新建高等院校科研經(jīng)費(fèi)管理策略研究

張凌燕

摘要：隨著我國(guó)新建高校的逐漸增多，不斷暴露出高校科研經(jīng)費(fèi)制度體系不健全、監(jiān)督機(jī)制不完善等弊端。一方面科研經(jīng)費(fèi)增長(zhǎng)速度較快，另一方面則存在經(jīng)費(fèi)流失濫用等問題。為了加強(qiáng)我國(guó)新建高校科研經(jīng)費(fèi)管理，提高使用效益，必須要樹立高校科研經(jīng)費(fèi)科學(xué)管理理念，建設(shè)和完善科研經(jīng)費(fèi)管理體系，以推動(dòng)和促進(jìn)新建高校的健康成長(zhǎng)。

關(guān)鍵詞：新建高校；科研經(jīng)費(fèi)；管理體系

1前言

近年來，隨著國(guó)家對(duì)高等教育事業(yè)投資力度的加大，高校科研腐敗案也屢屢見諸報(bào)端。一些知名教授、學(xué)科骨干等高層次科研人員因科研經(jīng)費(fèi)貪腐落馬數(shù)量與日俱增，“拼發(fā)票”、“湊預(yù)算”等諸多現(xiàn)象暴露出科研經(jīng)費(fèi)使用與監(jiān)管中存在的薄弱環(huán)節(jié)。尤其是新建高校，一方面為迅速提升綜合實(shí)力，往往對(duì)科研非常重視，通過吸引高端人才、利好政策等方式營(yíng)造學(xué)校科研氛圍，激發(fā)科研熱潮，科研經(jīng)費(fèi)處于高速增長(zhǎng)階段。但另一方面由于學(xué)校制度體系尚未健全，各監(jiān)管部門沒有形成完善的協(xié)調(diào)管理機(jī)制，廉潔自律文化也未形成，更易為科研腐敗提供可乘之機(jī)。因此，如何從高校新建伊始規(guī)范高校科研經(jīng)費(fèi)管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，杜絕科研經(jīng)費(fèi)黑洞，確保風(fēng)清氣正的辦學(xué)環(huán)境，已成為擺在新建院校面前的一道重要考題。

2新建高等院校科研經(jīng)費(fèi)管理現(xiàn)狀

2.1科研經(jīng)費(fèi)有限，但逐漸增加

新建高校的目的通常是為支持地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)儲(chǔ)備人才，地方政府往往比較重視，各方面的經(jīng)費(fèi)、政策支持力度較大，成立之初由于政策優(yōu)待能迅速吸引高端人才的加盟，科研經(jīng)費(fèi)在最初一兩年就會(huì)有很大比例的增長(zhǎng)。以貴州新建高校為例，學(xué)校紛紛抓住了省內(nèi)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的機(jī)遇，在學(xué)校軟硬件建設(shè)不斷完善的背景下，科研項(xiàng)目立項(xiàng)數(shù)在短短兩年時(shí)間就有了較大的突破。同時(shí)隨著教師服務(wù)社會(huì)意識(shí)不斷增強(qiáng)，承擔(dān)的橫向項(xiàng)目也在逐步增多。總體而言，科研經(jīng)費(fèi)收入呈現(xiàn)逐漸增加之勢(shì)。

2.2科研經(jīng)費(fèi)管理剛起步，但逐步走向規(guī)范

新建高校雖成立時(shí)間短，但通常較為重視科研基礎(chǔ)管理工作。據(jù)筆者調(diào)查貴州部分高校新建之初即推動(dòng)科研經(jīng)費(fèi)管理的科學(xué)化和體系化建設(shè)。一是設(shè)立科研部門，并初步制定了一系列科研管理、項(xiàng)目管理、經(jīng)費(fèi)管理等規(guī)章制度。在科研經(jīng)費(fèi)管理上，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，所有的科研經(jīng)費(fèi)均進(jìn)入學(xué)校賬戶，由學(xué)校統(tǒng)一管理。二是科研經(jīng)費(fèi)管理依托科研部門和財(cái)務(wù)部門等職能部門規(guī)范管理。科研部門負(fù)責(zé)科研項(xiàng)目的申報(bào)、評(píng)審、管理、結(jié)題等日常管理工作，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的撥付和科研經(jīng)費(fèi)日常支出報(bào)銷等工作。

