咸寧市中小企業(yè)融資難的原因及對策分析

湖北科技學(xué)院經(jīng)濟與管理學(xué)院 田濤 陳念咸寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院商學(xué)院 周薇薇

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咸寧市中小企業(yè)融資難的原因及對策分析

湖北科技學(xué)院經(jīng)濟與管理學(xué)院 田濤 陳念
咸寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院商學(xué)院 周薇薇

摘 要：本文對中小企業(yè)的概念以及中小企業(yè)融資的內(nèi)涵進行了界定，在此基礎(chǔ)上結(jié)合咸寧市中小企業(yè)融資難的實際，分析了咸寧市中小企業(yè)融資難的原因，并提出了針對性的政策建議。

關(guān)鍵詞：咸寧市 中小企業(yè) 融資難

中小企業(yè)是推動國民經(jīng)濟發(fā)展，促進社會穩(wěn)定的主力軍。特別是在現(xiàn)階段建設(shè)具有中國特色社會主義道路的進程中，中小企業(yè)在穩(wěn)定國民經(jīng)濟增長、促進就業(yè)、推動科技創(chuàng)新、實現(xiàn)科教興國戰(zhàn)略和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、縮小貧富差距等方面，發(fā)揮著越來越重要的作用。改革開放三十多年來，我國中小企業(yè)獲得了飛速發(fā)展。因此，在經(jīng)濟進入新常態(tài)以及“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的大背景下細致梳理中小企業(yè)融資難的原因，對于新常態(tài)下保持中國經(jīng)濟的中高速增長具有重要意義。

1　中小企業(yè)融資的內(nèi)涵界定

1.1中小企業(yè)的范圍界定

現(xiàn)階段我國對中小企業(yè)范圍的劃分是以中國工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計局、國家發(fā)展和改革委員會，財政部根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》在2011年印發(fā)的《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》為準(zhǔn)。中小企業(yè)根據(jù)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)分為中型、小型、微型三種類型。涵蓋了15大類行業(yè)和其他類行業(yè)。

1.2中小企業(yè)融資的涵義

融資，有狹義和廣義之分。從廣義上來講，融資就是指金融，即貨幣基金的融通；從狹義上講，融資就是資金的籌集，是一個企業(yè)在充分掌握自身的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，根據(jù)其未來發(fā)展的需要和資金的運用狀況，通過科學(xué)合理的預(yù)測和和決策，采用某些方式進行內(nèi)部集資或者向公司的投資者或者債權(quán)人借取資金，組織資金的供應(yīng)，達到保證公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營和管理的需要的一種行為。本文中小企業(yè)融資主要是指狹義上的融資。

2　咸寧市中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析

2.1咸寧市經(jīng)濟發(fā)展基本情況

咸寧市地處湖北的南部，是重要的交通城市。京廣鐵路、武廣高速鐵路、武咸城際鐵路、106國道、107國道、京珠高速公路以及杭瑞高速公路貫穿咸寧，是武漢城市圈的城市之一。在2014年咸寧市的政府工作報告中指出：咸寧市綜合實力攀升，經(jīng)濟穩(wěn)中有進。三次產(chǎn)業(yè)比重為17.5∶49.9∶32.6，同時，2014年規(guī)模以上的工業(yè)企業(yè)新增119家。新認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)26家，產(chǎn)業(yè)增加值64億元，占GDP比重達到6.4%。咸寧經(jīng)濟的快速發(fā)展，得益于咸寧中小企業(yè)的快速發(fā)展。因為從歷史傳承來說，咸寧歷史上既無厚重的重工業(yè)基礎(chǔ)，也沒有勞動密集型的輕工業(yè)產(chǎn)業(yè)，更沒有體現(xiàn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向與技術(shù)進步的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，因此，廣大中小企業(yè)的發(fā)展成為了咸寧經(jīng)濟快速發(fā)展的主動力。在經(jīng)濟新常態(tài)以及大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的背景下促進咸寧中小企業(yè)的發(fā)展有利于穩(wěn)定咸寧經(jīng)濟發(fā)展水平、促進就業(yè)和社會穩(wěn)定。

