商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理問題研究

金宏莉

摘要：隨著我國商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，其財務(wù)風(fēng)險管理問題備受重視，在全球金融危機(jī)的波及下，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險及危機(jī)越來越嚴(yán)重，如何通過實施有效的財務(wù)風(fēng)險管理來提升商業(yè)銀行整體的風(fēng)險管理能力，實現(xiàn)商業(yè)銀行的健康長期發(fā)展，成為當(dāng)前我國整個金融界關(guān)注的重要問題。本文主要對目前我國商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理存在的問題進(jìn)行分析，并在此基礎(chǔ)上提出相應(yīng)的對策建議，以全面提升商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理能力，進(jìn)而實現(xiàn)我國金融行業(yè)的健康有序發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；財務(wù)風(fēng)險管理；風(fēng)險控制；對策建議

1.引言

隨著經(jīng)濟(jì)全球化趨勢的不斷強(qiáng)化，全球金融市場的聯(lián)系更加緊密。財務(wù)風(fēng)險管理作為商業(yè)銀行重要的發(fā)展目標(biāo)之一，對其發(fā)展具有十分重要的影響。目前，強(qiáng)化商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理能力有助于提升商業(yè)行業(yè)銀行整體的風(fēng)險管理能力、提升其整體競爭力并促進(jìn)我國商業(yè)的順利改革。從目前我國商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀來看，其存在的問題依舊較多，主要是財務(wù)風(fēng)險管理措施有待于改進(jìn)、缺乏專業(yè)化的財務(wù)風(fēng)險管理人才、相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)不足等，這些都在很大程度上引發(fā)了商業(yè)銀行的風(fēng)險隱患，對其發(fā)展造成了諸多不利影響。因此，必須要對其存在的問題進(jìn)行全面有效的分析，并制定和實施針對性的對策建議，以全面提升商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理能力，進(jìn)而促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

2.商業(yè)銀行實施財務(wù)風(fēng)險管理的重要性

2.1 有助于強(qiáng)化商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力

風(fēng)險管理能力是目前大多數(shù)商業(yè)銀行在發(fā)展過程中都十分重視的內(nèi)容，是保證商業(yè)銀行健康發(fā)展的必要措施，強(qiáng)化財務(wù)風(fēng)險管理可以全面提升商業(yè)銀行對各項風(fēng)險隱患的辨別和預(yù)防能力，使其在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上通過全面的風(fēng)險控制來提升自身的風(fēng)險管理能力。對商業(yè)銀行而言，其各項業(yè)務(wù)的拓展都存在一定的風(fēng)險隱患，尤其是在全球經(jīng)濟(jì)金融不斷融合的當(dāng)前，風(fēng)險因素一旦形成就可能帶來不可估量的損失，而通過提升財務(wù)風(fēng)險管理能力可以對各項風(fēng)險因素進(jìn)行有效的分析和研究，進(jìn)而可以在此基礎(chǔ)上制定和實施有效的風(fēng)險防范措施，保證商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中避免風(fēng)險帶來的損失，提升其整體的發(fā)展質(zhì)量。

2.2 能夠提升商業(yè)銀行的整體競爭力

目前我國商業(yè)銀行的總數(shù)超過2500多家，各商業(yè)銀行之間的競爭不斷加劇，很多商業(yè)銀行為了拓展自身的規(guī)模而忽視了財務(wù)風(fēng)險管理，使其整體的發(fā)展及競爭力受到了較大的影響。而強(qiáng)化財務(wù)風(fēng)險管理能力可以使得商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中能夠時刻保持風(fēng)險防范意識，在市場競爭中實現(xiàn)穩(wěn)扎穩(wěn)打，不斷優(yōu)化和提升其自身的發(fā)展規(guī)模，使其可以在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上不斷提升風(fēng)險管理能力，實現(xiàn)對各項金融業(yè)務(wù)的嚴(yán)格管理，在市場拓展的過程中能夠保持高度競爭力。因此使得我國商業(yè)銀行在全球金融市場的發(fā)展過程中能夠強(qiáng)化風(fēng)險管理能力，提升其整體競爭力。