3新建高校科研經(jīng)費(fèi)管理存在的問題

雖然部分新建高校能在短期內(nèi)取得一定的科研成績(jī)，但由于新建高校辦學(xué)時(shí)間短，缺乏積累，科研經(jīng)費(fèi)管理各項(xiàng)工作尚有不少不足之處。

3.1科研經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制不健全

3.1.1管理制度不完善

據(jù)筆者對(duì)部分新建高校的調(diào)研，通常建立了科研處后，即會(huì)制定科研項(xiàng)目管理的一系列制度，但短時(shí)間內(nèi)難以有效完善。比如部分新建高校雖然建立了相關(guān)管理制度，但科研經(jīng)費(fèi)使用與報(bào)銷管理制度三兩年內(nèi)均還處于征求意見階段，科研經(jīng)費(fèi)的支出、審批、報(bào)銷、設(shè)備購(gòu)置、轉(zhuǎn)撥等環(huán)節(jié)暫無校內(nèi)依據(jù)可循；教師科研分類評(píng)價(jià)和激勵(lì)制度尚未進(jìn)一步完善；鼓勵(lì)和規(guī)范教師走出去參加學(xué)術(shù)交流和培訓(xùn)提升的制度也未提上日程；已經(jīng)制定的政策與學(xué)校實(shí)際情況相符程度有待提高等一系列問題。因此，還需在實(shí)踐過程中不斷廣泛征求意見，不斷建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度。

3.1.2責(zé)任機(jī)制不完善

一般高校新建期內(nèi)科研經(jīng)費(fèi)管理責(zé)任制度的劃分尚缺乏確定的制度依據(jù)，體系未理順。校黨委、校院領(lǐng)導(dǎo)班子、學(xué)術(shù)委員會(huì)等機(jī)構(gòu)在科研管理中的責(zé)任有待更進(jìn)一步地明確。科研、財(cái)務(wù)、審計(jì)和紀(jì)檢等職能部門還未切實(shí)承擔(dān)起相應(yīng)的職責(zé)。因此，導(dǎo)致科研經(jīng)費(fèi)支出存在一定隨意性，亟需規(guī)范。

3.2相關(guān)職能部門間缺乏科學(xué)的協(xié)調(diào)溝通機(jī)制

由于科研部門、財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目課題組目前尚未探索建立如科研經(jīng)費(fèi)管理委員會(huì)這一類正式的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，部門管理職能劃分各自獨(dú)立，溝通交流不充分。在科研管理中，項(xiàng)目課題組通常只將如何做好項(xiàng)目申報(bào)和完成項(xiàng)目研究作為自己的主要目標(biāo)；科研部門則負(fù)責(zé)項(xiàng)目的申報(bào)評(píng)審、立項(xiàng)、結(jié)題等管理和服務(wù)工作，對(duì)立項(xiàng)項(xiàng)目的科研經(jīng)費(fèi)使用難以跟蹤、控制、監(jiān)督；財(cái)務(wù)部門則僅對(duì)科研經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷進(jìn)行核算，無法了解項(xiàng)目具體進(jìn)展情況，只要支出未違反財(cái)務(wù)規(guī)定即可，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用缺乏監(jiān)管。項(xiàng)目課題組、科研部門、財(cái)務(wù)部門都是從自身角度出發(fā)進(jìn)行科研管理，相互協(xié)作力度不夠，從而使項(xiàng)目管理、經(jīng)費(fèi)管理不能有效結(jié)合，存在相互脫節(jié)現(xiàn)象，難以通過項(xiàng)目管控來監(jiān)督經(jīng)費(fèi)使用，也不能通過經(jīng)費(fèi)管理有效控制項(xiàng)目進(jìn)展。長(zhǎng)此以往，勢(shì)將影響科研經(jīng)費(fèi)的管理效率。

