對當前農村信用社反洗錢工作的思考

張昕

摘 要：反洗錢工作是一項長期而艱巨的任務，作為農村金融主力軍的農村信用社承擔著義不容辭的責任，但是還存在著對反洗錢認識不夠，控制制度不具體，客戶身份識別困難，可疑交易報告質量不高，技術手段落后，從業人員素質不高等現狀，針對這些情況，應該提高反洗錢工作的重視程度，建立健全組織架構，完善內控制度，提高重點可疑交易的報告能力，建立工作檔案等等，從根本上遏制反洗錢犯罪的發生。

關鍵詞：洗錢；現狀；問題；建議

“洗錢”（Money Laundering）是指將毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖轟動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源性質，使其在形式上合法化的行為。為了預防洗錢活動，維護金融秩序，遏制洗錢犯罪及相關犯罪，國家先后出臺了一系列的法律法規。根據《中華人民共和國反洗錢法》，金融機構應履行反洗錢義務，作為農村金融主力軍的農村信用社理應承擔著義不容辭的責任。筆者結合實地調研對當前農村信用社反洗錢工作存在的問題提出幾點看法和建議。

一、開展農村信用社反洗錢工作現狀

一是縣級農村信用行社能夠建立反洗錢組織機構，配備必要的反洗錢管理人員和工作人員負責反洗錢工作；二是能夠按規定建立客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度；三是能夠按照規定執行大額交易和可疑交易報告制度、反洗錢保密制度；四是能夠結合自身情況定期和不定期對臨柜人員及與反洗錢有關部門的人員進行培訓，同時，每年都通過懸掛宣傳條幅、散發宣傳手冊、設立咨詢熱線等方式開展反洗錢宣傳工作。

二、當前農村信用社反洗錢工作存在問題

1.對反洗錢認識不夠。當前農村信用社雖然建立反洗錢組織機構，配備必要的反洗錢管理人員和工作人員負責反洗錢工作，但是從高管人員到一線柜員對反洗錢的認識都還很不夠。一是有些高管人員認為農村信用社深處農村，不會發生洗錢現象，還有的擔心反洗錢工作會失去客戶市場，尤其對正常懷疑其所拉來客戶資金交易有洗錢嫌疑更是頗有微詞，極不愿配合；二是大部分的反洗錢報送人員只是簡單復制基層信用社上報的反洗錢材料，只負責向上報告，缺少報告人員應有的識別與分析；三是一線柜員每天都面臨著繁瑣的窗口服務，每月都承擔著指標任務的壓力，使得他們缺失反洗錢工作的責任感與事業心。

2.反洗錢內控制度不具體。根據《中華人民共和國反洗錢法》，金融機構應當按照規定建立客戶身份識別制度，客戶身份資料和交易記錄保存制度，以及按照規定執行大額交易和可疑交易報告制度，農村信用社大多能夠建立健全，但是普遍宏觀性太強，只是簡單照搬照抄國家出臺的法律法規，不能根據自己實際的業務情況制定相應的管理制度，操作性差，如在進行辦理個人客戶業務時，有的業務只需要進行身份聯網核查，有的既需要進行身份聯網核查也需要身份證件復印件留存，可是對此缺乏具體的細化制度。

3.客戶身份識別困難。實際工作中，客戶身份識別很難做到。一方面是自身的問題。由于人員素質、專業能力、工作態度不盡相同，農村信用社很難始終遵循“了解你的客戶”這一原則；另一方面是客戶的原因。隨著社會的不斷發展，老百姓對自身隱私的保護性不斷增強，客戶對于身份證件以外的身份信息往往不愿提供，對于來自有關資金來源和去向的詢問更是抵觸。

4.重點可疑交易報告質量不高?，F階段，農村信用社的重點可疑交易報告質量不高，通常只是簡單羅列涉嫌可疑交易賬戶的基本情況、賬戶性質、交易情況、上下游資金的來龍去脈等，文字說明過于簡單，每個報告基本是套話的雷同模式，在分析可疑點時，一般只說符合什么樣的可疑標準，并不注重非數據因素的分析，如：犯罪特點、柜員反映、監控錄像、當地習慣、以往的經驗等。

5.反洗錢技術手段落后。雖然農村信用社近些年不斷加大對科技力量的投入，但是反洗錢技術手段仍顯落后，在科技系統銜接和支撐上存在缺失，集中體現在業務系統和反洗錢系統兩個方面。如反洗錢軟件功能不全，沒有客戶風險等級分類管理的模塊，使客戶風險等級分類工作沒能有效開展。

