中核運(yùn)行預(yù)算編報(bào)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)施

馬湘湘　周揚(yáng)

[摘 要]近年來(lái)，全面預(yù)算管理得到越來(lái)越多的關(guān)注。預(yù)算編報(bào)是全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)，其合理設(shè)計(jì)有利于提高工作效率及數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。本文從企業(yè)實(shí)際應(yīng)用角度出發(fā)，介紹了中核運(yùn)行預(yù)算編報(bào)系統(tǒng)預(yù)算申報(bào)、調(diào)整、審核、下達(dá)等功能的設(shè)計(jì)與實(shí)施，并重點(diǎn)分析了以此思路設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)的版本管理、集成ERP預(yù)算信息與申報(bào)數(shù)據(jù)可監(jiān)控的優(yōu)點(diǎn)，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供有力支持。

[關(guān)鍵詞]預(yù)算編報(bào)系統(tǒng)；設(shè)計(jì)；實(shí)施；ERP

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.08.028

[中圖分類號(hào)]F230 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0194（2016）08-00-01

中核核電運(yùn)行管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱中核運(yùn)行）自2013年10月開(kāi)始實(shí)施ERP系統(tǒng)，并于2015年1月9日成功上線財(cái)務(wù)管理（FICO）、人力資源管理（HR）、供應(yīng)鏈管理（MM）、項(xiàng)目管理（PS）和決策支持（BI）五大模塊。鑒于BPM流程平臺(tái)既能與現(xiàn)有ERP系統(tǒng)預(yù)算管理模塊相集成又具有流程審批特性，中核運(yùn)行在BPM平臺(tái)上設(shè)計(jì)并實(shí)施了公司預(yù)算編報(bào)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算全電子化流程管理。

1 預(yù)算編報(bào)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)施

中核運(yùn)行預(yù)算編報(bào)系統(tǒng)基于BPM流程平臺(tái)開(kāi)發(fā)，主要功能模塊包括基礎(chǔ)功能、預(yù)算申報(bào)、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算審核、預(yù)算下達(dá)和報(bào)表查詢功能，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算編報(bào)全電子化過(guò)程管理。

1.1 基礎(chǔ)功能

基礎(chǔ)功能分為基礎(chǔ)主數(shù)據(jù)維護(hù)功能以及預(yù)算編報(bào)狀態(tài)控制功能。在預(yù)算編報(bào)系統(tǒng)使用之前通過(guò)基礎(chǔ)主數(shù)據(jù)維護(hù)功能將項(xiàng)目碼、領(lǐng)域信息、備用碼等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)到系統(tǒng)，以便后續(xù)被業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)引用。系統(tǒng)實(shí)際使用中，需要在不同階段通過(guò)狀態(tài)控制功能對(duì)數(shù)據(jù)版本及狀態(tài)進(jìn)行控制，中核運(yùn)行預(yù)算編報(bào)總共分為5個(gè)階段，分別是處室申報(bào)、業(yè)務(wù)歸口審核、預(yù)算辦公室審核、預(yù)算預(yù)下達(dá)及預(yù)算最終下達(dá)。每個(gè)階段執(zhí)行完畢后通過(guò)預(yù)算編報(bào)階段開(kāi)啟功能開(kāi)啟下一階段預(yù)算編報(bào)，同時(shí)關(guān)閉上一申報(bào)階段。下一階段開(kāi)啟后上一階段提報(bào)的數(shù)據(jù)將凍結(jié)，申請(qǐng)?zhí)幨覠o(wú)法再修改申報(bào)的數(shù)據(jù)。如在預(yù)算管理辦公室（以下簡(jiǎn)稱預(yù)算辦）審核時(shí)發(fā)現(xiàn)填寫(xiě)錯(cuò)誤或提報(bào)的信息更改在預(yù)算辦同意情況下，可以由審核人員針對(duì)單獨(dú)的項(xiàng)目通過(guò)預(yù)算編報(bào)狀態(tài)修改功能，由審核人員解鎖相應(yīng)項(xiàng)目后由申請(qǐng)人更改。通過(guò)系統(tǒng)各種狀態(tài)控制，加大了預(yù)算辦對(duì)各處室預(yù)算提報(bào)的管控力度以及管控細(xì)度，使整個(gè)編報(bào)過(guò)程有序、受控。

1.2 預(yù)算申報(bào)功能

根據(jù)公司預(yù)算管理要求，每年下半年各處室需把本處室下一年度的預(yù)算提交給公司預(yù)算辦，由預(yù)算辦組織審核各處室年度預(yù)算并匯總編制公司年度預(yù)算。在接到預(yù)算辦文件通知后，各處室按照公司年度預(yù)算總方針和總目標(biāo)，在預(yù)算編報(bào)系統(tǒng)中開(kāi)始預(yù)算申報(bào)工作。在“處室申報(bào)功能”模塊中可進(jìn)行已有預(yù)算信息的查詢，處室預(yù)算填報(bào)、處室審批、年度預(yù)算月度計(jì)劃修改等業(yè)務(wù)。

申報(bào)部門(mén)預(yù)算工程師使用已有預(yù)算信息查詢功能查出負(fù)責(zé)的本部門(mén)本年度的預(yù)算信息，以供下一年度預(yù)算編制作為參考。

