銀行如何管控信貸資金流向風險

張麗?オ?

銀行信貸資金流向的安全與否，是關系到銀行生存與發展的重要因素。信貸資金的安全性一旦出現問題，便會導致銀行不良貸款余額增長，盈利能力降低，資產質量下行，從而影響銀行經營效益的進一步提升。根據審計發現，筆者針對銀行貸款資金流向中產生的幾種風險進行分析，從根源處找尋風險產生緣由，并提出具體防范措施。

一、信貸資金流向產生風險的幾種表現

（一）貸款資金未按約定用途使用。銀行在形式上對貸款資金用途進行了調查和核實后，很難再繼續根據資金支付情況進一步核實物資采購、運輸和入庫情況，僅從一般性購銷合同來判斷貸款資金流向，而網銀等現代電子支付技術的發展更加大了資金監控難度，使得部分貸款資金未按規定用途使用，出現資金回流現象。某印刷企業在銀行申請了一筆貸款，用途購買紙張，銀行根據該企業提供的購銷合同進行了貸款發放。審計時發現該企業通過網銀、跨行轉賬等電子支付手段，將資金重新轉回，對貸款資金進行了挪用，導致貸款資金出現風險，不能正常收回。

（二）支付方式與企業經營要求的不符。信貸制度規定，對超過一定額度的貸款資金必須進行受托支付，但在實際運作中，一些企業的實際經營形式和信貸制度要求往往脫節，增添了企業運用資金難度，導致企業采用虛假合同和營業稅發票獲取貸款資金，使資金進入虛假交易賬戶，從而加大信貸資金風險。某經營食用菌的企業，申請一筆貸款后，用途購買玉米芯，而購買玉米芯需在鄉間進行收集，無法取得購銷合同。為獲取貸款資金，該企業提供虛假購銷合同。在審計時發現該合同為虛假交易。雖然該筆貸款在審計后被強制收回，但在資金運用方面敲響了一個警鐘。

（三）信貸資金流入企業擔保圈。為辦理銀行保證擔保貸款，有些企業客戶間互保或聯環擔保形成了擔保圈貸款，使本來不相關聯的企業變得息息相關，由于擔保圈內企業經營狀況、盈利能力、擔保能力不同，如果其中一企業出現風險，便會使擔保圈內其他企業的征信受到影響，造成整個擔保圈內企業貸款資金不能正常周轉使用。審計時發現一案例，某專用車有限公司于2015年2月3日在某農商銀行借款270萬元，其聯保企業為某紡織有限公司及某工貿有限公司，三家企業在農商銀行均有貸款，形成一個擔保圈。該企業的一筆借款到期后準備辦理收回再貸，在辦理手續過程中，發現其聯保企業某工貿有限公司因涉及民間借貸跑路，由此該銀行進行了抽貸，最終企業資金鏈斷裂，導致整個擔保圈內貸款到期后不能正常收回，形成不良。

二、對產生信貸資金風險的緣由分析

針對以上信貸資金風險的幾種表現，筆者認為有以下二點原因：首先，貸款用途的真實性不能正確把握，導致貸款挪用現象的發生。由于銀行間的競爭日趨激烈，爭奪優質客戶資源壓力不斷增大，存在對監控貸款用途的作用認識不足，重視業務發展，忽視規范控制，導致銀行難以發現借款人通過隱蔽性極強的關聯交易挪用貸款的行為。其次，隨著企業間相互擔保形成的擔保鏈、擔保圈正在快速蔓延，擔保圈在企業融資中成為普遍現象。由于擔保圈風險具有隱蔽性、傳染性及不確定性，隨著經濟下行，擔保圈風險日益凸顯。擔保圈中一旦其中一個企業出現問題，極有可能通過“多米諾骨牌”效應傳導，進而演化成整個擔保圈風險。

三、對信貸資金流向風險的管控措施

（一）增強銀行風險防控意識，加大對貸款挪用的處罰力度。要加強對信貸資金的風險防控意識，提高自己監控效能。一是加強貸前審核，準確把握借款客戶的真實意圖，信貸的投放做到與自身的風險管理能力、專業人員素養相匹配，落實前期盡職調查中的各項工作，不能因為盲目搶占市場而降低審貸標準，放棄審貸的自主性和獨立性。二是加強貸后跟蹤監控，積極推行現金流管理，通過對考核銀行存款、結算等方面的管理，掌握資金真實的流向。三是嚴格執行逾期欠息客戶監測和下遷客戶情況報告制度，加強對逾期貸款、新發生欠息企業和下遷客戶的監測。做好重點領域潛在風險貸款監測分析，綜合分析企業還款能力及還款意愿，對可能出現的劣變趨勢作出合理判斷，提前介入，盡早處置。四是建立銀行間異常資金流動預警機制，確保及時發現挪用貸款行為以及早采取措施。一旦發現借款人違規使用信貸資金，不僅要根據借款合同的有關規定對借款人進行罰息外，還要將此行為作為不良記錄納入征信系統，使其在今后授信、用信方面都要受到影響。

（二）完善信貸管理制度，優化信貸業務流程。在貸款發放過程中，有些信貸制度“重形式，輕實質”、“重流程規范，輕信息管控”，在操作過程中，與實際情況不相匹配，因此，需要根據實際情況不斷完善信貸制度，正確把握信貸資金風險因素，靈活運用貸款支付方式，在確定貸款資金安全的情況下，允許企業在受托支付和自主支付之間做出選擇，為企業生產經營創造便利的資金運用環境。

（三）切實把控第一還款來源，防范擔保圈風險的產生。要盡快樹立正確的信貸經營理念，高度重視對借款人自身現金流及償債能力的分析，切實把第一還款來源作為防范信用風險的關鍵，不能把貸款收回寄托在擔保人上。同時，對聯保形成的企業擔保圈，要針對擔保圈風險特征，細化分類管理標準，區分新增及存量，采取不同的擔保圈治理手段，區別對待，分類管理，要樹立“風險降到最小化，信貸資金安全最大化”的指導思想，多措并舉，因圈施策，保證銀行信貸資金的安全。再次，要盡量避開同行業擔保圈，避免出現“牽一發而動全身”混亂局面的出現，警惕同行業爆發的信貸風險蔓延，嚴防風險傳染，做到未雨綢繆，防患于未然。

（作者單位：梁山農商銀行，山東 濟寧 272600）