開發養老金個人賬戶功能
——實現個人住房首套房首付款銀行貸款政策

(吉林財經大學公共管理學院 吉林 長春 130012)

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開發養老金個人賬戶功能
——實現個人住房首套房首付款銀行貸款政策

程海超

(吉林財經大學公共管理學院吉林長春130012)

通過開發養老金個人賬戶功能，促進金融改革，使銀行開發新的金融產品，來實現個人首套房首付款的銀行貸款政策，激發房地產市場活力，完成去庫存任務，促進新一輪經濟增長。同時也加快社會保障改革的步伐，加強個人繳費激勵機制，加速做實個人賬戶，減輕財政補貼壓力，提高個人賬戶資金抗貶值風險能力，達到供給測改革目的。

養老金；功能；首付款；政策

社會保障已成民生大事，隨著社會的發展進步，生活水平的不斷提升，養老問題尤為突出，一再成為社會焦點。現在又有農村孩子只有考上大學才能徹底改變命運的論調，促使農村學生上大學名額比例逐漸遞增。可又有誰能夠注意到農村家庭及城市低收入群體家庭的孩子上完大學后，幾乎花光家庭所有積蓄，他們畢業后沒錢買房，剛性需求無法滿足。而如今房地長行業不景氣，去庫存成為經濟發展第一要務，但供需關系一直都存在，只因為首付款這道屏障，真正需求的人買不起房，有錢人伺機炒房，這種矛盾阻礙了經濟發展。如何突破這一僵局是接下來要討論的話題：通過開發養老金個人賬戶功能，實現繳納養老保險的個人首套房首付款的銀行貸款政策，通過供給側改革，解決生活實際中的問題，促進經濟增長，這才是社會應該關注的問題。

一、國內外養老保險現狀

我國的職工養老保險由社會統籌和個人賬戶組成，屬于部分積累制，部分積累制是指將現收現付制與完全積累制的有機結合。現收現付制，也稱“代際養老”，以支定收，對于人口結構不均、老齡化嚴重的地區，將會嚴重影響年輕一代人工資增長，同時也給企業帶來負擔；完全積累制，是指養老金制度的參加者，在工作期間把一部分勞動收入交給一個集中的可用于投資的基金，退休后，該項基金再以投資所得的回報兌現給當初的養老金承諾。缺陷是需要長期積累資金，但是時間越長，資金貶值及保險待遇提高的風險就越高。部分積累制的優點，既注重社會保障實現社會公平，同時也與個人的收入掛鉤，在一定程度上能激發勞動者的工作熱情，有利于國家就業政策的推行，但由于我國養老金個人賬戶功能過于單一，只能用于退休后養老，繳費激勵機制不足，導致大部分欠繳或不繳。我國統賬結合的養老金制度在執行過程中，由于統籌基金當期收不抵支，為確保當期養老金按時足額發放，各地普遍動用了個人賬戶基金，是個人賬戶不能真正形成資金積累，造成空賬運轉，同時也增加了地方財政壓力。

美國采取社會保障稅的形式統籌社會保障基金，計征社會保障稅的工資收入有最高限額，工資收入超過最高限額部分不征收社會保障稅，也不作為計算養老金的工資基數。雇員可以提前退休，沒提前退休一個月，養老金減發0.56%，也可以推遲退休，每推遲退休一個月，養老金增發0.25%。

德國工人和職員所繳納的保險費限定在一定的工資額度內，即在社會通常的保險費“計量界限”內。薪金勞動者超過計量界限部分不用繳納保險費，獨立勞動者收入達到“計量界限”以上者，可資源參加社會養老保險，不予強制。在特殊情況下，參保人可提前領取“提前養老金”。

加納的養老金賬戶優先償還學生貸款，待還完學生貸款后，才開始積累個人的養老金。

綜上，如果養老金在參保人遇到特殊情況時不能使用，例如：大病醫保基金無法覆蓋或者儼然不夠用時，沒有住房、生活不夠穩定時，再教育沒錢投資時，將會嚴重影響今后的養老生活水平，所以我認為養老金作為社會保障體系之一，應該具備住房保障、養老、再教育等功能。

二、法律視角下，養老金個人賬戶所有權與使用權問題

養老金個人賬戶資金是依法設立的，具有強制性儲蓄性質，屬于個人所有。《國務院關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》，職工或退休人員死亡，個人賬戶中的個人繳費部分可以繼承。以上均說明養老金的所有權歸個人所有，但養老金只能在退休后按月領取，使用權受到限制，與《物權法》相悖。

三、需求性分析

1.政治上，社保改革與行政改革需要。有助于開發社會保障功能，健全社會保障體系，推進社保改革進程。

2.經濟上，有助于房地產經濟復蘇，推進經濟發展。房地產產業在國民經濟中占據了舉足輕重的地位，有人稱之為國民經濟的“晴雨表”，有人甚至主張把它定位為國民經濟的“支柱產業”。房地產業關系民生，牽涉到老百姓的切身利益，牽涉到國民經濟能夠健康發展的問題。當今面臨經濟下行壓力影響，GDP增速放緩，如何保持經濟中高速發展是國家政府面臨的難題，房地產業過于疲軟，以至于國家在2014年兩會上對于房地產業發展只是用兩句話一概而過，甚至于2015年兩會上只字未提，但2016年又把去庫存作為第一要務，如何激發房地產業市場活力，促進房地產業健康有序發展是黨和政府熱切關心的話題。

3.個人首套房是剛性需求，應該在社會保障范圍內。據《中國統計年鑒2015》數據顯示，2014年普通本專科院校畢業人數659.4萬人，女生占學生比重52.12%，住宅竣工7659418套，住宅銷售10104351套，平均兩名畢業生買一套房，也可見個人住房市場需求之大。

四、可行性分析

1.2015年全國城鎮非私營單位就業人員年平均工資為62029元，未參保人數14191萬人，如果健全養老金使用功能，激勵全民參保，2015年社會統籌部分至少增收一萬億元以上，不僅可以加快做實個人賬戶，還有助于彌補養老金缺口，減輕財政壓力，進而降低企業繳費比例，減輕企業負擔。

2.在市場經濟條件下，以貨幣形式存在的養老金，將無法規避利率風險和通貨膨脹風險，面臨基金貶值的風險。以養老金償還個人貸款首套房首付款，類似于公積金提取的方式提取養老金，待首付款還清后，再補交養老金的方式，把養老金賬戶資金滾動起來，有助于規避通貨膨脹和基金貶值風險。

3.繳納養老保險可以證明一是長期在本地工作，二是有穩定的工作和收入來源。也是作為對流動人口、外來有錢人購房抬高房價的一種限制，更是降低住房貸款還貸風險的一種保障。

五、意義

開發新的金融產品，促進金融改革，實現新的利潤增長點；做實養老金個人賬戶，彌補養老金缺口，減輕財政壓力，抵御人口老齡化、規避通貨膨脹和基金貶值風險；實現去庫存任務，促進房地產業經濟發展；最現實意義就是解決實際問題。

六、前提條件

修改《社會保險法》特定情況下允許提取養老金，國家層面允許對繳納養老保險人員進行首付貸，先行在二三線城市開展試點，逐步向一線城市擴大，名下有貸款者、未滿二十周歲者和離婚者不予首付貸，切實履行好首套房首付款制度。

[1]余明勤.社會保險法[M].中國勞動社會保障出版社,2013年9月.

[2]滕泰,范必.供給側改革[M].東方出版社,2016年1月.

程海超(1989-)，男，本科，吉林財經大學公共管理學院，研究方向：公共政策研究。