關于構建我國商業銀行內部風險管理體系的幾點建議

張道龍

隨著經濟全球化的發展，我國商業銀行面臨著越來越大的風險。在巨大的風險與壓力面前，為了達到新巴塞爾協議的要求和不斷拉進與國際先進銀行的距離，不僅要求我國的中央銀行健全金融監管體系，提高金融監管水平，更重要的是要求我國商業銀行構建符合我國國情和自身發展要求的先進的風險管理體系。只有我國商業銀行自身構建完善的風險管理體系，再加上中央銀行的嚴格監管，我國商業銀行才能盡快與新巴塞爾協議的標準接軌，避免風險的發生，實現穩健經營。

一、培育良好的商業銀行風險管理文化

西方商業銀行通過對風險的不斷研究與分析，已經把風險管理上升到銀行發展的戰略高度。風險管理文化是一種融合現代商業銀行經營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環境等要素為一體的文化力，是商業銀行企業文化的重要組成部分，是商業銀行穩健經營和可持續發展的基礎。西方商業銀行已形成了以提高質量為核心的風險管理文化氛圍，無論是銀行的高層管理者，還是普通員工都對銀行業的風險特征有比較充分的認識，將風險管理作為一個動態過程融入到商業銀行的經營管理中，最高決策層將防范、控制和化解風險作為主要任務之一，風險管理的理念已經深入到商業銀行每個人的心中。

我國商業銀行要嚴格風險管理，必須借鑒國西方商業銀行的經驗，建立風險管理理念，培育良好的風險管理文化，引導全體員工樹立合規意識和風險意識，提高員工職業道德水平，規范員工職業行為。良好的風險管理文化就是要求全體員工對風險都很敏感和了解，并將風險意識貫穿于日常的言語和行為中，形成一種道德評價標準。我國商業銀行應不斷培養員工的風險意識，建立風險管理人員培訓制度，定期對全體員工進行業務技能和風險管理新知識的教育，如金融法規、商業銀行風險管理理論、財務知識等相關知識的考核。商業銀行只有擁有一支既精通業務又有風險防范意識的員工隊伍，才能在激烈的競爭中贏得客戶、贏得市場。

二、貫徹全面風險管理理念

全面風險管理，就是在商業銀行內部控制的過程中，要求風險管理應當滲透到商業銀行的各個業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應當有案可查；在控制架構上，要求建立涵蓋各項業務、全行范圍的風險管理系統，開發和運用風險量化評估的方法和模型，對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等各類風險進行持續監控，使風險管理覆蓋到商業銀行的全部經營管理活動。

我國商業銀行目前仍然將風險管理的目標僅僅局限在信用風險上，但在經濟全球化不斷發展的今天，商業銀行所面臨的金融風險形態已呈多元化發展，我國商業銀行應對風險進行全面剖析，樹立全面風險管理的意識。首先，我國商業銀行應在識別、衡量風險的基礎上，對風險程度、表現形式、變動趨勢等進行持續性、有效性監督控制，全面跟蹤、掌握風險特征和演變趨勢；其次，商業銀行必須有明確的市場風險政策，銀行高級管理人員必須清晰地知道銀行面臨的主要風險和承擔這些風險的依據；再次，高層決策部門本身必須具有一個明確有效的總體風險管理體系，風險管理應融入銀行的業務計劃，并對每一業務單位制定適當的政策。

三、完善信息管理系統和內部監管系統

西方商業銀行在風險管理中的成效顯著主要在于他們擁有一套嚴密的信息管理系統。他們的數據能夠做到每日更新，及時處理信息的能力很強，這就在一定程度上減少了風險發生的可能性。而我國商業銀行雖都有一些與風險有關的信息系統，但還沒有統一，沒有集成。這些系統的數據重復錄入、系統間數據標準不一致、系統技術平臺不統一，互聯困難，造成信息具有不可比性，影響了銀行自身風險判斷水平。因此我國商業銀行目前的當務之急就是要建立一套完善的信息管理系統。

