信用證項(xiàng)下?lián)Ｘ?zé)任的認(rèn)定

[摘 要] 在關(guān)于信用證的轉(zhuǎn)讓方面存在以下兩種關(guān)系：一是按照國際統(tǒng)一的信用證轉(zhuǎn)讓慣例，二是單一的信用證統(tǒng)一管理。本文結(jié)合這兩種轉(zhuǎn)讓關(guān)系進(jìn)行分析，然后進(jìn)行一些對(duì)比，希望能夠從中分析兩種情況認(rèn)定的區(qū)別，分析兩者之間差距產(chǎn)生的具體情況。

[關(guān)鍵詞]信用證；擔(dān)保責(zé)任；認(rèn)定

1 引言

在進(jìn)行信用證有關(guān)擔(dān)保責(zé)任的認(rèn)定時(shí)，要始終遵循兩種信用相關(guān)認(rèn)定的原則，在此基礎(chǔ)上，進(jìn)行信用證擔(dān)保認(rèn)定的考慮。有關(guān)部門的相關(guān)工作要在這兩種原則的基礎(chǔ)上，結(jié)合信用證擔(dān)保責(zé)任認(rèn)定的實(shí)際情況，進(jìn)行認(rèn)真思考分析，妥善處理有關(guān)事項(xiàng)。

2 跟單信用證統(tǒng)一慣例中關(guān)于信用證項(xiàng)下權(quán)利轉(zhuǎn)讓的認(rèn)定

在跟單信用證統(tǒng)一慣例中，有關(guān)于信用證轉(zhuǎn)讓的有關(guān)介紹，提示信用證在可執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)下認(rèn)定權(quán)益者的基本權(quán)利，按照信用證原客戶的相關(guān)要求轉(zhuǎn)讓給第二受益人使用。轉(zhuǎn)讓在銀行受理該種信用證的基礎(chǔ)上要服從轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的安排，明確客戶的意見，才能夠進(jìn)行擔(dān)保責(zé)任的認(rèn)定。如果轉(zhuǎn)讓方中有對(duì)其他業(yè)務(wù)的操作時(shí)，要重新進(jìn)行轉(zhuǎn)讓認(rèn)定，需要再次扣除手續(xù)費(fèi)。轉(zhuǎn)讓次數(shù)必須按照信用證分期支付的形式進(jìn)行確認(rèn)，在原有信用證的基礎(chǔ)上進(jìn)行相關(guān)地址的認(rèn)定。除了信用證被轉(zhuǎn)移的第一受益人以外，還有被承認(rèn)的第二受益人，要按照信用證的相關(guān)需要，對(duì)信用證的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行考慮。如果在沒有特殊情況的基礎(chǔ)上，第二信用證的使用者不能將信用證轉(zhuǎn)讓給他人，若形成轉(zhuǎn)讓情況的，則視其為無效。在轉(zhuǎn)讓中必須遵循轉(zhuǎn)讓證明的有關(guān)規(guī)定，轉(zhuǎn)讓雙方必須確認(rèn)因何故進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，經(jīng)過轉(zhuǎn)讓的信用證要在第一受益人的原則下進(jìn)行信用證兌換的考慮。轉(zhuǎn)讓信用證只能在原有的轉(zhuǎn)讓條款下進(jìn)行相關(guān)兌換，否則就會(huì)大幅度縮小兌換比例。第二受益人要在轉(zhuǎn)染原則的基礎(chǔ)上，及時(shí)對(duì)信用證投保金額做出補(bǔ)充，至少要達(dá)到第一受益人的信用金額?？梢酝ㄟ^第一受益人來進(jìn)行投保金額的認(rèn)定。

