淺談建立高校科研經(jīng)費績效評價體系

李國華

摘要：國家逐年加大科研經(jīng)費投入，但我國科研成果的數(shù)量和質(zhì)量并不理想，這和高校科研經(jīng)費績效評價體系存在漏洞是有關(guān)的。本文指出建立高校科研經(jīng)費績效評價體系的必要性、高校科研經(jīng)費管理存在的問題，并為建立科學(xué)有效的科研經(jīng)費績效評價體系提出了自己的看法。

關(guān)鍵詞：科研經(jīng)費 績效評價體系 必要性 問題 優(yōu)化

一、建立高校科研經(jīng)費績效評價體系的必要性

建立高校科研經(jīng)費績效評價體系，于國家而言，有助于財政更合理、更科學(xué)地開展預(yù)算和分配。在科學(xué)的績效評價體系下，高校科研經(jīng)費的支出和科研成果的轉(zhuǎn)化能得到直接的表現(xiàn)。國家根據(jù)科研預(yù)算支出和實際支出的差距，根據(jù)科研實際支出和科研成果轉(zhuǎn)化成的經(jīng)濟和社會效益，可調(diào)控國家財政在科研方面的投入，使資源得到更合理的利用。

對高校而言，科學(xué)有效的科研經(jīng)費績效評價體系能夠反映出高校的科研水平和科研中堅力量，也能幫助學(xué)校找到科研的漏洞。這樣，學(xué)校在調(diào)整科研相關(guān)政策、制定科研目標、獎勵做出重大貢獻的科研人員時，就會依據(jù)、有目標、有重點。

二、高校科研經(jīng)費管理存在的問題

（一）經(jīng)費預(yù)算不合理

造成經(jīng)費預(yù)算不合理的原因有很多，比如經(jīng)費申請人員不了解經(jīng)費開支的范圍和標準，沒能按規(guī)定要求對科研項目進行合理預(yù)算，使得項目投入與實際支出存在較大的差距。項目投入小于實際支出，項目將無法順利進行下去；項目投入大于實際支出，對項目本身來說，除了免去后顧之憂，還能為繼續(xù)深入研究提供條件，但對其他項目來說，則是對資源的占用，是不合理、不公平的。再如，科研人員缺乏績效觀念，在取得一定科研經(jīng)費后不重視經(jīng)費支出的管理，也會造成預(yù)算與實際支出不符的問題。

（二）經(jīng)費去向不真實

由于學(xué)校對科研經(jīng)費的管理不夠嚴格，許多科研人員趁機鉆空，在經(jīng)費票據(jù)上做手腳，甚至拿私人開支魚目混珠。經(jīng)費管理人員一方面無法獲得票據(jù)的真實來源，另一方面也存在賣人情、對制造虛假票據(jù)和冒領(lǐng)經(jīng)費的行為睜一只眼閉一只眼的可能，由此造成科研經(jīng)費浪費。

（三）科研質(zhì)量評估不到位

當前，科研能力極大地影響著高校綜合實力排名，許多高校和科研部門為了將名次提高，越來越看重科研課題的立項數(shù)量，但對經(jīng)費的使用和研究的進程卻沒有進行監(jiān)督，對課題是否按時保質(zhì)完成沒有做檢查，許多科研課題沒有達到預(yù)期的研究目標。目前，對該種情況的懲處沒有權(quán)威的規(guī)章制度可依據(jù)。科研質(zhì)量評估不到位，科研人員不受約束，使得科研經(jīng)費被浪費，科研課題無法取得突破性進展。

（四）績效評價指標單一

科研課題在立項、評審、驗收的過程中往往采取同行專家評審的方式，但是專家在評審時往往對已有一定科研成果的人青眼有加，而對一些初出茅廬的青年科研人員的科研成果不夠重視，使得一些具有科研潛力的項目被埋沒。另外，績效的評價更看重成果的數(shù)量，而忽視了成果的質(zhì)量、可能產(chǎn)生的效益，導(dǎo)致某些科研人員一味追求科研成果的數(shù)量，甚至為此一稿多投、重復(fù)發(fā)表。

二、科研績效評價體系的優(yōu)化

（一）科研績效評價應(yīng)遵循一定的原則

沒有規(guī)矩不成方圓，經(jīng)費績效評價是對高校科研經(jīng)費使用程度的評估，如果不遵循一定的原則，評估過程容易出現(xiàn)無序、失真等問題[2]。所以在對科研績效進行評價時，應(yīng)遵循規(guī)范性原則、全面性原則。規(guī)范性原則要求結(jié)合實際情況，對科研經(jīng)費的使用實時監(jiān)督，如實呈報，對科研項目取得的成果科學(xué)、公正地評估，不區(qū)別對待。全面性原則要求科研績效評價體系能全面地反映經(jīng)費使用的全貌，不能以管窺天。

