信用證“軟條款”的識別以及處理

張艷麗

摘要：信用證是國際支付最常用的支付方式，信用證是“單據的買賣”，信用證下的制單原則是“單單相符、單證相符”。取得一份與合約相符，并且后續從執行層面無異議的信用證是保證“單單相符、單證相符”至關重要的一環。在實際業務中，識別信用證的“軟條款”并理性處理這些“軟條款”是業務人員以及單證員必備的基本業務技能。本文從實踐層面，就如何識別信用證“軟條款”，以及處理這些“軟條款”提出了作者的指導性建議和意見。

關鍵詞：信用證；軟條款；交單

中圖分類號：DF415 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）010-000-02

修訂后的《UCP600》已將信用證類型中的不可撤銷的信用證刪除，意味著，在《UCP600》慣例下的信用證都是不可撤銷的。但在實際業務中，由于信用證“軟條款”的存在，致使名義上不可撤銷的信用證存在著隱蔽的可撤銷的實踐風險。鑒于此，審核信用證，并識別信用證的“軟條款”在信用證業務中就是必不可少的業務環節。常見的信用證“軟條款”的表現形式如下：

一、“軟條款”的表現形式

（一）難以實現的條款

難以實施的條款的判斷標準是，依照有關的慣例、行業的操作程序以及業務操作要求，該類條款實施起來有較大的難度，或者是實施起來有較大風險，或者是在時間上根本不允許的。

1.將海運提單的托運人做成開證申請人，并要求空白背書的條款（...bill of lading made to order and blank endorsed ，shipping the applicant as the shipper...）。

依據《漢堡規則》，提單上的托運人應該是貨主或者是貨主的代理人。信用證要求將提單上的托運人做成開證申請人，本身就是違背慣例的做法，另外，依據有關的慣例，托運人是提單下的貨物所有權人的界定，那么，如果依據信用證條款的要求，將提單上的托運人做成開證申請人，就意味著貨物所有權的提前轉移，著對于受益人來說，是很難以辦到的條款。另外，貨物交給承運人，船公司簽發提單，正本的海運提單是在發貨人的手里，讓開證申請人在提單上空白背書更是不可思議，無法辦到的條款。

2.要求貨物出運后，在很短時間內交單的條款（...documents must be presented to us at the date of shipment....）。

在信用證下，貨物出運后，賣方就要制備整套的單據準備交單，在這些單據里，有部分是出口商自備的單據，如發票、箱單等，有的是官方或者是第三方機構出具的單據，如正式的報關單、檢驗證書等，這就需要一定的時間來準備單據。關于制單和交單的時間期限問題，要考慮兩個方面，一是依照依照UCP600規定的最晚要在貨物出運日后的21個日歷日內交單；二是，要保證單據在信用證的有效期內交單。綜合考慮以上慣例的規定，貨運出運后，需要足夠的時間來制單和交單，如果信用證要求在貨物出運后的當天或者是很短的時間內交單，是很難辦到的條款。

3.要求提供CIQ的批號（the number of certificate certified by the CIQ must advised us...）

關于貨物的檢驗檢疫，出口的貨物分為法定檢驗檢疫的商品和免檢的商品。對于免檢的商品，出口商無法取得CIQ的批號，如果信用證勉為其難讓出口商提供CIQ的批號實在是無法辦到的條款。

4.要求發票、檢驗證書等單據由進口國的大使館人員簽名（...commercial invoice and inspection certificate must be signed by two person who are working for U.S.Embassy in bejing...）。

對于要求進口國的大使館人員在單據上簽名的條款，風險在于，如果相關人員拒絕在相關單據上簽名（相關人員無簽名的義務），就意味著賣方無法提交與信用證相符的單據，繼而開證行就有足夠的理由拒絕付款。另外，即便大使館的相關人員予以配合簽署了相關單據，由于受益人手里并沒有制定專家簽字的樣本，因此無法判斷提交的單據或是檢驗證書會不會被開證行以簽名不符而拒付。

（二）無法操作的條款

1.非普惠制下的受惠產品卻要求提交受惠制產地證A的條款（...generalized system of preferences certificate of Origin Form A in 2 copies...）。

普惠制是發達國家給予發展中國家的一種關稅減免的優惠政策。在普惠制的框架下，只有在受惠產品出口到給惠國時，需要向進口商提供受惠制產地證A（FORM A），相應的出口國的官方機構會為出口商出具相關的FORM A證書。相反，非普惠制下的產品出口到非給惠國時，出口國的官方機構是不會給提供受惠制產地證A的，即便是這種商品到進口國享受某種關稅減免安排，所以，非普惠制下的受惠產品卻要求提交受惠制產地證A的條款，是賣方根本無法辦到的條款。

2.要求除發票外的其他單據上不得顯示發票號碼（except the commercial invoice and draft，documents presented cannot show the invoice number...）。

在信用證的整套單據里，大多數的單據一般都顯示本票業務的發票號碼。因為，發票是基礎核心單據。尤其是官方的單據，如報關單、出口許可證、原產地證書等，監管部門強制性要求在這些單據上必須顯示發票的號碼，如果信用證要求除發票外的其他單據上不得顯示發票號碼，這是與貿易的監管相矛盾的，也是賣方無法辦到的條款。

3.要求檢驗檢疫證書上的時間要比提單的簽發日晚（the date of inspection is later than the date of bill of loading...）。