3.3科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制不規(guī)范

3.3.1預(yù)算編制缺乏科學(xué)性

科研人員對(duì)項(xiàng)目來源單位科研經(jīng)費(fèi)管理辦法及國(guó)家有關(guān)科研經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定不熟悉，缺乏專門機(jī)構(gòu)人員參與指導(dǎo)科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制工作。因此科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算大多只是課題負(fù)責(zé)人按申請(qǐng)的要求填列出一組數(shù)據(jù)，滿足形式上的需要，導(dǎo)致預(yù)算缺乏科學(xué)性和一定的彈性。

3.3.2預(yù)算執(zhí)行力不強(qiáng)

在項(xiàng)目申報(bào)時(shí)，為了爭(zhēng)取項(xiàng)目立項(xiàng)，申請(qǐng)人盡可能按照項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用規(guī)定對(duì)經(jīng)費(fèi)的每項(xiàng)開支進(jìn)行預(yù)算。從原則上講，預(yù)算一旦通過，一般情況下不能隨意更改。但由于預(yù)算編制的不科學(xué)、不全面，項(xiàng)目立項(xiàng)后往往難以嚴(yán)格按照最初預(yù)算執(zhí)行，造成后期經(jīng)費(fèi)開支的隨意性。

4完善新建高校科研經(jīng)費(fèi)管理的對(duì)策建議

如何將科研經(jīng)費(fèi)管理好，是新建高校科研工作的重要目標(biāo)，也是提升學(xué)校科研實(shí)力的重要途徑。因此，要著力健全完善責(zé)任機(jī)制、項(xiàng)目管理與服務(wù)機(jī)制、經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制、科研評(píng)價(jià)和人才激勵(lì)機(jī)制、監(jiān)督檢查機(jī)制以及科研人員自律機(jī)制。落實(shí)好“六項(xiàng)機(jī)制”，方能確保經(jīng)費(fèi)使用權(quán)、管理權(quán)和監(jiān)督權(quán)的有效行使。因此，結(jié)合新建高校科研經(jīng)費(fèi)管理存在的問題，筆者提出了如下完善科研經(jīng)費(fèi)使用與管理體系的建議：

4.1針對(duì)科研部門的建議

第一，在高校新建期內(nèi)盡快抓緊修改完善并出臺(tái)落實(shí)縱向和橫向科研項(xiàng)目的管理辦法。尤其要加強(qiáng)橫向項(xiàng)目合同管理，嚴(yán)格把關(guān)經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)撥，并對(duì)結(jié)余經(jīng)費(fèi)管理及配套獎(jiǎng)勵(lì)政策作出明確規(guī)定。

第二，聯(lián)合人事部門研究制定高層次人才科研經(jīng)費(fèi)啟動(dòng)及使用管理辦法，落實(shí)學(xué)校吸引高層次人才相關(guān)規(guī)定，提高其科研積極性。

第三，建議逐步完善科研誠(chéng)信相關(guān)的科研管理制度，探索建立科研人員科研誠(chéng)信檔案，將廉潔從業(yè)情況納入對(duì)科研人員考核的范圍，以遏制科研不端行為。

第四，將科研經(jīng)費(fèi)管理其他相關(guān)制度提上議事日程，爭(zhēng)取早日制定并完善，如教師科研分類評(píng)價(jià)和激勵(lì)制度、鼓勵(lì)和規(guī)范教師走出去參加學(xué)術(shù)交流的管理辦法等。

第五，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人關(guān)于項(xiàng)目來源單位科研經(jīng)費(fèi)管理辦法、國(guó)家有關(guān)科研經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定以及校內(nèi)相關(guān)政策的宣傳培訓(xùn)，并編制下發(fā)《科研申報(bào)手冊(cè)》一類的文件，擴(kuò)大知曉率，從源頭上把好經(jīng)費(fèi)使用關(guān)。