3.商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理存在的重要問題

3.1 財務(wù)風(fēng)險管理措施有待于改進(jìn)

商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理牽扯到其各項業(yè)務(wù)的發(fā)展，具有較強(qiáng)的復(fù)雜性，且其影響因素較多，因此對風(fēng)險管理方法和措施的要求較高。目前，我國商業(yè)銀行在進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險管理的過程中，其各項方法和措施還停留在較低級的層面。一方面，很多銀行的管理者將財務(wù)風(fēng)險管理視為財務(wù)部門的專項工作，沒有給予其充分的重視，在日常的工作中沒有在管理方法和理念方面進(jìn)行必要的創(chuàng)新，傳統(tǒng)的財務(wù)管理方法已經(jīng)難以滿足當(dāng)前商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷拓展的需要。另一方面，我國大部分商業(yè)銀行在財務(wù)風(fēng)險管理的過程中還不注重學(xué)習(xí)和借鑒國內(nèi)外大型商業(yè)銀行的經(jīng)驗，在管理方法和模式上與跨國商業(yè)銀行還存在很大的差距，使其財務(wù)風(fēng)險管理能力難以得到有效的提升，對其發(fā)展造成了很大的不利影響。

3.2 缺乏專業(yè)化的財務(wù)風(fēng)險管理人才

財務(wù)風(fēng)險管理具有較強(qiáng)的專業(yè)性，需要具有專業(yè)人才的推動，目前我國商業(yè)銀行在財務(wù)風(fēng)險管理的過程中還缺乏專業(yè)化的財務(wù)風(fēng)險管理人才，雖然商業(yè)銀行從業(yè)人員的整體學(xué)歷水平不斷提升，但是其專業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理技能仍然有待于改進(jìn)。其一，很多商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中不注重對其內(nèi)部的財務(wù)風(fēng)險管理人員進(jìn)行全方位的培訓(xùn)，其所掌握的財務(wù)風(fēng)險管理方法和技能相對落后，難以通過提升內(nèi)部人員的綜合素質(zhì)來強(qiáng)化財務(wù)風(fēng)險管理能力，未能有效發(fā)揮專業(yè)人才的推動作用。其二，由于當(dāng)前我國商業(yè)銀行的整體盈利能力具有不斷下降的趨勢，大部分商業(yè)銀行沒有從外部引進(jìn)專業(yè)化的財務(wù)風(fēng)險管理人才，外部的先進(jìn)理念和方法沒有有效流入到銀行中，使其財務(wù)風(fēng)險管理的效果難以在短時間內(nèi)得到有效的提升。

3.3 缺乏相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)

商業(yè)銀行構(gòu)成了我國金融市場的主體，其對經(jīng)濟(jì)社會的影響作用較大，我國不斷出臺相關(guān)政策措施來規(guī)范和引導(dǎo)商業(yè)銀行的發(fā)展。但是目前很少有政策能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理問題進(jìn)行必要的支持和引導(dǎo)，使得我國商業(yè)銀行在實施財務(wù)風(fēng)險管理的過程中具有較強(qiáng)的局限性，其只能從自身內(nèi)部管理的角度出發(fā)，沒有充分考慮到整個金融市場發(fā)展的相關(guān)需求，其所采取的財務(wù)風(fēng)險管理辦法和相關(guān)機(jī)制一旦出現(xiàn)問題不僅危及自身的發(fā)展，甚至?xí){我國整個金融市場的發(fā)展。政府相關(guān)部門對商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理的重視程度不足是其中的重要原因，同時由于我國商業(yè)銀行數(shù)量眾多，其發(fā)展的情況不一，對財務(wù)風(fēng)險管理的需求存在較大的差距，因此我國政府在相關(guān)政策的制定和實施方面存在較大的困難。

