運用流程化手段提升資產管理水平

俞素玲

摘 要：為規范資產管理行為，防范資產管理風險，提升公司資產管理水平，根據網省公司要求，我公司制定并實施資產賬、卡、物一致性管理體系應用工作，制定數據清理方案，從存量設備、增量設備和報廢設備三個層面實現賬卡物對應，使資產設備對應率這一指標維持100%。

關鍵詞：數據治理；設備與資產；成效

一、主要做法

（一）成立數據清理工作組，制定數據治理方案。1、公司成立了以經理為組長、分管生產領導、財務總監為副組長的領導小組，財務部、營銷部、運檢部等部門組成工作小組，明確各部門相關職責。2、制定數據治理方案。從清理存量設備、增量設備、設備報廢三個方面來實時動態維護“帳、卡、物”對應。（1）清理存量設備是賬卡物對應的關鍵環節，也是工作量最大的環節，由于歷史原因導致的賬卡物不相符。（2）增量設備的數據清理工作相對簡單，由業務部門在PMS系統中錄入臺賬，同時啟動ERP資產新增工作流，然后通過數據中心將設備信息傳入ERP設備模塊中，由財務部門在ERP工作流完成聯動生成資產卡片號并及時轉資。（3）設備報廢是賬、卡、物一致性工作的末端環節，是由業務部門確定實物報廢的明細清單，交由財務審核，看是否符合報廢標準。

（二）清理存量設備，維護到“帳、卡、物”一一對應。PMS系統中的設備是電網生產運行管理的后臺程序，承載著幾乎所有資產的基本信息、技術參數、運行維護信息及設備變更信息，ERP系統中的設備主數據是設備與資產的對應的通道，也是PMS系統設備和ERP系統資產同步銜接的橋梁，我公司按照國網的設備類別，通過分類、電壓等級進行清查實現資產全生命周期的實物變化跟蹤、設備檢修成本歸集和資產的帳、卡、物一致。

（三）設備報廢，維護到“帳、卡、物”一一對應。1、PMS設備異動。選擇PMS設備中心—設備變更（異動）管理，進入變電設備變更（異動）記錄管理，確定選擇設備、退運后設備狀態及存放地點， PMS設備臺帳置待報廢狀態并同步更新ERP設備卡片狀態。2、ERP工作流報廢設備。設備運維單位資產專責應用ERP事務代碼ZFI00025新建資產報廢申請單，選擇報廢設備、完善相關信息進入審批流程，審核完成后設備運維單位資產專責在申請單界面處理設備卡片，將設備置報廢狀態、拆除設備功能位置。3、財務報廢處理。設備卡片處理后，財務資產專責進入資產的報廢流程，錄入相關信息，折舊已提完、符合省公司備案流程的設備待逐級上報至市公司審批通過后，過帳并做好憑證，折舊未提完須報省公司審批的，待省公司審批完成后，由財務過賬并生成憑證。

二、主要成效

（一）數據清理和完善，PMS系統設備信息與實物相一致。首先組織相關人員全面清查PMS系統中設備信息質量，依據現場實物核查結果，對每一條線路、每一臺設備與系統數據進行了詳細比對，補錄PMS系統中沒有錄入的設備信息，對于設備名稱、設備類別、資產卡片編號、投運日期、設備狀態、資產性質這些字段不全者進行補充完善，通過相關人員數十日的努力，基本實現了PMS系統設備信息與現場設備實物的一致。

（二）實現PMS系統設備臺賬與ERP中PM模塊設備臺賬一致。首先將PMS系統中的設備臺賬與ERP中PM模塊的設備臺賬核對，以PMS系統中的設備為基準，全面清理ERP中PM模塊的設備臺賬，然后變電設備以每個變電站為一個單位、輸、配電設備以每條線路為單位，逐項逐條核對每一個設備，對于PMS中有ERP中沒有的設備，啟動PMS設備修改流程重新發布設備，通過觸發數據中心接口重新傳輸到ERP。通過數據比對，基本實現了PMS系統設備臺賬與ERP中PM模塊設備臺賬的一致。

（三）實現主設備與資產的一一對應。將ERP中PM模塊設備與AM模塊資產信息一一對應，如設備沒有相應資產卡片的，不同情況分別處理。未轉資（超過六個月），財務人員盡快辦理相關決算，拆分固定資產卡片，會同運檢專責建立資產與設備對應關系；未轉資（六個月內），財務人員密切關注該類設備對應的項目，一旦辦理決算，立即建卡并會同運檢專責與設備臺賬對應；一卡多物情況，財務人員會同運檢專責分析一卡多物的具體情況，經過近一個月的數據清理，基本維護主設備與資產一一對應，實現存量設備“帳、卡、物”一一對應。

三、下一步工作措施

（一）公司資產管理辦公室根據管理要素對應關系，組織責任部門對國網公司下發的通用制度、非通用制度，省公司下發的補充制度以及公司的管理辦法、細則進行分析梳理，并根據資產賬卡物一致性的要求，對現行規章制度提出完善建議。

（二）積極配合省公司修訂、更新資產管理核心文檔，優化完善體系文件，突出體系文件對資產管理中跨專業、跨部門協同點的管控要求，固化成果，提高體系文件的可執行、可操作。

（三）資產管理辦公室組織各部門梳理體系要求與實際業務的關鍵融合點，提出業務融合要求、計劃、措施，逐步做到資產管理體系與實際業務深度融合。

四、管理建議

（一）流程融合。以《國網江西省電力公司資產管理流程管理手冊》為基礎，結合公司各部門業務實際開展情況，業務的承接性和差異性，對三級圖流程進行檢驗、核實和梳理，完善三級流程鏈接節點，進一步建立符合公司業務的資產管理流程，真正實現資產管理實物流、價值流、信息流“三流合一”。

（二）崗位融合。以“五位一體”為基礎，根據《國網江西省電力公司資產全壽命周期管理體系崗位職責修訂表》，由人資牽頭組織對體系建設過程中各級崗位新增職責進一步全面梳理，并將有關職責分解落實到相關部門，確保新增職責有效落地。