第六，聯(lián)合財(cái)務(wù)部門等職能部門，在充分論證基礎(chǔ)上建立學(xué)校科研信息管理共享平臺(tái)，加強(qiáng)課題的信息化、網(wǎng)絡(luò)化管理，提高管理效率。

一是考慮在系統(tǒng)中細(xì)化、簡(jiǎn)化、便利化科研課題申報(bào)表格，做到一目了然，使科研人員的填報(bào)更便捷，政策知曉更充分；二是考慮課題立項(xiàng)之初，在系統(tǒng)中設(shè)立專門的經(jīng)費(fèi)控制措施，對(duì)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行核算、分析、預(yù)測(cè)、控制等；三是考慮可以對(duì)科研經(jīng)費(fèi)信息進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)查詢、統(tǒng)計(jì)，及時(shí)反映科研項(xiàng)目的進(jìn)度、撥款、用款、結(jié)余等情況，實(shí)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)全程控制。

第七，科研部門牽頭，財(cái)務(wù)等相關(guān)部門配合，形成切實(shí)有效的部門間協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制。長(zhǎng)期來看，可考慮成立科研經(jīng)費(fèi)管理委員會(huì)。

委員會(huì)由學(xué)校分管科研校長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)，專人負(fù)責(zé)信息傳遞、召集等事項(xiàng)。組成人員涵蓋科研、財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察等部門人員，可選取部分高水平科研人員參加。從項(xiàng)目申報(bào)時(shí)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的編制、項(xiàng)目立項(xiàng)后經(jīng)費(fèi)的使用、項(xiàng)目結(jié)題后經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷、決算等方面對(duì)科研經(jīng)費(fèi)實(shí)行全方位全過程管理，做到科研經(jīng)費(fèi)“投而有效，放而有度，行而有序，管而有法”。履行三項(xiàng)職能：

（1）立項(xiàng)時(shí)，負(fù)責(zé)審核、指導(dǎo)項(xiàng)目課題組的預(yù)算編制，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的指導(dǎo)；

（2）立項(xiàng)后，負(fù)責(zé)控制管理科研項(xiàng)目的預(yù)算計(jì)劃，隨時(shí)掌握科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)使用進(jìn)度，與預(yù)算計(jì)劃對(duì)照，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題；

（3）項(xiàng)目申請(qǐng)結(jié)題時(shí)，按照相關(guān)管理辦法對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算進(jìn)行把關(guān)，提供正確的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況。

4.2針對(duì)財(cái)務(wù)部分的建議

第一，盡快修改完善并出臺(tái)落實(shí)科研經(jīng)費(fèi)使用與報(bào)銷辦法，明確“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、責(zé)任到人”的管理體制，為科研經(jīng)費(fèi)收支審批、使用報(bào)銷、材料及設(shè)備購(gòu)置、經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)撥等提供依據(jù)。要明確兩點(diǎn)：一是課題結(jié)題后應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)結(jié)清所有款項(xiàng)，避免“結(jié)題不結(jié)賬”現(xiàn)象出現(xiàn)；二是橫向課題支出審批、使用報(bào)銷上應(yīng)以縱向課題管理模式為基礎(chǔ)，比照?qǐng)?zhí)行和落實(shí)。

第二，對(duì)于金額較大的科研項(xiàng)目，應(yīng)加強(qiáng)中期財(cái)務(wù)檢查，配合審計(jì)等部門做好事中控制。

第三，規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算調(diào)整程序，建立科研經(jīng)費(fèi)使用報(bào)銷臺(tái)賬，明細(xì)經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目，嚴(yán)格按照預(yù)算控制支出。

第四，隨著學(xué)校的發(fā)展，逐步推進(jìn)財(cái)務(wù)信息公開，考慮建立非涉密項(xiàng)目信息公開和回訪制度，在學(xué)校內(nèi)部公開項(xiàng)目組人員構(gòu)成、協(xié)作單位及人員組成、預(yù)算批復(fù)、預(yù)算調(diào)整、經(jīng)費(fèi)支出、外撥經(jīng)費(fèi)、資產(chǎn)購(gòu)置等情況。

