中小企業的資金管理實踐及問題探究

石倩

摘 要：中小企業財務管理的核心內容為資金管理。現階段內。國內中小企業已經是國內經濟發展的主要力量之一，所具備的發展前景是非常客觀的。但是在發展的過程中還是存在著一定的問題因素。本文根據中小企業自身所存在的特點，在其內部因素以及外部因素兩方面進行研究分析。找到現階段內中小企業資金管理所存在的問題，對于所出現的問題的原因進行研究分析，找到最為合適的解決方式，逐漸的解決掉企業資金管理所存在的問題。

關鍵詞：中小企業；資金管理；實踐探索

現階段經濟發展過程中中小企業已經成為了最距發展前景的力量。在行業產業結果完善以及吸納就業過程中都有著很重要的作用。但是中小企業在發展過程中還是有著一定的制約性因素的，在市場風險抵御上還是很差的，不具備資金管理方面的系統性以及連貫性、資金管理模式是相當簡單的、有著很強的隨意性。在中小企業不斷的發展的過程中，要是出現資金周轉問題，那么企業會承受著很大的壓力。所以說，怎樣使得企業的資金配置更為合理性，已經成了中小企業的資金管理的主要研究問題。

1 中小企業資金管理所出現的問題及原因分析

中小企業在不斷發展的過程中，自身的規模在不斷的擴大中，在這個過程中企業資金管理問題也越來越明顯。通過研究分析，這其中有著中小企業自身因素以及中小企業的外部不能左右影響因素。

企業內部因素所帶來的問題。中小企業資金管理模式制度有所欠缺，需要不斷的進行完善。第一點就是中小企業對于資金管理沒有較強的認識，這一點也是中小企業不具備科學資金管理模式的主要因素。企業在不斷的發展壯大的過程中，資金的使用是需要有著科學性的安排。這樣就需要的找到一項適合本企業發展的模式。需要保證企業資金鏈條不會斷裂，在運行的過程中保證企業運轉流暢性，這樣情況下企業才會取得更大的利益。第二點企業不具備有效的內部控制制度，企業對于資金使用不具備科學性的監督。這樣的情況下企業資金使用是不合理的。比如說總分公司以及母子公司資金是分開管理的，不具備統一的資金管理制度。這樣就造成了資源極大性質的浪費，同時還存在著很大的財務隱患。第三點是現階段內中小企業所使用的財務管理方式比較落后，電子化沒有得到很好的應用。部分中小企業使用的還是手工記賬的方式，面對大量的數據分析，很容易出現一定的誤差。

中小企業在產品生產、銷售、回款各個環節沒有較強的資金計劃性、也不具備較好的連貫性，這樣就出現了自身不具備充足的資金。中小企業資金管理過程中存貨以及應收賬款是最為重要的一個環節。對經濟合同或是應收賬款的相關檔案的進行研究分類，發現人員在對這些資料的保管不是很完善，可以說這就是應收賬款管理工作的重大缺陷之一。在對部門領導關于應收賬款管理的調查中發現，財務部門的領導對于內部的控制度不健全，管理職責不清。財務部門的松散就會對企業基礎管理有著一定的影響。企業對于應收賬款方面存在的風險意識低，在辦理信用關系的時期，只是簡單的對客戶的資料進行核實，并沒有深入的去考察，卻證明客戶資料的真實性。在進行業務的時候，都是盲目的追求市場占有率運用先交貨在付款的方式，這樣的做法就對于應收賬款的發生與回收留下了潛在的風險。應收賬款的負責人員對于回款的關心度不夠，認為是企業的資金，收不收回都與自己無關，這樣下面的催款人員就更加的松懈。財務、審計等部門對于這樣的情況只是默認，沒有很好的監管職能。清欠的手段單一，辦法不多，力度不夠。人員在繁忙的時期就會對于對賬有所延誤，這樣就會有時效的中斷。

中小企業在投資能力以及籌資能力還是相對較為薄弱的，這樣企業就會面臨著很大的資金壓力。就如上文所說的，中小企信用度不高，相應對外籌集資金能力也是較差的。除此之外，很多中小企業對于投資項目的可行性沒有充足的分析，這樣在投資項目以及流動資金上都存在著一定的困難，企業的資金壓力會有著很大的難度，企業資金周轉也會面臨著很大的問題。

2 企業受外部因素影響所出現的問題以及原因分析

政府對于企業的支持力度還是有所欠缺。現階段內中小企業所享受到政府支持還是有著一定數量以及范圍的至于。政府對于企業的專項資金支持大多數是給了大型國有企業以及壟斷性企業。政府在對于中小企業的專項資金支持過程上，需要對于中小企業的信用度以及發展潛力等多方面進行長時間的觀察，這樣使得一些企業迫切需要資金幫助的時候卻得不到政府資金幫助。