在對(duì)相關(guān)單據(jù)進(jìn)行處理時(shí)，要遵循客觀轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定，信用證在未注明時(shí)可以進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，此時(shí)的轉(zhuǎn)讓符合有關(guān)規(guī)定，原則上不會(huì)對(duì)受益人出發(fā)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行考慮。相關(guān)的信用要在過渡轉(zhuǎn)讓的基礎(chǔ)上，進(jìn)行相應(yīng)條款的分析，不能涉及到有關(guān)信用證款項(xiàng)的認(rèn)定。

3在國際備用信用證慣例下的轉(zhuǎn)讓規(guī)定

在國際備用信用證慣例下的轉(zhuǎn)讓規(guī)定中，有關(guān)于相關(guān)轉(zhuǎn)讓法規(guī)的認(rèn)定原則，以下就該點(diǎn)進(jìn)行考慮。

3.1提款權(quán)利的轉(zhuǎn)讓

在受益人要求的轉(zhuǎn)讓權(quán)限范圍下，要按照有關(guān)規(guī)定對(duì)信用證的提款權(quán)利進(jìn)行規(guī)劃，規(guī)定何時(shí)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、對(duì)轉(zhuǎn)讓單據(jù)的說明等問題。轉(zhuǎn)讓時(shí)出具的說明要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行考慮，認(rèn)定其是否是有效單據(jù)。

3.2款項(xiàng)讓渡

在進(jìn)行開證人指定權(quán)限的過渡時(shí)，要求受益人按照有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)單據(jù)進(jìn)行出具，通過簡單的轉(zhuǎn)讓原則來給部分款項(xiàng)支付過渡行為的請(qǐng)求，選擇適合生產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓原則規(guī)定，在合適的法律規(guī)定的基礎(chǔ)上，對(duì)其他請(qǐng)求中的相關(guān)要求進(jìn)行認(rèn)定，在有關(guān)法律法規(guī)確認(rèn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行過渡，對(duì)不同款項(xiàng)之間進(jìn)行調(diào)節(jié)，放棄轉(zhuǎn)讓支付，在過渡款項(xiàng)中進(jìn)行具體的協(xié)調(diào)作用。

3.3因法律規(guī)定而轉(zhuǎn)讓

根據(jù)相應(yīng)的法律法規(guī)和政策進(jìn)行受益人信用證的認(rèn)定，要符合法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，遵循受益人的委托原則，對(duì)信用證的有關(guān)款項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)定，確認(rèn)在其名下的有關(guān)繼承人或者相關(guān)信用證明的代理方面進(jìn)行確認(rèn)。在試用本地原則的基礎(chǔ)上對(duì)受益人承接的業(yè)務(wù)進(jìn)行協(xié)調(diào)。這里面涵蓋多種額外單據(jù)的支出工作，還要在受益人允許的情況下進(jìn)行操作，形成對(duì)法律法規(guī)的有關(guān)認(rèn)定，定期做出賠償。

4對(duì)于兩種不同的轉(zhuǎn)讓原則的比較

4.1在關(guān)于可轉(zhuǎn)讓信用證和提款權(quán)利的轉(zhuǎn)讓認(rèn)定比較

在考慮信用證有關(guān)規(guī)定的認(rèn)定中，要考慮到不同種信用證之間的轉(zhuǎn)讓原則，跟單信用證之間的轉(zhuǎn)換通常是考慮債權(quán)關(guān)系之間的轉(zhuǎn)讓原則，就是第一受益人在轉(zhuǎn)讓原則的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)信用證的轉(zhuǎn)讓。對(duì)于提款權(quán)利的認(rèn)定應(yīng)該要考慮到備用信用證和項(xiàng)目款項(xiàng)下的基礎(chǔ)認(rèn)定，在履行交單業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上達(dá)成有關(guān)規(guī)定的認(rèn)定。

對(duì)于兩種不同的轉(zhuǎn)讓原則來講，要符合認(rèn)證所需的必要條件，在認(rèn)定規(guī)則的基礎(chǔ)上符合商業(yè)信用的基本原則，在規(guī)定信用證上確認(rèn)不同業(yè)務(wù)之間的聯(lián)系，或者受益人要按照相應(yīng)的轉(zhuǎn)讓標(biāo)準(zhǔn)來實(shí)行銀行的轉(zhuǎn)讓收據(jù)指定認(rèn)證。

