淺析加強(qiáng)住房公積金運(yùn)行的管理

摘要：住房公積金制度是政府逐漸建立起來的為保障職工購買商品房的能力，為職工提供長期、穩(wěn)定的住房儲蓄金而建立起的保障制度。目前，無論是從企業(yè)還是政府的角度來看，住房公積金的管理上仍存在著諸多問題。本文旨在對住房公積金管理的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，闡述相關(guān)對策，以期為企業(yè)管好住房公積金、職工用好公積金提供參考。

關(guān)鍵詞：住房公積金；管理；企業(yè)；政府

早在20世紀(jì)80年代，我國很多省市便開始試點(diǎn)住房公積金制度，但由于是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，福利分房現(xiàn)象較普遍，所以未建立起持續(xù)、有效的住房公積金制度。我國成功的住房公積金制度源于1991年的上海市，其以建立住房公積金籌集專項(xiàng)的住房資金為切入點(diǎn)，長期的積累角度，為職工籌集買房所需的資金。我國全國范圍內(nèi)的公積金制度于1994年得到推廣并隨著1998年的福利分房制度取消而得到全面確立。近年來，隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷完善，我國的住房公積金制度也不斷得到完善和發(fā)展。目前，這一制度已為廣大的職工群眾提供了買房、還貸的重要資金來源，真正實(shí)現(xiàn)了“居者有其房”的目標(biāo)。但是，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，住房公積金制度在發(fā)展中仍然面臨著諸多問題及挑戰(zhàn)。本文在對住房公積金進(jìn)行概述之后，針對住房公積金在現(xiàn)實(shí)應(yīng)用中存在的問題，提出幾點(diǎn)公積金管理上的建議，以供參考。

一、住房公積金簡介

住房公積金制度在我國發(fā)展已經(jīng)有十余年，很多人對其了解卻不是很全面，本文在展開分析之前，對有關(guān)公積金的一般問題進(jìn)行一個(gè)簡要概述。

首先，定義及作用。住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他企事業(yè)單位及其在職職工所繳納的長期住房儲存金。其作用是為了在職職工工作的年限內(nèi)，盡企業(yè)及個(gè)人之力，為職工解決住房問題。

其次，企事業(yè)職工住房公積金中的資金來源。資金來源分為兩部分，一部分是源于職工的工資，即定期從職工薪金中提取一定比例部分，另一部分源于企業(yè)，即企業(yè)按照規(guī)定的比例向職工公積金賬戶中支付一部分。

最后，住房公積金的使用及管理原則。住房公積金實(shí)行的是“個(gè)人存儲，單位資助，統(tǒng)一管理，專項(xiàng)使用”的原則，其管理遵循住房公積金管委會決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲、財(cái)政監(jiān)督原則。

二、住房公積金運(yùn)行中出現(xiàn)的問題

首先，公積金尚未做到普遍覆蓋，大量低收入者買房得不到保障。就目前的狀況來看，公積金在一些實(shí)力較雄厚的企業(yè)覆蓋較全面，同時(shí)這些企業(yè)中的大多數(shù)職工都屬于工作穩(wěn)定的高收入人群。此外，只有企事業(yè)的正式員工才能享受公積金的待遇，擁有個(gè)人公積金賬戶。這對于一些在民營企業(yè)及私營企業(yè)的員工、農(nóng)民工或沒有正式編制的員工來說，根本就無法享受公積金制度帶來的優(yōu)惠待遇。而且，這些人群都是處在社會基層、工作及收入都不穩(wěn)定的人，這些人才是真正需要社會福利惠及的群體。

其次，公積金繳存金額差異大，引致社會公平失衡?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》明文規(guī)定，公積金在個(gè)人工資中的提取比例不得低于5%，并未規(guī)定相應(yīng)的提取上限，這就造成不同單位之間的繳存比例存在巨大差異。一般來看，對于企業(yè)效益好的壟斷行業(yè)、國有部門、事業(yè)單位等由于企業(yè)的收益高，一般會將許多應(yīng)該納稅的福利算入繳存公積金的工資基數(shù)中，一方面為員工繳納更多的住房公積金作為隱性福利，變相提高員工的實(shí)際福利水平，另一方面也通過這種方式將員工應(yīng)繳稅費(fèi)的福利部分算入公積金，逃避稅收。同時(shí)，很多高收入人群由于已經(jīng)購房，為了讓公積金這部分的錢能夠得到應(yīng)用，不惜花重金購買多套房產(chǎn)，用于租賃，獲取更多的收入，而低收入人群仍然買不起房，因而造成一部分人房產(chǎn)大量閑置，另一部分人卻買不起房，社會差距明顯擴(kuò)大。

