小微企業融資難問題分析與對策探討

安若陽

摘要：小微企業作為國民經濟的基礎保障，對于社會就業壓力的舒緩、社會基礎的穩定等方面具有不可替代的作用，也是市場經濟的微觀基礎。然而，融資困難始終是國內小微企業頭疼的問題，因此，該作筆者主要對我國小微企業融資難的現狀、問題及其解決措施進行了深入全面的探析。

關鍵詞：小微企業；融資難；問題與對策

現階段，作為我國社會經濟基礎保障的小微企業出現了融資難的問題，這將在很大程度上影響社會就業形勢及社會基礎等，所以說，我們必須首先對融資難問題進行深入剖析。

一、國內小微企業融資難的基本狀況

現今，國內小微企業對資金的需求越發旺盛，其融資途徑卻變得更為狹窄了。絕大多數小微企業對內源性融資依賴較為嚴重，內源性融資即為企業主要借助內部資金和社會借款這兩部分資金，盡管這種融資手段花費不高，風險也不大，然而從長遠來看，無法迎合企業對資金的長期需求，同時對企業的盈利和長遠發展并無益處。另外，因中國小微企業在很大程度上受到自身規模以及相關行業環境的限制，無法具備發行股票及債券的資格。因此，我國小微企業的發展道路充滿了艱難險阻。

二、國內小微企業融資難的主要問題研究

（一）小微企業的信息透明度較低

眾所周知，國內小微企業基本上都是家族式企業，經營者與管理者是統一的，企業的經營決策通常是經營者直接決定的，因此小微企業常常不具備健全的財務管理機制和企業內部治理結構。除此之外，小微企業的會計數據具有很強的保密性，不會對外公布，再加上其缺少完善的財務管控體系和嚴格的財務內審機制，從而只能簡單地進行會計核算。所以說，對于融資供需雙方來講，處在一個信息嚴重不匹配、不對等的情況中，這就在無形當中增加了小微企業的融資難度。

（二）信用理念缺乏

現階段，國內大部分小微企業僅僅注重短期利益，卻忽略了企業對外形象的維護，使得信用缺失狀況頻頻出現。像生產產品品質不達標、未能如約履行貸款償還義務、商業詐騙、為獲得更多借款而提供不真實的會計信息等一系列行為活動，均辜負了銀行和其他金融組織對它的信任，從而令企業形象大打折扣，信譽度明顯降低，并最終將本企業逼到了融資困難的境地。

（三）相關的法律制度不健全

為了解決小微企業融資難的問題，我國政府曾頒布過許多扶持政策，譬如說：資金扶持、稅收優惠、推動公司信息互通互聯等方針對策，然而這些政策對小微企業而言如同杯水車薪，無法從本質上根除小微企業融資難的問題。另外，不少方針只是停留在表面，未能得到有效的貫徹落實，部分措施也僅僅是局限于一定范圍內，無法有效的依照各區域特征來建立健全配套的體制及對策。

（四）商業銀行經營目標對小微企業融資的不利影響

我們都知道，商業銀行是以盈利為根本目的的金融機構，其經營目的是追求利潤最大化。同一些小微企業進行比較，商業銀行更愿意為大中型企業提供借款服務，這是由于大中型企業經營狀況更加穩定、規模較大、發展前景樂觀，于是能和銀行達成長期的合作關系。反之，小微企業融資貸款具有時期不長、數額較小、頻率較高等特性，因此需要商業銀行花費更多人力物力對小微企業進行調查，從而提升了貸款成本，再加上小微企業貸款風險性比大中型企業更高，所以無論是從盈利性或者安全性方面考慮，商業銀行都不愿將錢貸款給小微企業，造成了小微企業融資難的困境。

三、小微企業融資難問題的相關解決措施

（一）強化企業內部財務體制建設

第一，我國小微企業應當持續強化財務機制的構建和完善，進一步增強會計工作者的整體素養，并強化會計人員的相互監督意識。第二，增強會計信息的透明度。依據政府的統一要求和標準編制資產負債表、利潤表、現金流量表等會計報表，同時經會計師事務所審計后按時公布，目的是讓銀行及其他金融組織可以及時掌握該企業的整體運營情況，盡可能降低自身的融資難度，增加貸款機會。

（二）加強小微企業的信用觀念

說到小微企業信用觀念的強化問題，并不是說本企業自覺做到如期履約償款、不偷稅漏稅等就行了，也展現在平時的經營管理當中。在企業的生產經營環節，為了有效保障所生產產品的質量達標，就必須防止由于減少成本而濫用不合格原材料的現象發生。另外，增強企業工作人員的誠信意識，從而令公司從上到下都立身于和諧的企業文化氛圍當中，進一步提升企業的信譽度。

（三）健全政府部門的有關對策

關于這一點，首先應當加強政府對小微企業的關注、扶植強度，同時保障財力支持力度，比如說：我國在2014年的時候，為了進一步推動和扶持小微企業的發展，在對小微企業減半征收所得稅的前提下擴大了減半征稅的范疇。其次，我國政府也應當注重小微企業資金供應機制的構建，最終研究出一系列適合我國小微企業特征的融資渠道，給小微企業提供更加充足的資金支持。

（四）強化地方銀行對小微企業的支持力度

我國的商業銀行必須意識到盡管貸款給大中型企業有利可圖，然而國內大中型企業數目畢竟不多。此外，國內大部分大型企業均由其總行或者省行直接負責，因此那些下屬分支銀行如果想要增加利潤來源，就需要把重心放在中小微企業的融資方面。特別是地方性銀行，政府可以采取政策對給小微企業進行貸款支持的地方銀行提供一定程度的財政補貼或者優惠政策，從而幫助小微企業克服融資困難的難題，進一步推動小微企業的發展和進步。除此之外，商業銀行也可以按照小微企業的融資特征構建專門性的機構，用來給小微企業提供貸款服務，增強其貸款效率。

結束語

總之，目前我國大多數小微企業正面臨著融資難的狀況，由于企業信息透明度差、信用觀念不強、相關法律不健全、銀行系統的支持缺乏、民間借貸市場秩序混亂等原因造成的，因此，我們必須在對這些因素做出認真分析的基礎上，采取針對性、高效性的措施來解決這一難題。

參考文獻：

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