風險管理信息系統一般包括數據收集層、數據處理層和數據分析層。以數據倉庫為核心的數據收集層主要通過業務前臺將收集到的數據匯總。這些數據包括前臺交易記錄信息，各種風險頭寸和金融工具信息及交易對手信息等。作為中間環節的數據處理層是聯系數據的收集和分析的紐帶。它依靠中間數據處理器將交易前臺收集到的原始數據信息進行分類、識別和處理，并在歸納其內部特征的基礎上，按照不同的結構和類型進行分類，并儲存到數據倉庫的相應位置。數據分析是信息系統的最高級階段，在這一層，系統要將經過初步分類的數據進行后臺的綜合分析，結果將為風險管理決策提供支持。它的核心組件是模型庫和方法庫這兩個子系統，其中模型庫子系統是對風險進行量化管理，而方法庫子系統則是對風險管理決策進行優化。在信息技術日益發展的今天，我國商業銀行風險管理應加大運用計算機的強大優勢，不斷完善自身的信息管理系統。

我國商業銀行除了要不斷完善自身的信息管理系統，還要加強內部監管系統，努力從源頭上杜絕風險的發生。商業銀行的內部風險監管是指從商業銀行自身出發，通過合理的風險管理架構，先進的風險管理文化和完善的內控機制等對經營過程中所面臨的各種風險加以監督和防范。完善的商業銀行公司治理結構是防范風險發生的有效保障。我國商業銀行在不斷完善公司治理結構的過程中，更要重視風險管理組織架構的建設。

四、健全風險管理的技術和方法

西方商業銀行在對風險進行定性分析的基礎上，都研究與引用先進的風險管理技術對風險進行量化管理。這樣在極大的程度上減少了商業銀行發生損失的可能性。而新巴塞爾協議也將風險的范圍和種類都擴大了，并將風險量化作為了商業銀行風險管理的核心所在。我國商業銀行在借鑒國外經驗的同時，必須加快改進風險計量的方法、技術和手段，大幅度的提高風險管理的技術含量，向科學、精確的風險管理模式進軍，不斷提高自身控制風險的能力。

隨著金融創新的不斷發展，新的金融工具不斷涌現，商業銀行面臨的風險逐漸加大。我國商業銀行在學習傳統的度量風險的方法的同時也要不斷學習、借鑒新的風險管理技術如VAR、壓力測試、極限理論等。創新能夠給一個企業帶來活力和生命力。因此我國商業銀行在努力學習風險管理技術的同時也要積極創造新的風險管理辦法，這樣才能在競爭中不斷前進。我國商業銀行應建立起自身的內部評級專門工作小組，對風險進行全面系統的研究，找出適合自身需要的風險分類標準。在風險定量分析上應注重數據的積累和分析，確保風險計量的準確無誤。

五、培養從事風險管理的高素質人才

人才對于任何企業來說都是一個巨大的資產。一個企業擁有高素質的人才，它在競爭中就占有巨大的優勢。西方商業銀行每年都花費巨資從外部引進或培養許多風險管理領域的高素質人才，這也為其穩健經營創造了一定的條件。而我國商業銀行在人才培訓、晉級機會、收益報酬等方面都不是十分重視，結果導致了大量優秀人才的流失。目前我國風險管理領域的人才的缺失也在一定程度上制約了其風險管理的發展。因此，我國商業銀行應努力培養、造就一支適用于風險管理的高素質人才隊伍。

我國商業銀行應本著以人為本的管理原則和戰略高度，逐步完善人才引進、培養、使用和激勵的人才開發機制，加強對各類專業人才的引進和培養，不斷優化人才結構。要按照現代人力資源管理理論要求，借鑒西方商業銀行的經驗，改革現有的人事管理制度，大力培養、選拔復合型人才到商業銀行的風險管理崗位。我國商業還應積極進行大量的培訓工作，對現有人員做定期培訓，使其知識體系及時更新，確保內部風險管理的先進性。