最后，公積金利用手續(xù)繁瑣，大量資金被閑置。住房公積金的使用中由于受到住房公積金管委會決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲、財(cái)政監(jiān)督等多方面的影響，其使用審批時(shí)間長，手續(xù)復(fù)雜，條件要求多，給利用帶來了眾多不便。同時(shí)，很多處在剛參加工作階段的職工，由于存款較少，無法幫助其支付買房的首付，而公積金只能用于購房、翻建自住住房，卻不能投入到租房中，無法享受公積金制度帶來的好處，造成公積金利用上的資金閑置。

三、加強(qiáng)住房公積金運(yùn)行的管理

上述公積金應(yīng)用中存在的問題，大多可以從公積金的管理層面實(shí)現(xiàn)有效解決。筆者針對相關(guān)問題提出自己的看法。

首先，加大宣傳力度，擴(kuò)大住房公積金的覆蓋。住房公積金管理部門應(yīng)運(yùn)用電視媒體、互聯(lián)網(wǎng)媒體及宣傳欄、宣傳橫幅等媒介工具對公積金相關(guān)知識、內(nèi)容進(jìn)行廣泛、大力度的宣傳，開展公積金知識專題講座，走進(jìn)社區(qū)，走進(jìn)民營、私營企業(yè)，讓公積金概念深入人心。對私營企業(yè)、民營企業(yè)及無穩(wěn)定工作的公民、民工進(jìn)行大力教育，積極鼓勵(lì)其自覺加入公積金制度的體制內(nèi)。同時(shí)，政府要將尚未建立住房公積金制度的企業(yè)列入工作的定量指標(biāo)，監(jiān)督及督促其完成公積金制度的落實(shí)，保證國家政策惠及到普通大眾，保障這些低收入人群享受國家保障制度帶來的益處。

其次，要加強(qiáng)監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)社會公平。對公積金運(yùn)行的管理應(yīng)加強(qiáng)對公積金繳存比例明顯過高的企業(yè)及單位實(shí)行監(jiān)管、教育，規(guī)范住房公積金的存繳基數(shù)及比例上下限，防止其職工的公積金繳納大大超過普通水平。加快公積金的存、取、貸、管等程序的透明化步伐，控制住房公積金上的存繳差距擴(kuò)大。

最后，簡化程序，有效利用資金。要簡化公積金利用的手續(xù)，將個(gè)人貸款的擔(dān)保、評估、公正、保險(xiǎn)、抵押等程序簡化，爭取實(shí)現(xiàn)服務(wù)的一條龍，提高辦事效率，讓住房公積金制度真正惠及職工及普通老百姓。同時(shí)，有關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)資金運(yùn)行的政策改進(jìn)，讓這部分住房公積金不僅能在入職的前期用于租賃，同時(shí)還能在擁有房產(chǎn)后用于其他投資，挖掘資金的潛在增值能力，實(shí)現(xiàn)資金的有效運(yùn)用。

四、總結(jié)

政府建立公積金制度是為了利用職工個(gè)人及企業(yè)、政府三方面的力量，借助公積金的長期性、穩(wěn)定性及貸款的低利率優(yōu)勢來解決職工尤其是中低收入階層的住房問題，以提高其居民福利。文章介紹了公積金的基本情況，從三個(gè)方面分析了我國公積金制度運(yùn)行上存在及出現(xiàn)的問題，提出加大宣傳、擴(kuò)大公積金覆蓋，加強(qiáng)監(jiān)管、實(shí)現(xiàn)社會公平，簡化程序、有效利用資金等幾點(diǎn)建議，以期我國公積金制度更加完善，讓公積金貸款能更好地為廣大中低收入階層的人們服務(wù)，為需要幫助的低收入人群提供更有保障、更合理的住房保障，從根本上提高其福利水平，促進(jìn)社會的和諧發(fā)展及全面進(jìn)步。

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（作者單位：吉林省松原市住房公積金長嶺管理局）