在年度預(yù)算處室填報(bào)功能中，為預(yù)算填報(bào)設(shè)計(jì)了詳細(xì)的填報(bào)模板，具體分為預(yù)算填報(bào)說(shuō)明、預(yù)算基礎(chǔ)信息填報(bào)、預(yù)算各年度金額填報(bào)、預(yù)算下一年度分月計(jì)劃填報(bào)。在基礎(chǔ)信息中可以指定預(yù)算項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目預(yù)計(jì)開(kāi)始事件、緊急程度、類型、成本導(dǎo)則等多維度信息；在各年度金額填報(bào)中系統(tǒng)根據(jù)往年情況列出前三年的預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行金額供填報(bào)人參考以便后續(xù)年度預(yù)算金額填寫(xiě)；在分月計(jì)劃填報(bào)中，申請(qǐng)人填寫(xiě)下一年度的分月計(jì)劃，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)各分月的合計(jì)值與年度預(yù)算總值相匹配。

填報(bào)完成后即可提交審批并觸發(fā)相應(yīng)的審批流程，通過(guò)預(yù)先設(shè)定的崗位角色，由不同的審批人員審批生效。

1.3 預(yù)算審核及下達(dá)功能

中核運(yùn)行預(yù)算審核包含業(yè)務(wù)歸口審批及預(yù)算辦公室審批。根據(jù)業(yè)務(wù)分工，中核運(yùn)行確定了11個(gè)業(yè)務(wù)歸口處室，負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)的預(yù)算審核。在系統(tǒng)中，由預(yù)先設(shè)定的“預(yù)算項(xiàng)目碼”對(duì)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行分類，并匹配對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)歸口部門(mén)。對(duì)匹配上業(yè)務(wù)歸口部門(mén)的預(yù)算項(xiàng)目即為需要業(yè)務(wù)歸口部門(mén)審核的項(xiàng)目，由其對(duì)所歸口管理的預(yù)算進(jìn)行匯總、平衡，審查預(yù)算項(xiàng)目和預(yù)算金額的合理性、完整性，并按照預(yù)算項(xiàng)目填寫(xiě)核定金額及審核意見(jiàn)。審核確認(rèn)后觸發(fā)審批流程，將核定信息提交后續(xù)領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)不需要業(yè)務(wù)歸口審核的項(xiàng)目，由預(yù)算辦作為預(yù)算最終負(fù)責(zé)部門(mén)進(jìn)行核定。預(yù)算審核過(guò)程中，預(yù)算辦公室也查看歸口預(yù)算處室暫存預(yù)算信息，以便提前做全公司預(yù)算填報(bào)數(shù)據(jù)分析及預(yù)測(cè)。

2 預(yù)算編報(bào)系統(tǒng)功能優(yōu)點(diǎn)

2.1 版本管理

系統(tǒng)根據(jù)預(yù)算編報(bào)業(yè)務(wù)劃分的5個(gè)階段，對(duì)各階段申報(bào)、修改、審核的數(shù)據(jù)進(jìn)行版本控制，每個(gè)階段都形成各自階段版本的數(shù)據(jù)，如處室申報(bào)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)歸口核定數(shù)據(jù)、預(yù)算辦公室核定版本數(shù)據(jù)等。預(yù)算辦公室可以通過(guò)版本狀態(tài)控制填報(bào)進(jìn)度，避免出現(xiàn)不同階段工作交叉進(jìn)行以及不同階段數(shù)據(jù)交叉存儲(chǔ)。

2.2 集成ERP預(yù)算信息

在處室預(yù)算申報(bào)界面，對(duì)于延續(xù)性預(yù)算項(xiàng)目可使用并導(dǎo)入ERP系統(tǒng)已有的預(yù)算項(xiàng)目編碼及預(yù)算項(xiàng)目信息，對(duì)于新增項(xiàng)目支持進(jìn)行新增預(yù)算編碼和新增項(xiàng)目定義的操作；預(yù)算數(shù)據(jù)可以通過(guò)Excel導(dǎo)入和導(dǎo)出。這為ERP預(yù)算申報(bào)節(jié)約了大量的時(shí)間與成本。

2.3 申報(bào)數(shù)據(jù)可監(jiān)控

在處室申報(bào)階段，預(yù)算辦公室成員可實(shí)時(shí)查看申報(bào)進(jìn)度和處室申報(bào)數(shù)據(jù)，提前檢查預(yù)算申報(bào)數(shù)據(jù)的質(zhì)量，避免多次返工導(dǎo)致無(wú)法按時(shí)完成預(yù)算編報(bào)工作。業(yè)務(wù)歸口審查階段，也可實(shí)時(shí)查看數(shù)據(jù)審查進(jìn)展，與業(yè)務(wù)歸口部門(mén)同步檢查申報(bào)數(shù)據(jù)情況。

3 結(jié) 語(yǔ)

預(yù)算編報(bào)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)施，使中核運(yùn)行實(shí)現(xiàn)了預(yù)算全電子化流程管理。系統(tǒng)實(shí)施后，預(yù)算編制周期縮短，預(yù)算編制精細(xì)化水平得到提高。通過(guò)與ERP預(yù)算模塊的無(wú)縫集成，大大提高了預(yù)算編制的效率，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算實(shí)時(shí)靈活控制和多角度執(zhí)行分析，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供有力支持。

主要參考文獻(xiàn)

[1]裴奇.基于ERP的全面預(yù)算管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)施[J].浙江煙草，2012（3）.