不同風險分析排查方法進行風險識別。

（四）組織廉潔風險評估

風險管理專業(yè)人員依據企業(yè)風險準則，從廉潔風險發(fā)生的可能性、范圍、風險發(fā)生后的危害等維度進行綜合評定，可以參考企業(yè)違紀違法案件和信訪舉報發(fā)生的頻率等具體指標。廉潔風險點按照高風險、中風險、低風險三個等級劃分。

（五）制定應對措施

從教育、制度、監(jiān)督、改革、糾風、懲處六個方面有針對性地制定廉潔風險防控措施，做到措施嚴密、責任到位，覆蓋企業(yè)全方位、全過程和全部人員。

（六）動態(tài)進行管理

每季度對廉潔風險點應對措施執(zhí)行情況進行抽查，每半年排查一次廉潔風險中、高級關鍵、敏感崗位人員變動情況。

參考文獻：

[1] 中共中央《建立健全懲治和預防腐敗體系2013-2017年工作規(guī)劃》.

[2] 中共中央紀委《關于加強廉政風險防控的指導意見》.

[3] 國資委黨委《關于加強中央企業(yè)廉潔風險防控工作的指導意見》.

[4] 中國電力建設股份有限公司廉潔風險防控手冊.

[5] 華能國際電力股份有限公司廉潔風險防控手冊.

[6] 廉潔的內涵與廉潔教育的策略（張增田）.