淺析適應“一帶一路”戰略的國際結算教學內容改革

吳軼群湖南外貿職業學院

淺析適應“一帶一路”戰略的國際結算教學內容改革

吳軼群
湖南外貿職業學院

“一帶一路”戰略的提出對與對外貿易有關的各個環節都提出了新的要求，這就使得與之相關的專業教學內容也必須同步更新才能從宏觀上適應國家戰略，從微觀上適應海外市場的要求，確保提升雙邊貿易額的同時保證企業安全收匯。

“一帶一路”；國際結算；教學內容；改革

在生產全球化和分工協作高度發達的當今社會，國際間商品進出口貿易活動日益頻繁，經常發生大量的貨款結算，以結清進出口雙方間債務債權關系的結算，即為國際貿易結算。因此，作為一門理論與實踐相結合的、新興的國際經濟應用課程，需要結合國際貿易慣例、西方國家法律和我國的進出口業務結算實際情況展開教學，并需要結合當前國內外經貿發展的新動向適時調整教學內容。“一帶一路”作為中國首倡、高層推動的國家戰略，對我國建設現代化、聯通亞洲、屹立世界具有深遠的戰略意義。經過初步估算，由“絲綢之路經濟帶”和“21世紀海上絲綢之路”組成的格局，沿線總人口約44億，經濟總量約21萬億美元，分別約占全球的63%和29%。

現有的國際結算教學內容主要以傳統的結匯工具和結匯方式為主，教學過程中選取的案例和進出口業務伙伴也多以歐美、日韓等傳統貿易伙伴為主，未來，“一帶一路”沿線國家與中國的雙邊及多邊貿易結算額必將不斷上升，國際結算的方式也將不斷豐富，參與國際結算的國際貨幣也將逐漸增加，因此如何調整教學內容以適應這一重要戰略是非常重要也是十分必要的。

一、目前主要的幾大國際結算支付系統

1、紐約清算所同業支付系統(Clearing House Interbank Pay?ment System,CHIPS)

CHIPS是一個著名的私營跨國大額美元支付系統，于1970年建立，是跨國美元交易的主要結算渠道。通過CHIPS處理的美元交易額約占全球美元總交易額的95%，因此該系統對維護美元的國際地位和國際資本流動的效率及安全顯得十分重要。CHIPS的成員包括紐約清算所協會會員、紐約市商業銀行、外國銀行在紐約的分支機構等。CHIPS是一個凈額支付清算系統，它租用了高速傳輸線路，有一個主處理中心和一個備份處理中心；每日營業終止后，進行收付差額清算，每日下午六時(紐約時間)完成資金轉賬。CHIPS已于1991年替代票據清算，它與SWIFT(環球銀行金融電訊協會)網絡連接，主要處理國際資金清算業務，并建立了與國外銀行的清算結算體系。

2、泛歐自動實時總額清算系統（The Trans-European Automat?ed Real-time Gross settlement Express Transfer Systerm,TARGET）

隸屬于歐洲中央銀行，建立在區內15個國家原有的國內清算系統上，通過連接15個國家資金清算系統及原歐洲貨幣單位（ECU）的清算系統，并借助SWIFT網絡組成的歐元跨國清算系統。其他的歐元跨國清算系統大體上也是通過連接歐元區內各國的不同清算系統而形成的。

3、日本的清算系統（Bank of Japan Financial Network System, BOJ-NET）

日本銀行金融網絡系統（BOJ-NET）于1988年10月開始運行，它是一個用于包括日本銀行在內的金融機構間的日元電子資金轉賬聯機系統。它在整個日元支付結算體系中處于核心地位，參加其他清算系統的金融機構都必須在日本銀行開戶，最終通過日本銀行金融網絡系統完成彼此之間的資金清算。作為日本支付結算體系核心的聯機大額資金轉賬系統，由兩個子系統組成。一個是用于資金轉賬的BOJ-NET資金轉賬系統，采取全額結算(RTGS)模式；另一個是用于日本國債（JGB）交易結算的BOJ-NET JGB服務系統。有380家金融機構加入BOJ-NET資金轉賬系統，其中有銀行、證券交易所、證券公司、信用金庫、貨幣市場經紀商等。