2.2咸寧市中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

咸寧市中小企業(yè)近年來的發(fā)展突飛猛進，數(shù)量也在不斷增多，而中小企業(yè)的發(fā)展需要大量的資金來支持。雖然咸寧市在2014年的金融機構(gòu)貸款余額突破了500億元，針對中小企業(yè)組建了中小企業(yè)金融服務(wù)中心，推出了“政銀保集合貸”等金融創(chuàng)新產(chǎn)品，但對于中部的欠發(fā)達城市來說，咸寧既沒有國家大型重點項目，也缺乏充足的資源，經(jīng)濟發(fā)展起步晚，造成了中小企業(yè)的發(fā)展出現(xiàn)了融資難瓶頸。咸寧市中小企業(yè)融資難主要體現(xiàn)在如下幾個方面。

2.2.1內(nèi)部融資占較大的比例

內(nèi)部融資應(yīng)當(dāng)是中小企業(yè)融資的首選方式。主要包括投資者的投資、留存收益、向親朋好友借款和折舊資金，具有成本低、方式靈活、風(fēng)險小、融資效率比較高的特點。咸寧市中小企業(yè)尚處在創(chuàng)立成長期，在發(fā)展的過程中既沒有國家財政和國有商業(yè)銀行強大的資金支持，也沒有先進的技術(shù)和經(jīng)驗，在融資結(jié)構(gòu)中以內(nèi)部融資為主。

2.2.2中小企業(yè)外部融資主要依靠銀行貸款

外部融資包括直接融資渠道和間接融資渠道。雖然目前我國對中小企業(yè)融資渠道的建設(shè)比較完善，但是，咸寧市直接融資市場發(fā)展很慢，中小企業(yè)通過直接融資市場進行融資的能力十分有限。

2.2.3咸寧市中小企業(yè)融資成本高

咸寧市中小企業(yè)向銀行貸款融資的成本居高不下是其融資難的一大表現(xiàn)。中小企業(yè)規(guī)模小，相對于大型企業(yè)來說貸款風(fēng)險大，銀行出于資金安全性的考慮往往會要求中小企業(yè)在貸款時提供足夠的抵押資產(chǎn)。由于中小企業(yè)的單次融資額度小，銀行辦理每筆業(yè)務(wù)的相對成本較高，增大了中小企業(yè)的融資成本。

3　對中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀的原因探析

3.1中小企業(yè)自身存在的問題

3.1.1中小企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度不健全

咸寧市大部分中小企業(yè)為勞動密集型企業(yè)，以家族式管理為主。中小企業(yè)主將所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)集于一身，內(nèi)部管理制度不規(guī)范。中小企業(yè)財務(wù)制度不健全，財務(wù)處理和資金使用上比較隨意，原始憑證不全，賬目混亂，難以提供經(jīng)過專業(yè)財務(wù)審計人員審計的財務(wù)報表來反映其經(jīng)營項目的風(fēng)險與收益，從而使銀行降低了對中小企業(yè)的信用，“惜貸”現(xiàn)象嚴(yán)重。

3.1.2中小企業(yè)生命周期短

中小企業(yè)的平均生命周期在3年左右，生命周期短。在初創(chuàng)成長期，資產(chǎn)規(guī)模小、產(chǎn)品競爭力弱、經(jīng)營風(fēng)險大、盈利水平低，導(dǎo)致中小企業(yè)內(nèi)部資金少，內(nèi)部融資能力變?nèi)?。同時管理者自身素質(zhì)不高，缺乏先進的融資理念。只要出現(xiàn)了資金需求，他們就把目光投向銀行貸款，從而使在向銀行貸款時逃避還貸的道德風(fēng)險加大。銀行為了降低風(fēng)險，對中小企業(yè)放貸更加謹(jǐn)慎甚至是“拒貸”。