依照業務的程序和步驟，貨物檢驗檢疫的安排要早于貨物的裝船時間，檢驗檢疫證書的簽署時間是貨物檢驗檢疫的時間。已裝船提單的簽發時間是貨物的實際裝船時間，自然檢驗檢疫證書的時間也會早于提單的簽發時間。信用證上要求檢驗檢疫證書上的時間要比提單的簽發日晚，是違背業務的實際操作步驟的。提單前發后，在實施貨物的檢驗檢疫是不現實的，也是賣方無法辦到的。

（三）潛在高風險的條款

1.要求裝運后將一份空白抬頭，空白背書的正本海運提單直接寄給開證申請人（...original bill of lading made out to order and blank endorsed must be send applicant one day after shipment...）。

海運提單的性質，合法擁有提單的當事人擁有提單下貨物的所有權，所以，在運輸單據里，海運提單是需要謹慎處理的單據。空白抬頭的提單，一旦經過空白背書，持有提單的當事人，就可以依據提單取得提單下的貨物。信用證上要求裝運后將一份空白抬頭，空白背書的正本海運提單直接寄給開證申請人，當然就有賣方失去貨物和無法收回貨款的巨大風險。如果信用證上有此類的條款，受益人務必要通知申請人修改的條款。

2.對船籍和船齡有國別和時間的苛刻限制（...transshipment will not be effected through Israel or Indian vessels and the vessel age is not over 5 years ...）。

一般情況下，信用證上有對船籍和船齡的要求也是常見的信用證條款，但是，如果信用證對船籍和船齡有國別和時間的苛刻限制時，就要當心此類條款的風險。尤其是船齡的要求，如同例句中，對船齡要求是5年以下，就可能會出口商的租船訂艙環節帶來風險，因為，一般情況下15年以下的船齡是合適的。要求5年以下的船齡，可能因為船齡的問題影響租船訂艙，致使賣方無法按時完成交貨，繼而無法按時交單。

3.信用證的有效地點在第三國或者是在進口國（...available with any bank except any bank in export...）。

關于信用證的有效地點，依照業務的實際，一般是在出口國所在地。如果信用證規定信用證的有效地是在進口國或者是第三國，很可能因為賣方無法在信用證的有效期內無法按時完成交單，導致最終的開證行拒付。

（四）陷阱條款

1.要求提交開證申請人復簽的單據（...the commercial invoice signed by importer must be presented...）。

在實際業務中，經常見到這樣的條款，信用證要求賣方的發票讓申請人復簽，這樣的條款，表面上看不是什么問題條款，但是到操作的層面或許有很大的潛在風險。試想，如果開證申請人拒絕在發票簽名，賣方就處于極其被動的地位，很可能因為無法取得買方的簽名而無法按時交單。

2.要求開證申請人簽發無異議證明（...90% of the total L/C amount is payable at sight and 10% of the L/C will be payable when the applicant issues an objection certificate...）。

在所有的附加開證申請人簽署條件的情況下，都可能意味著一種潛在的風險。如上例，如果賣方無法取得買方的無異議證明，剩下的10%貨款可能就無法按時得到償付，甚至最終無法收回。

3.要求提交開證行出具或者復簽的單據（...one set of inspection documents has been sent to the issuing bank and the issuing bank，s telex confirming the receipt is required...）

在信用下，開證行擔負第一付款人的角色，賣方最終是否能順利收回貨款，很大程度上要取決于開證行的信用。如果信用證上有要求提交開證行出具或者復簽的單據，就要等待開證行出具或者復簽，同樣的，如果開證行拒絕出具或者復簽，賣方同樣會因為無法提交“單單相符，單證相符”的單據而遭到開證行的拒付。

二、理性處理信用證中的“軟條款”

對于信用證中的“軟條款”，出口商能辦到的要盡早處理，不能辦到的，務必要通知開證申請人及時修改。針對信用證中的“軟條款”的處理要做到以下幾點：

1.在貨物發運前足夠充足的時間內，通知開證申請人去修改或者是刪除此信用證條款。

信用證是開證行的付款承諾，在賣方發貨之前，賣方取得無異議和合理條款的信用證是非常關鍵的一步，這是賣方發貨后能安全收取貨款的重要保障。如果發貨之前有需要修改或是需要刪除的條款務必在發貨之前通知開證申請人去修改或是刪除，因為一旦發貨后，再去修改這些條款，一是時間上太倉促，對于在合理和有效的時間內交單的限制性條件；二是發貨后，再提出修改信用證，無疑賣方會非常被動，如果開證行拒絕修改這些條款，賣方就可能面臨無法收回貨款的風險。

2.要盡可能拒絕接受預付款、履約金和質押金等條件。

對于信用證上預付款、履約金和質押金等條款，要依據合同和信用證的業務背景，謹慎處理。尤其是履約金和質押金條款，買方會以賣方支付履約金和質押金為開立信用證的前提條件而騙取賣方的資金。

3.對于傭金、回扣最好在收到貨款后支付。

傭金為付給中間商的一種報酬，通常情況下是再一筆業務完結后，由合同約定的支付方支付傭金給傭金商。假若信用證上有預先支付傭金、回扣的條款，甚至是以此為開證行隨后付款的前提條件，就要當心是否存在開征申請人聯合開證行欺詐的情況。針對這樣的條款，一般的做法是要拒絕接受此信用證條件。

參考文獻：

[1]李春富，山囡囡.國際貨運代理操作實務.中國人民大學出版社，2014.3.

基金項目：河南省教育廳科學技術研究重點項目，項目編號：13B790260，項目名稱：河南保稅物流中心面臨的問題及其對策。