4、環球銀行金融電信協會（Society for Worldwide Interbank Fi?nancial Telecommunications，SWIFT）

SWIFT是國際銀行同業間非盈利性的國際合作組織，成立于1973年5月，總部設在比利時的布魯塞爾，同時在荷蘭阿姆斯特丹和美國紐約分別設立交換中心(Swifting Center），并為各參加國開設集線中心(National Concentration），為國際金融業務提供快捷、準確、優良的服務。SWIFT運營著世界級的金融電文網絡，銀行和其他金融機構通過它與同業交換電文（Message）來完成金融交易。除此之外，SWIFT還向金融機構銷售軟件和服務，其中大部分的用戶都在使用SWIFT網絡。

目前國際結算使用的貨幣主要有美元和歐元等，實施“一帶一路”戰略有利于提升跨境結算人民幣業務的推廣，在有效規避其他國際貨幣匯率風險的同時加強沿線國家之間的經貿往來和聯系。

二、目前主要的國際結算方式

隨著“物權單據化”的概念被普遍接受，國際結算中付款贖單的規則得以進一步明確和運用，匯付、托收和信用證等結算方式應運而生并得到了長足的發展。

（一）匯付

匯付（remittance），又稱匯款，是最簡單的國際貿易貨款結算方式。采用匯付方式結算貨款時，一般由出口方將貨物發運后，有關貨運單據由出口方自行寄送至進口方，而進口方則徑自通過銀行將貨款交付給出口方。它是一種典型的基于商業信用的順匯模式。

（二）托收

托收（collection），它是指由接到委托指示的銀行處理金融單據和/或商業單據以便取得承兌或者付款，或者憑承兌或者付款交出商業單據，或憑其他條件交出單據。它是一種典型的基于商業信用的逆匯模式。

（三）信用證

信用證（letter of credit），它是由一家銀行依照客戶的要求和指示或自身的名義，在符合信用證條款的條件下，憑規定單據，向第三者或其指定人付款，或承兌受益人出具的匯票；或授權另一家銀行進行該項付款、或承兌并支付該匯票；或授權另一家銀行議付。簡單的說，它是銀行作出的有條件的付款承諾，是一種典型的基于銀行信用的逆匯模式。

在教學中我們講授傳統的結匯方式的同時還必須注意到一個問題，與“一帶一路”沿線國家的經貿合作一方面能提升雙邊或多邊貿易額，另一方面，由于復雜的政治經濟環境和多樣化的宗教文化和商業習慣，由此產生的收匯風險同樣不可小覷。因此在安排傳統的國際結算方式教學的同時應當將國際保理、福費廷的等新型結算業務納入教學范疇，而不是像以往一筆帶過，將安全收匯與融資擔保相結合，既能替進出口企業降低風險又能拓展銀行的國際結算業務，這是未來國際結算教學內容改革的必經之路。

三、國際結算教學內容改革建議

1、國際結算貨幣支付改革

在現有的基礎上弱化英鎊及泛歐等貨幣清算系統，增加跨境結算人民幣試點業務及中國與其他“一帶一路”沿線國家的貨幣互換業務的分析和討論；新增“亞投行”及“金磚國家新開發銀行”等國際服務經濟組織的內容介紹；分析人民幣成為國際儲備貨幣的影響。

2、國際結算方式改革

在傳統的信用證、托收及匯付等方式的基礎上重點突出匯付在實際業務中的衍生業務，重點突出信用證業務的風險防范板塊，分析在與沿線國家的國際貿易中如何規避信用證業務所存在的銀行風險、企業信用風險及外匯風險等；新增國際雙保理業務及福費廷業務在沿線國家中的應用。

3、進口結算業務改革

不管是我國的對外貿易政策還是“一帶一路”戰略，進口業務的地位都越來越重要，因此國際結算的教學重點不應再一味側重于出口結算業務，還應該新增進口結算業務模塊，如信用證的申請與開立、進口結算單據的審核等，這樣才能保證國際結算課程模塊的完整性。

[1]吳軼群.國際結算.對外經貿大學出版社，2015年9月.

[2]海峽都市報電子版，2015年3月.

吳軼群（1983-），女，湖南大學經濟學碩士，經濟學講師，湖南外貿職業學院國際商務學院國際貿易教研室主任，研究方向：職業教育、國際貿易。