（二）提高績效評價人員的素質(zhì)和能力

人是績效評價工作的中心，績效評價工作人員的素質(zhì)關(guān)系到評價工作的科學(xué)性和公正性。為了提高績效評價工作人員的能力和素養(yǎng)，高校可定期對工作人員進行培訓(xùn)，要求工作人員以公正廉潔的態(tài)度對待工作，若發(fā)現(xiàn)績效評價工作人員在評價中不認真甚至弄虛作假，即對其進行批評教育和處罰。在選拔工作人員的時候，注意選聘公正廉潔、具備一定會計專業(yè)素養(yǎng)的人員，以提高績效評價人員的總體素質(zhì)。

（三）改進績效評價方法

針對績效評價工作中存在的評估指標單一、重數(shù)量不重質(zhì)量、質(zhì)量評估不到位等問題，我們有必要對現(xiàn)有的績效評價方法進行改進。

首先公平對待參評人員。績效評價過程中，少參考或不參考參評人員的資歷和科研成果，而著重針對參評科研項目取得的突破和效益的轉(zhuǎn)化進行評估，發(fā)掘有繼續(xù)深入研究潛力的項目，重視對青年科研人員的培養(yǎng)。

其次，以項目質(zhì)量為重。近年來，我國的論文等科研作品的數(shù)量不斷增加，但是能在國內(nèi)外產(chǎn)生重大影響的卻極其有限，因此，我們需要對科研數(shù)量和質(zhì)量的關(guān)系重新做出考量。數(shù)量和質(zhì)量同是評價科研能力的因素，但質(zhì)量遠比數(shù)量重要，因此在進行科研經(jīng)費績效評價時，要將科研質(zhì)量擺在第一位，科研數(shù)量放在第二位。這樣，可引導(dǎo)科研人員從重科研數(shù)量轉(zhuǎn)向重科研質(zhì)量，提高國家科研事業(yè)的整體水平。

再次，實行彈性評價。一項科研項目的成果是否具有長遠意義，并不取決于它的被引用情況。比如，一篇論文在發(fā)表兩年后，被引用頻次會達到頂峰，隨后便會逐年下降。但是，真正有價值、在學(xué)術(shù)上取得重要突破的論文即使在十幾年后仍被期刊論、學(xué)位論文、專業(yè)書籍引用、探討。所以，對科研成果的評價不能單純地以近年的被引用情況為標準，而應(yīng)綜合多種因素，彈性評價。

（四）數(shù)字化管理

搭建科學(xué)的科研經(jīng)費管理平臺，按項目進度支取經(jīng)費，相關(guān)進度的經(jīng)費不允許超支使用，不允許提前支取，要保證經(jīng)費的使用有計劃、合情理。將經(jīng)費的使用去向、使用數(shù)額詳細記錄，并加以公示，讓全體教職工參與到經(jīng)費使用的監(jiān)督工作中來。

（五）懲處濫用科研經(jīng)費的行為

科研經(jīng)費得不到有效利用，除了有預(yù)算環(huán)節(jié)、評價環(huán)節(jié)的問題，還有懲處環(huán)節(jié)的問題。前面提到過，許多高校和科研機構(gòu)只重視課題的立項，對課題研究的質(zhì)量不加以強調(diào)，甚至采取放任的態(tài)度，使得科研人員松懈對項目的研究，最終只草草完成項目以應(yīng)付驗收。科研項目沒有取得實效，科研經(jīng)費卻出現(xiàn)大量開支，資源的浪費顯而易見，但是國家卻缺乏相應(yīng)的懲處制度和手段。為解決這方面的問題，在建立科研經(jīng)費績效評價體系時，必須對懲處此類行為做出明文規(guī)定。

四、結(jié)束語

隨著國家對科研項目投入的增加，科研經(jīng)費績效評價也變得越來越重要和迫切。建立科學(xué)、合理、有效的高校科研經(jīng)費績效評價體系，無論對國家還是高校，都具有合理配置資源的作用。科學(xué)、合理、有效的科研經(jīng)費績效評價體系必須能夠反映經(jīng)費的去向、使用情況，必須能夠反映高校和教師的科研能力，必須能夠?qū)蒲谐晒鞒鋈妗⒐⑶‘數(shù)脑u價，必須能夠揭示科研活動存在的諸多問題，必須能夠進行實時監(jiān)督。在建立高校科研經(jīng)費績效評價體系時，應(yīng)遵循規(guī)范性原則和全面性原則，重視績效評價人員的素質(zhì)和能力，改進績效評價方法，并為懲處科研人員濫用科研經(jīng)費等行為做出明文規(guī)定。

參考文獻：

[1]蘇立利.高校科研經(jīng)費績效評價制度建設(shè)研究.會計師.2014，1（10）20-21

[2]李佳.高校科研經(jīng)費績效管理評價體系構(gòu)建初探.教育財會研究，2011，22（5）：31-32

[3]彭秋蓮，彭天露.高校科研經(jīng)費績效管理初探.商業(yè)會計，2012，2（4）：76endprint