4.強(qiáng)化商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理的對策建議

4.1 改進(jìn)和優(yōu)化財務(wù)風(fēng)險管理措施

對商業(yè)銀行而言，要想提升財務(wù)風(fēng)險管理能力，必須要首先改進(jìn)和優(yōu)化財務(wù)風(fēng)險管理措施。一方面，要提升管理者對財務(wù)風(fēng)險管理的重視程度，將其作為商業(yè)銀行實施全面風(fēng)險管理的重要基礎(chǔ)，在實際的工作中不斷強(qiáng)化財務(wù)風(fēng)險管理方法和技能的應(yīng)用，并投入必要的資源進(jìn)行各方面的創(chuàng)新，根據(jù)商業(yè)銀行乃至金融市場的發(fā)展需求對其財務(wù)風(fēng)險管理措施進(jìn)行創(chuàng)新，降低財務(wù)風(fēng)險管理的成本，提升風(fēng)險管理的效益。另一方面，商業(yè)銀行在實施財務(wù)風(fēng)險管理的過程中不僅要從自身發(fā)展的角度出發(fā)，還要樹立全球化發(fā)展的戰(zhàn)略眼光，要不斷學(xué)習(xí)和借鑒其他大型商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗和措施，并對其進(jìn)行有效的改進(jìn)和完善，使其能夠充分滿足商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理的需要，以此促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。

4.2 培養(yǎng)和引進(jìn)專業(yè)化的財務(wù)風(fēng)險管理人才

其一，商業(yè)銀行要充分重視到專業(yè)化人才對提升其財務(wù)風(fēng)險管理的重要性，并在實際的管理和發(fā)展過程中對其現(xiàn)有的財務(wù)風(fēng)險管理人員進(jìn)行全方位的培訓(xùn)，使其掌握先進(jìn)的財務(wù)風(fēng)險管理理念和方法，通過專業(yè)化人才的推動實現(xiàn)商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理模式的創(chuàng)新，為商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理及各方面發(fā)展奠定強(qiáng)大的人才儲備，以此提升其風(fēng)險管理能力，實現(xiàn)其健康長期發(fā)展。其二，商業(yè)銀行要通過完善的人力資源管理機(jī)制等從外部引進(jìn)一批專業(yè)化的財務(wù)風(fēng)險管理人才，使其能夠為當(dāng)前我國商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理團(tuán)隊注入新鮮的血液，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，始終保持優(yōu)秀的人才團(tuán)隊建設(shè)，促使商業(yè)銀行在財務(wù)風(fēng)險管理的過程中具有專業(yè)化人才的保障。

4.3 完善相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)

政府相關(guān)部門一方面要從商業(yè)銀行及目前的金融市場發(fā)展角度出發(fā)，對其各項風(fēng)險管理進(jìn)行有效的分析，制定和實施有效的財務(wù)風(fēng)險管理辦法，并為商業(yè)銀行的實際財務(wù)風(fēng)險管理提供必要的指導(dǎo)，以相關(guān)法律法規(guī)的形式對其各項管理辦法進(jìn)行規(guī)定，避免商業(yè)銀行在財務(wù)風(fēng)險管理過程中出現(xiàn)較大的偏差，進(jìn)而保證當(dāng)前我國整個金融市場的健康有序發(fā)展。另一方面，要根據(jù)不同類型商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，對其進(jìn)行有效的細(xì)分，根據(jù)不同的情況制定相關(guān)的引導(dǎo)機(jī)制，并通過嚴(yán)格的監(jiān)督管理措施保證政府的各項管理辦法能夠在商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理中得到有效的應(yīng)用。強(qiáng)化政府相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)是商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理的必要措施，要給予其充分的重視。

總結(jié)

財務(wù)風(fēng)險管理已經(jīng)成為當(dāng)前我國商業(yè)銀行提升自身風(fēng)險管理能力重要內(nèi)容之一，從現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理來看，其存在的各項問題都會危及其發(fā)展，因此要想實現(xiàn)商業(yè)銀行的發(fā)展必須要從強(qiáng)化風(fēng)險管理能力出發(fā)。應(yīng)該從改進(jìn)和優(yōu)化財務(wù)風(fēng)險管理措施、培養(yǎng)和引進(jìn)專業(yè)化的財務(wù)風(fēng)險管理人才、完善相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)等方面出發(fā)，全面提升商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理能力，以此強(qiáng)化其風(fēng)險控制能力，為商業(yè)銀行的健康發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。

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