第五，提高服務(wù)意識(shí)，加大相關(guān)政策法規(guī)的宣傳教育，為項(xiàng)目課題組提供相應(yīng)財(cái)務(wù)工作方面的協(xié)助。

4.3針對(duì)資產(chǎn)（設(shè)備）部門的建議

第一，實(shí)驗(yàn)室與設(shè)備管理處（或是教務(wù)與國(guó)資相關(guān)部門）要對(duì)科研經(jīng)費(fèi)購(gòu)買設(shè)備及實(shí)驗(yàn)材料與該項(xiàng)目相關(guān)性、合理性進(jìn)行論證把關(guān)，并加強(qiáng)立項(xiàng)和審批管理。

第二，國(guó)有資產(chǎn)管理部門一是要負(fù)責(zé)好科研經(jīng)費(fèi)中資產(chǎn)的采購(gòu)與管理；二是要及時(shí)將購(gòu)置設(shè)備納入學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)管理體系。

4.4針對(duì)紀(jì)檢審計(jì)監(jiān)督部門的建議

第一，審計(jì)部門應(yīng)在相關(guān)制度中對(duì)科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)加以明確，繼續(xù)推進(jìn)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)使用管理的重點(diǎn)審計(jì)，分類開展抽查審計(jì)和全過程跟蹤審計(jì)，逐步實(shí)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)報(bào)告公開，整改情況公開，處理結(jié)果公開。

第二，紀(jì)監(jiān)察部門應(yīng)將科研經(jīng)費(fèi)的使用與管理納入學(xué)校重點(diǎn)反腐工作，配合科研、計(jì)財(cái)部門做好監(jiān)管和查處。

（1）通過培訓(xùn)、警示法紀(jì)教育等，引導(dǎo)科研人員增強(qiáng)法律意識(shí)，遵守學(xué)術(shù)規(guī)范。

（2）對(duì)于確實(shí)違反科研行為規(guī)范的，視情節(jié)輕重，給予約談警示、通報(bào)批評(píng)、暫停項(xiàng)目執(zhí)行和項(xiàng)目撥款、責(zé)令整改、終止項(xiàng)目執(zhí)行和項(xiàng)目撥款直至限制項(xiàng)目申報(bào)資格等處理。

（3）構(gòu)成違紀(jì)的，依據(jù)《事業(yè)單位工作人員處分暫行規(guī)定》、《財(cái)政違紀(jì)行為處罰處分條例》等相關(guān)規(guī)定，視情節(jié)輕重給予警告、記過、降低崗位等級(jí)或撤職、開除等處分；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

4.5針對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的建議

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的使用負(fù)直接責(zé)任，對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性、合理性、真實(shí)性要承擔(dān)法律責(zé)任。

第一，加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，積極了解掌握有關(guān)財(cái)政法律法規(guī)和科研經(jīng)費(fèi)管理制度；

第二，對(duì)申報(bào)的科研項(xiàng)目要依法、據(jù)實(shí)編制預(yù)算，按照批復(fù)預(yù)算和合同（任務(wù)書）使用經(jīng)費(fèi)，并接受學(xué)校相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。

5結(jié)束語

只有以更堅(jiān)決的態(tài)度、更有力的措施，進(jìn)一步完善制度，創(chuàng)新機(jī)制，規(guī)范立項(xiàng)和預(yù)算程序，嚴(yán)格評(píng)審，加強(qiáng)全程跟蹤監(jiān)督，樹立高校科研管理高標(biāo)準(zhǔn)，維護(hù)科研秩序，方能不斷提高新建高校科研管理的科學(xué)化水平，促進(jìn)科研事業(yè)穩(wěn)步前進(jìn)，夯實(shí)高校穩(wěn)扎穩(wěn)打辦學(xué)基礎(chǔ)。