對科技成果價值評估的幾點認識

◎ 科技部火炬中心技術市場管理處 郭 曼

對科技成果價值評估的幾點認識

◎ 科技部火炬中心技術市場管理處 郭 曼

編者按：科技成果轉移轉化的過程是科技資源優化配置的過程。本文對科技成果價值評估工作中市場定價方法持肯定態度。同時提出，科技成果價值評估并不局限于技術交易和成果轉化的系統中，也體現在為政府部門在產業或項目立項和結題驗收時提供支撐，為市場交易提供科學參考，為金融投資提供現實依據等各項工作中。作者針對當前存在的問題，分析了影響價值評估的因素，提出了相關建議，對于科技成果在商品化、產業化過程中的價格評定，具有較高參考價值。

隨著經濟社會發展，科技成果作為商品的屬性被重新認識和還原。科技成果作為一種特殊商品，在流通的過程中，起到了對科技資源優化配置的作用，也對理順科技成果管理的體制機制和促進技術市場發展起到了調節和推動作用。

科技成果不具有重復性和量產性，雖然價格特征和一般商品價格有相似之處，但是也存在科技成果自身的特點和規律。對于科技成果的價格，較難以社會必要勞動時間來確定。同時，科技成果的價格還受到成果的成熟度、成果的壟斷性、成果轉化的時效性、受讓方的地域性、市場的需求度和法律環境等不同因素的影響和制約。因此，科技成果價值評估必須在實際交易環境中才有意義，這就造成了科技成果價值評估的不確定性。

一、科技成果價值評估的現實需求

在社會系統中，科技成果通常有三種價值評估方法：一是成本定價法，以開發科技成果所需的各種成本加上新增利潤作為科技成果價格；二是收益定價法，是將待評估科技成果預期產生的總收益折算為現值的評估方法；三是市場定價法，將待評估科技成果與近期技術市場中已交易的類似成果進行對照比較，以既知交易價格為基礎進行調整。目前，第三種觀點，即市場自主定價觀點和首次交易價格即為定價的觀點得到較為普遍認可。

科技成果價值評估問題并不局限于技術交易和成果轉化的系統工程中，也體現在為政府部門在產業或項目立項和結題驗收時提供支撐，為市場交易提供科學參考，為金融投資提供現實依據等各方面工作中。在政府工作方面，包括為政府重大產業扶持提供決策支撐，為產業或項目立項審查和科技成果鑒定或項目驗收等工作提供參考；在市場交易方面，包括為技術交易、技術作價入股、技術價值分配和創新創業項目的價值評估等提供科學參考；在投融資方面，包括為企業上市技術價值評估、項目投資技術評估、資產重置技術評估等方面提供現實依據。

二、科技成果價值評估工作中存在的問題

目前，國內科技成果價值評估仍舊存在“三個缺少”的問題，即缺少獨立機構、缺少評估標準、缺少評價依據。

一是缺少獨立機構。社會對科技成果價值評估的需求不少，但是獨立、公正、客觀的第三方評估體系和機構與實際需求還有差距。同時，科技成果價值評估相關的從業人員也比較緊缺，造成整個科技成果價值評估行業不夠活躍。

二是缺少評估標準。《GBT22900-2009科學技術研究項目評價通則》，科技部印發的《科學技術評價辦法》和財政部印發的《中國資產評估準則》等是目前比較通用的評價辦法和標準。但是，這些標準與實際工作仍有差距，系統科學的評價標準規范有待完善。

三是缺少評價依據。國內對于科技成果評價的方法不少，比如德爾菲法、專利價值評估法、回歸分析法、層次分析法、知識圖譜分析法等。但是，依舊存在一般科技成果價值評估以定性的語言描述多、量化評價少的情況，主觀因素作用較大，事實依據薄弱。

三、影響科技成果價值評估的因素

除了按照勞動價值理論，對科技成果作為技術商品進行價值分析之外，本文也嘗試根據科技成果研發、技術轉讓、技術合作、技術咨詢和技術服務的過程和特點，給出科技成果價值評估的影響因素。

一是科技成果的成熟度。科技成果的價值實現需要解決從“實驗室”到“市場”的跨度問題，科技成果的技術成熟度直接影響到科技成果吸納方的吸收、創新和價值創造，從而決定了吸納方的技術風險、投資風險和產業化風險。

二是科技成果的價值時效性。科技成果價值與市場需求度密切相關，市場需求的變化也將導致科技成果價值發生貶值或增值。準確及時的判斷科技成果價值，是科技成果吸納方測算新增利潤的重要依據。

三是科技成果的壟斷程度。科技成果的壟斷程度越高，又缺少同類替代技術時，就形成了局部的賣方市場，科技成果出讓方很容易獲得技術壟斷所帶來的超額利潤。同理，被多次交易的壟斷性科技成果價值，也會隨著交易次數的增加而發生價值變化，即轉讓次數越多，成果價值越低。