3.1.3中小企業(yè)信用度低

良好的信譽形成企業(yè)的無形資產(chǎn)，它能夠增強企業(yè)的綜合融資能力。在復(fù)雜多變的后經(jīng)濟危機時代，市場經(jīng)濟變化大，中小企業(yè)經(jīng)營者信用觀念普遍薄弱，誠信意識欠缺，欠息、逃債現(xiàn)象時有發(fā)生。這不僅使銀行的信貸安全性沒有保障，降低了銀行等金融機構(gòu)的貸款積極性，最終也會使企業(yè)陷入融資難的怪圈中，惡性循環(huán)最終抑制了中小企業(yè)的發(fā)展，甚至走向倒閉。

3.1.4中小企業(yè)擁有的可抵押資產(chǎn)少

中小企業(yè)由于規(guī)模小，廠房辦公面積有限，大型機械設(shè)備少，達不到銀行所要求的抵押資產(chǎn)條件，抵押物不充足。據(jù)統(tǒng)計，咸寧市有超過一半的中小企業(yè)在農(nóng)村和邊遠的城郊地帶，廠房抵押率低，不少企業(yè)用其土地使用權(quán)作為抵押，而這些地帶的土地使用權(quán)受限制較多，使得中小企業(yè)因為抵押資產(chǎn)不充足面臨著融資困難。

3.2政府政策扶持力度不夠

3.2.1專項資金規(guī)模小

雖然咸寧市政府近年來對中小企業(yè)的政策扶持力度有明顯的提升，各專項助長基金和企業(yè)應(yīng)急基金的設(shè)立對中小企業(yè)的融資環(huán)境有了一定的改善作用，但是，其發(fā)放的金額數(shù)目與中小企業(yè)的資金需求仍有較大的差距。由于中小企業(yè)數(shù)量眾多，資金需求龐大，專項基金下放分?jǐn)偟狡髽I(yè)的數(shù)量小，受惠范圍也相對較小。

3.2.2缺少專門為中小企業(yè)服務(wù)的政策性金融機構(gòu)

咸寧市政府對中小企業(yè)的關(guān)注度與東部發(fā)達城市相比還比較低，目前還未建立專門為中小企業(yè)服務(wù)的政策性金融機構(gòu)，對中小企業(yè)的監(jiān)管不夠系統(tǒng)化，不能夠?qū)χ行∑髽I(yè)特殊性需求進行專門調(diào)研分析，服務(wù)范圍不全面。

3.3擔(dān)保機構(gòu)規(guī)模小，風(fēng)險承受能力弱

信用擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展不成熟，中西部地區(qū)的擔(dān)保機構(gòu)一般為政策性資金支持成立的。由于地方財政能力受各方面因素制約，大部分擔(dān)保機構(gòu)還屬于中小企業(yè)，擔(dān)保機構(gòu)規(guī)模小，實際的投資金額少。擔(dān)保機構(gòu)主要是為中小企業(yè)在進行銀行貸款時作為第三方擔(dān)保人提供信用保證，承擔(dān)企業(yè)無力償還貸款的全部責(zé)任，而中小企業(yè)逃避貸款，破產(chǎn)壞賬風(fēng)險較大，因此信用擔(dān)保機構(gòu)直接將銀行面臨的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到自己身上，自身經(jīng)營風(fēng)險大。同時我國擔(dān)保業(yè)還未建立比較有效、比較完善的風(fēng)險識別與防控機制，沒有與銀行、企業(yè)、政府等建立一套科學(xué)完善的風(fēng)險分擔(dān)機制和風(fēng)險補償機制。綜合來說，擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險承受能力弱。

4　中小企業(yè)融資難的對策

4.1提升中小企業(yè)內(nèi)部管理水平

中小企業(yè)要加快改革步伐，改變家族式的管理模式，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。中小企業(yè)應(yīng)適度將中小企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離，改變中小企業(yè)主獨斷專行的局面，合理約束其權(quán)利。同時充分借鑒國外中小企業(yè)的成功經(jīng)驗，結(jié)合自身所處的行業(yè)特性和發(fā)展的階段性建立一套科學(xué)的內(nèi)部管理模式和監(jiān)督機制。進一步完善公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，避免資金的濫用。同時，定期組織企業(yè)員工進行培訓(xùn)，提高管理者和經(jīng)營者的素質(zhì)，增強企業(yè)員工的歸屬感，提高企業(yè)整體的管理水平。