現階段內融資產品與中小企業融資所需部對稱。現階段中小企業所具備的特點就是輕資產，企業不具備銀行抵押物、這樣的情況下中小企業在面對銀行重資產形式下成為了弱勢群體。雖然說現階段內銀行制定了一些新的融資產品，但是銀行原本的思想還是沒有改變的，這樣的情況下，所存產生的產品還是不能滿足中小企業的資金要求的。這樣就出現了中小企業不能找到適合的貸款，銀行沒有辦法完成房貸任務。

3 中小企業資金管理完善方式

3.1 中小企業內部因素研究

（1）中小企業資金管理意識需要不斷的提升，找到適合本企業資金管理發展模式。在實際工作中不斷的完善資金管理制度。這其中最為主要的就是增加中小企業資金管理意識。可以在下面幾方面進行實現：企業財務管理需要將資金管理最為中心思想。將資金管理最為主要的發展路線，企業在保證資金質量的基礎上，將企業所需要的資金不斷的進行籌集，減少不合理的支出，對于企業主要經營活動的進行研究分析，掌握企業的發展動力。企業資金管理實現同意管理。中小企業根據企業不同業務發展可以在不同地區內設定分公司，這樣的經營模式下企業資金有著一定的分散，企業原本的統一協調性就很難實現。企業在整體的角度上對于資金進行統一性的管理，這樣資金界限才會更容易突破。企業在法律法規基礎上，企業資金資源才會得到更好的配置，企業資金使用結構得到優化，企業資金使用效益才會提升。企業管理制度需要保證和資金管理模式相一致，在企業發展中不斷的進行完善。再此過程中可以使用先進的信息化技術，中小企業的資金管理流程中可以使用計算機管理系統，通過計算機程序不斷的完善，企業的資金管理制度才會得到更加的完善，同時企業資金管理制度會更加的容易執行。

（2）企業融資渠道不斷的擴展，找到新的融資方式。中小企業達到一定的發展階段，企業業務需要不斷的擴大，這個時候需要大量的資金。這個階段中，原本單一的銀行貸款已經是不能滿足企業所需的，中小企業可以根據企業自身發展情況找到適合自己融資方向，例如知識產權融資方式、應收賬款保理、投資基金使用等等，就企業的特點以及出發點研究分析，找到企業創新融資方式。

（3）企業投資項目可行性研究分析需要加強，通過具體的研究分析才能開始投資。中小企業擴展的主要方式就是投資活動，通過此方式能夠獲得更高的收益，這種形式也是的企業現有的資金鏈條有著一定的突破。要是企業在發展過程中沒有長期的資金支持，那么在很長的一段時間內都會受到企業的資金壓力。要是企業投資出現事務，那么所帶來的后果不單單是項目的失敗，而是企業在整體的自己鏈條出現不流暢的，這樣的情況下企業就會受到致命的打擊。中小企業自身的風險防御能力還是相對薄弱的，所以在開始一項投資活動的同時需要對于其可行性進行研究分析。中小企業需要根據市場發展情況、項目收益情況、企業人員配置情況等多方面對于投資項目可行性進行深入的研究，這樣才能保證企業新投資活動和原本企業資金保持一致，企業的才會有著良性的資金鏈條。

3.2 中小企業外部影響因素研究分析

（1）政府在企業支持方面增加適合中小企業補貼以及稅收方面制度，并積極進行宣傳以及實施。中小企業在發展過程中是離不開政府相關部門的支持，不同的政府部門可以根據自身的實際情況，為中小企業的在實際發展過程中提供良好的發展控制。相關部門可以制定貸款補貼或者是相關稅收優惠制度，對于符合情況的中小企業的進行積極的指引、給予足夠的資金支持，對于滿足條件所需的中小企業用足政策。政府在中小企業發展過程中可以最大限度的參與其中，對于中小企業資金管理過程中所出現的問題在政府層面進行解決。

（2）相關金融機構構成起健全的風險控制方式，中小企業找到新的融資風險控制方式。中小企業主要的資金支持就是來自相關金融機構，在此基礎上，金融機構原本傳統的貸款模式需要改變，原本與中小企業融資對接的方式需要改變。就比如說，中小企業可以和擔保公司這樣金融機構建立合作關系，更加中小企業自身所具備的特點進行新的貸款模式研究，對于中小企業自身或是企業領導人所具備的信用度要有所提升，通過知識產權等方式擴寬企業融資新方恨死，這樣中小企業會得到新的融資方式。

4 結論

通過本文研究分析，在中小企業發展過程中不斷的尋找企業價值增長點，企業自身資金管理能力也在不斷的提升。在中小企業資金管理過程中資金管理水平提升是最為主要的關鍵點。再次基礎上，通過合理的使用政府資源，企業自身融資方式不斷的擴展也是中小企業資金管理問題不斷的完善的主要方式，通過不斷的完善，企業才會取得更好的發展空間。

參考文獻

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