6.反洗錢從業人員素質不高。農村信用社受制于人員素質等條件限制，反洗錢專門人才十分缺乏。而且，轄屬機構的反洗錢崗位人員大都是兼職，反洗錢的知識及業務技能欠缺，缺乏實際操作經驗和辨別能力，不能對可疑支付交易數據進行準確判斷。

三、對當前農村信用社反洗錢工作幾點建議

1.提高對反洗錢工作的重視程度。一是高管人員要提高對反洗錢工作的重視程度，主要領導應負責反洗錢業務的管理，為反洗錢業務提供人力和物力支持，并協調好內部各職能部門，從根本上做好反洗錢工作；二是反洗錢報送人員要認真做好重點可疑交易的識別、分析及報告工作，增加重點可疑交易報告的數量，提高重點可疑交易報告的質量與分析深度，要在交易數據的篩選、審查、分析過程中，有意識地運用客戶盡職調查的工作成果，提高監測分析工作的有效性；三是要提高一線柜員對反洗錢工作的認知程度，調動一線員工工作的積極性和責任意識，通過合理有效的操作流程、切實可行的反洗錢獎懲辦法引導一線員工隨時隨地關注客戶、資金和交易是否與洗錢犯罪活動有關，主動提供洗錢線索。

2.建立健全反洗錢工作組織架構。反洗錢工作是《反洗錢法》賦予金融機構的法定義務，是全員義務。要做好反洗錢工作，絕不是一個部門或幾個人能夠實現的，需要各部門通力協作，密切配合。首先要建立反洗錢工作領導組織，明確工作職責。其次，反洗錢工作領導小組要切實發揮作用，對牽頭部門和相關部門的反洗錢工作職責進行確定。各部門要按照部門分工，認真履職，哪個環節出問題哪個部門承責。

3.梳理完善反洗錢內控制度。農村信用社應該梳理完善反洗錢內控制度，使之覆蓋全部的業務種類，貫穿于整個業務流程。制度制定者可以廣泛聽取意見，根據實際業務情況制定優化業務流程方案，細化要求，避免存在漏洞和盲區。內控制度出臺后，還需要落實到執行層面，一是要對相關人員進行培訓；二是在人員培訓后，管理部門要對培訓效果進行驗證，通過監督和檢查檢驗相關人員是否遵守制度要求，是否按制度進行操作；三是對檢查內容和結果向相關單位和部門反饋，提示問題；四是監督受檢機構必須進行嚴格整改，防止內控制度形同虛設、流于形式。

4.勤勉盡責了解客戶。要想做好客戶身份識別，一是應當不斷提高反洗錢工作人員的個人素質和工作能力，使其能勤勉盡責，針對具有不同洗錢或者恐怖融資風險特征的客戶、業務關系或者交易，采取相應的措施，了解客戶及其交易目的和交易性質，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人；二是要加強宣傳，全面提高社會各界特別是公安、工商、稅務以及廣大企業和個人客戶對反洗錢工作的認識，爭取理解和支持，打造良好的反洗錢工作環境，形成全社會共同預防、報告、查處、打擊的反洗錢合力。

5.提高對重點可疑交易的報告能力。判斷和報告一個交易是否重點可疑，不能簡單地從交易性質、金額、流向和頻率等交易記錄來判定，而需要通過合理方式掌握客戶交易細節，根據客戶身份和職業背景、履約能力、交易目的、交易性質以及資金來源等有關情況，綜合分析交易性質、流向、頻率和金額等交易記錄，在大量而復雜的交易中發現疑點、收索證據、合理判定、暴露案情。在發現可疑線索后，應從內部、外部二個渠道進行調查。內部渠道是指從涉嫌客戶交易流水、交易對手方面進行分析，通過柜員、信貸人員了解客戶日常的一些行為、言談等內容，從中查找證據論證客戶是否涉嫌洗錢；外部渠道指通過現場調查方式從涉嫌客戶周圍人群中了解其信息，如：納稅情況、客戶的信用記錄、工作情況等，尋找證據判定客戶是否涉嫌洗錢。

6.建立完善的反洗錢工作檔案。反洗錢相關檔案包括：自查、專項檢查報告，規章制度，崗位人員備案表，考評通報，重大事項記錄，領導小組會議紀要，重點可疑交易報告，審計評估報告等內容。各縣級行社應按照《反洗錢工作報告制度》要求做好相關檔案的整理工作，特別是加強各部門的協調，各業務條線要將本條線涉及反洗錢的操作指引、業務培訓等匯總到反洗錢工作小組。

7.實行反洗錢人員準入制度。為保證反洗錢從業人員具備相應的業務能力，也使從業人員相對穩定，各縣級行社要組織反洗錢從業人員持證上崗考試，對沒有取得持證上崗資格的，建議調整到其他崗位。同時，要建立反洗錢崗位人員反洗錢從業人員檔案，實行備案制。