四是科技成果買方的自身條件。科技成果吸納方的技術支撐能力，即技術水平、管理水平、銷售能力、經濟實力，以及企業的區域環境、地理交通和政策環境等，對引進科技成果的成活率和效益產生的多寡有直接影響，對科技成果成交價值也有很大的影響。

除此之外，科技成果成交價格也會因為科技成果自身的法律狀態、轉化方式、支付方式等而發生不同。

四、科技成果價值評估工作的主要考慮

開展科技成果價值評估工作，既需要公平公正的社會公信力，又需要具備第三方獨立判斷的能力，在推進科技成果價值評估工作的過程中，還應考慮以下三點：

一是“有理”。建立科學、客觀、公正的科技成果價值評價指標體系，作為科技成果價值評估工作的基礎依據。

二是“有據”。以海量的科技成果（或技術合同）交易價格為大數據基礎，為科技成果價值評估提供現實依據。

三是“有力”。在以科技成果價值評估指標體系和科技成果交易價格大數據為基礎而形成的評估意見之上，結合業內專家評價和實際市場需求，形成可行性參考數據和報告。

五、相關建議

對科技成果價值評估問題，是一個值得不斷探索的問題。既要尊重科技成果作為商品的價值屬性，還要考慮科技成果價值的時效性和交易的隨機性。作為科技成果轉移轉化的服務部門，可考慮在如下三個方面提升相關工作。

一是建立科技成果交易價格數據庫，以大數據分析作為科技成果價值評估的現實依據。目前，《實施<中華人民共和國促進科技成果轉化法>若干規定》中，明確要求，“國家設立的研究開發機構、高等院校對其持有的科技成果，應當通過協議定價、在技術交易市場掛牌交易、拍賣等市場化方式確定價格。協議定價的，科技成果持有單位應當在本單位公示科技成果名稱和擬交易價格”。下一步，建議在全國技術市場交易平臺中建立科技成果交易數據庫，匯集交易價格數據，為科技成果價值評估提供現實依據。

二是加強高端技術轉移人才培養，以人才培育帶動科技成果價值評估機構的建設。技術轉移轉化工作要求科技服務人員具有很高的專業化能力和復合型背景。國外很多知名大學的技術轉移中心都擁有一支既懂產業又懂科研，并能夠提供信息交流、技術評估、咨詢服務、中介協調、資金融通等方面服務的專業人才隊伍。2015年始，科技部火炬中心依托國家技術轉移人才培養基地建設工作，推進“基地+教材+師資+管理”四位一體的國家技術轉移人才培養體系。統籌推進技術市場管理人才、技術經紀人、中高級技術經理人等技術轉移和成果轉化從業人員梯隊建設，探索建立國際高端技術轉移人才培養機制，逐步形成符合發展需求的職業化、規范化、制度化的技術轉移人才隊伍，支撐科技服務業發展，促進技術成果資本化和產業化。

三是規范科技成果價值評估機構健康發展，提高地方政府對技術轉移服務機構的重視程度。技術轉移工作具有不確定性，但也可能帶來巨大的經濟和社會效益，技術轉移服務機構作為技術轉移行為的主要承擔者和參與者，具有顯著的公共屬性，離不開社會公共管理部門的積極引導和大力支持。建議地方政府充分重視技術轉移機構在活化地方創新要素、推動地方經濟發展方面巨大的潛力，從政策、人才、資金等各個方面大力支持技術轉移服務機構發展，將其作為一項重點任務體現在地方經濟發展的規劃、計劃等政府文件中，并建立長效機制切實貫徹落實。

四是完善技術轉移全鏈條服務，引導國家技術轉移示范機構專業化發展。目前，我國技術轉移機構市場化程度有待進一步提高。這種情況下，要使我國技術轉移工作健康快速發展，必須建立一套科學的、完善的技術轉移示范機構評價體系，高標準的選擇一批服務能力強、服務效果好、服務模式新的技術轉移機構作為示范，引領和帶動其他技術轉移機構的健康發展。同時由于現代社會技術的快速發展和商業模式的不斷創新，技術轉移的模式和內容都在不斷地發生變化，需要補充從事科技成果價值評估、中試、知識產權保護等技術轉移服務機構發展，全面完善國家技術轉移全鏈條服務體系建設。

科技成果轉化是技術轉移工作中的重點和難點，盡管對于科技成果定價問題的認識尚未統一，對于科技成果價值評估的方法尚有許多不成熟之處，但是希望本文的觀點能夠為科技成果在商品化、產業化過程中的價格評定環節提供參考。由于工作視角和研究水平所限，文中難免有失當之處，敬請諒解。