4.2規(guī)范經(jīng)營，加快產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型

中小企業(yè)在激烈的市場競爭中要使生產(chǎn)的產(chǎn)品適應(yīng)市場和消費者需求，應(yīng)當(dāng)不斷優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，控制生產(chǎn)成本，保證產(chǎn)品的生產(chǎn)質(zhì)量。規(guī)范經(jīng)營，努力擴大市場，生產(chǎn)和銷售適銷對路的商品，有效地控制經(jīng)營風(fēng)險，不斷加快產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型與升級。將企業(yè)經(jīng)營模式從“高風(fēng)險、低效益、高污染和低效率”轉(zhuǎn)變?yōu)椤暗惋L(fēng)險、高收益、低污染和高效率”的發(fā)展模式上來，提高產(chǎn)品市場占有率，從而縮短生產(chǎn)周期，加快資金的周轉(zhuǎn)率，提高企業(yè)的生命周期，增強銀行對中小企業(yè)的信息，提高其貸款積極性。

4.3注重誠信，提高信用度

誠信是企業(yè)的一筆寶貴財富，是企業(yè)的無形資產(chǎn)。中小企業(yè)在全公司范圍內(nèi)建設(shè)誠信文化，引導(dǎo)全體員工樹立誠信意識，形成良好的信譽機制，不僅可以使銀行或投資者更加愿意、放心地將資金投入企業(yè)，提高融資成功率，還能夠提高企業(yè)的綜合素質(zhì)。所以，中小企業(yè)在自身發(fā)展時要按時繳納稅款，杜絕偷稅漏稅的發(fā)生，及時償還貸款，不惡意逃避銀行債務(wù)，樹立誠信經(jīng)營觀，提高企業(yè)的信用度。

4.4建立現(xiàn)代會計制度，完善財務(wù)核算制度

中小企業(yè)要逐漸引入和建立現(xiàn)代會計制度，嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求規(guī)范財務(wù)核算程序，健全財務(wù)制度。在財務(wù)方面，要建立會計檔案保管制度，對原始憑證、會計賬簿等資料加強保管，加強對企業(yè)的資產(chǎn)負債情況，現(xiàn)金流量的記錄，定期與往來客戶核對賬目，聘請專業(yè)的會計人員對企業(yè)的經(jīng)營成果和財務(wù)狀況進行核算，出具經(jīng)過專業(yè)審計人員審計的財務(wù)報表及其他附注信息。中小企業(yè)完善財務(wù)制度可以提高信息的透明度，有利于加強與銀行的溝通。

4.5完善地方信用擔(dān)保及再擔(dān)保體系

信用擔(dān)保體系的建立有助于緩解中小企業(yè)與銀行之間的信息不對稱問題，增強銀行對企業(yè)的信心。咸寧市應(yīng)當(dāng)嘗試建立市級的信用擔(dān)保體系，并以省級擔(dān)保機構(gòu)作為信用再擔(dān)保機構(gòu)。規(guī)范信用擔(dān)保行為，加強信用擔(dān)保體系相關(guān)的地方性法規(guī)的建設(shè)，明確中小企業(yè)違約的責(zé)任與追究機制，由于咸寧市地方的信用擔(dān)保體系規(guī)模小，風(fēng)險較高，應(yīng)當(dāng)建立省級擔(dān)保機構(gòu)作為再擔(dān)保方，增強地方的擔(dān)保實力，為緩解咸寧中小企業(yè)融資難提供擔(dān)保，緩解銀行由于“信息不對稱”而產(chǎn)生的“惜貸”行為對咸寧中小企業(yè)融資難所產(chǎn)生的沖擊。

參考文獻

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中圖分類號：F830

文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：2096-0298(2016)01(a)-081-03