兩者之間在轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)和相關(guān)規(guī)定上也有不小的區(qū)別。對(duì)于國際備用信用證慣例下的轉(zhuǎn)讓中，要符合信用證在部分轉(zhuǎn)讓款項(xiàng)下的相關(guān)規(guī)定，符合認(rèn)證原則的基礎(chǔ)上進(jìn)行有關(guān)認(rèn)定，或者在轉(zhuǎn)讓信用的基礎(chǔ)上不承認(rèn)第二受益人的方式。跟單信用證統(tǒng)一慣例的轉(zhuǎn)讓原則就是要求首要的備份證明要符合轉(zhuǎn)讓原則，但是不需要進(jìn)行第二步認(rèn)證，其余款項(xiàng)可以多次進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。這兩者之間存在較大差異的原因是兩者的側(cè)重方式不同。國際備用信用證慣例下的轉(zhuǎn)讓原則主要是面向龐大的資金交易鏈，控制第一受益人的利益。而對(duì)于跟單信用證統(tǒng)一慣例的轉(zhuǎn)讓中主要是依靠向相關(guān)單位索取對(duì)應(yīng)的轉(zhuǎn)讓原則的基礎(chǔ)上進(jìn)行相關(guān)規(guī)定。所以，多次轉(zhuǎn)讓不會(huì)損害到申請(qǐng)人的利益。大部分人愿意將有關(guān)款項(xiàng)轉(zhuǎn)讓給相關(guān)單據(jù)的提取原則，進(jìn)行收益。而對(duì)于第一收益人有關(guān)權(quán)限的考慮，應(yīng)該考慮到向轉(zhuǎn)讓人出具的轉(zhuǎn)讓收益中，基于讓受益人獲得最大支出款項(xiàng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行操作。對(duì)于國際慣例中規(guī)定的有關(guān)第一受益人提交自身款項(xiàng)的匯報(bào)中恰恰相反。匯款原則要符合受益人的權(quán)益，在商業(yè)信用證轉(zhuǎn)讓的基礎(chǔ)上充分調(diào)動(dòng)有關(guān)基礎(chǔ)，以替換發(fā)票的形式來進(jìn)行款項(xiàng)的提取。而對(duì)于備用款項(xiàng)的提取中，轉(zhuǎn)讓的受益人要遵循備用證款項(xiàng)的相關(guān)規(guī)定，所以，對(duì)對(duì)應(yīng)款項(xiàng)的考慮中應(yīng)該分析受益人的基本利益，有關(guān)單據(jù)的簽署中要第一受益人進(jìn)行認(rèn)定。

5結(jié)束語

總而言之，兩種不同的認(rèn)定原則都有一定的依據(jù)。在信用證項(xiàng)下進(jìn)行擔(dān)保責(zé)任的認(rèn)定，有關(guān)部門一定要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行認(rèn)真分析，避免盲目操作，對(duì)轉(zhuǎn)讓規(guī)則進(jìn)行了解，要以受益人的利益為目的出發(fā)，遵循這兩種不同的原則，進(jìn)行操作的規(guī)范。

參考文獻(xiàn)：

[1]李方.規(guī)范備用信用證法律制度之建議[J].華北金融，2012，（07）：34-37.

[2]易曉潔.信用證融資中的犯罪界限認(rèn)定[J].金融法苑，2005，（07）：107-115.

[3]李志萍.信用證項(xiàng)下融資擔(dān)保的法律認(rèn)定問題[J].甘肅金融，2004，（02）：55-57.

作者簡介：

薛晰文（1984.1），女，籍貫：山東青島，青島理工大學(xué)琴島學(xué)院講師，碩士，研究方向：國際貿(mào)易學(xué)。