關于農民專業合作社資金互助的幾點思考

摘要：本文通過對山東省農民專業合作社的調研，闡述了農民專業合作社互助資金來源及優勢，分析了當前農民專業合作社資金互助存在的問題，針對當前農民合作社在資金、信用及風險方面存在的問題，分析了其資金互助中存在的風險并提出相應的對策。

關鍵詞：資金互助；問題；對策

近幾年來，一系列對農政策使農村的經濟發展發生了巨大變化，農民專業合作社更是如雨后春筍，進而使農村金融發展也更為多樣化。

中共中央、國務院印發的《關于全面深化農村改革加快推進農業現代化的若干意見》重點提及培育新型的農業經濟組織，鼓勵開展農村合作金融，這對于農民合作社來說是重大的利好消息，使農業發展、農村經濟發展、農村金融發展有了更大的空間、更多的機會。

一、農民專業合作社互助資金的來源

農民專業合作社互助資金主要來自股金、資金股金及社員留存在合作社的資金。

（一）股金

參與建立合作社的人員必須出一定股金，取得社員資格，稱為“資格股金”或“身份股金”，是合作社從事經營活動的資金來源之一。股金的額度根據合作社的經營項目及規模，由合作社決定。單個社員交納資格股金，就可以取得社員資格。

（二）資金股金

農民專業合作社依據相關法規還可以吸納資金投入，這部分資金稱為資金股金。投入資金股金的目的是參與農民專業合作社的利潤分配。

（三）社員留存在合作社的資金

農民專業合作社在運營期間，代社員農戶銷售的農產品的資金，大多數的社員一般不會立即取出，而是存在合作社。合作社也可以利用社員存入的這部分資金進行生產、運營及資金互助并按其存入的期限計算利息。

二、農民專業合作社資金互助的優勢

（一）解決社員借款問題

農民專業合作社資金互助的對象是其成員，社員以低于向銀行等金融機構貸款的利率就可以從專業合作社取得一定的資金，不但解決了其生產資金需求，也降低了資金使用費，而且借款手續簡捷。

（二）風險防范易于操作

農民專業合作社要建立風險防范機制，在擴大資金規模、提高人員素質、加強監管力度等方面著手進行外部風險的防范。從強化內部管理、提足風險準備、建立健全信用檔案等方面進行內部監管。合作社的內外部風險防范便于操作，在確保資金安全的前提下，能夠有效地規避各種風險的發生。

（三）成本相對較低

單個農民專業合作一般以村為單位，其成員為本村村民，彼此都很熟悉。合作社對于社員的借款用途、家庭情況、個人信用情況等都比較了解。在社員借款批復時能夠準確快速取得其信息，在考察環節就節約了人力及時間，反映在貸款操作上簡捷快速準確，不但快速解決社員的用款需求，而且交易成本降低。農民專業合作社定期公布資金運營情況，信息透明度較高。社員之間同宗族或有親戚關系等，為了不在本鄉本土丟面子，社員也會較積極地遵守合作社相關章程，合作社的管理成本與監督成本都比較低。

三、農民專業合作社資金互助存在的問題

農民專業合作社開展資金互助的意義在于適應并促進農村金融的發展，解決了金融機構在農村的金融供給不足，進一步促進農村信用的良好發展，合理抑制不法民間借貸。但是，由于一些客觀及主觀條件的存在，其資金互助仍存在一些問題。

（一）資金方面

農民專業合作社內資金互助有自身優勢，但資金來源等方面存在的問題制約了其發展壯大。

首先，資金來源面較窄。由于其資金來源的特點致使農民專業合作社面對大多數有用款需求的社員而言，其現有的存款量遠遠不能滿足農民的用款需求。

其次，資金可持續性受限。農民專業合作社成員獲得利益較少，直接影響其再追加股金的熱情，對合作社資金規模的擴大造成一定不利影響。另外，農民專業合作社對社員借款有最高限額限制，對于有較大用款需求的社員來講不能滿足其需求，也會影響社員入股熱情，以上都是影響資金可持續性的因素。

最后，資金流動性較弱。農業生產的生產周期較長、擴大再生產時間相對集中的特點，使社員資金需求緊急、集中，但還款速度不是很快。在這樣的情況下，資金規模小與農民需求多的矛盾尤為突出，資金運轉困難，再加上本身資金規模有限，易造成資金短缺現象，影響互助資金的正常流動。在某些時間段，資金閑置較多，還要付給社員利息，增加了合作社的成本，影響收益。

（二）信用方面

農民專業合作社資金互助的貸款對象是其成員，其道德風險一般較低。但一旦出現自然災害或市場變化較大時，會造成社員無力還款，甚至由于部分社員的信用意識淡薄等不愿及時還本付息，產生信用風險。

（三）風險防范方面

農民專業合作社資金互助是在客觀供求刺激下自發形成的，其工作人員在一定程度上存在學歷較低、經驗欠缺的問題。而且部分管理人員合規操作意識較差、很容易產生以人情代替規章制度的情形。合作社財務人員接受專業培訓的較少，有會計從業資格證的更少，財務管理制度不健全、會計核算不規范等都使風險防范存在問題。

四、農民專業合作社資金互助存在問題的對策

（一）政府適當引導，搭建融資平臺

政府應當幫助并監督農民專業合作社完善章程，規范其資金動作的流程，關鍵時刻給予必要的技術指導，使合作社的運營依法合規。及時將有關政策送達專業合作社，使其運營操作符合政策要求。組織對合作社成員的培訓，通過培訓使其了解合作社的運作流程并培養其自我經營、自我服務及自我監督的意識。對于合作社的工作人員加強業務培訓，提高其管理能力，培養其業務素質，提高業務水平。

政府在引導的同時，還應當為合作社的資金互助搭建平臺。單個的專業合作社由于資金的限制，往往會制約其發展壯大。而且由于農業產品的季節條件限制，導致其用款集中或資金大量閑置，難以充分且充足地發揮資金的作用。以日照莒縣夏莊匯豐花生生產合作社為例，共有社員700余戶，其建立的“花生銀行”富有特色，即將花生存入合作社，需要時可隨時以當天的市場價格結算款項。例如，生產經營過程中需要化肥、農藥等生產資料時，可以憑“一卡通”賒銷，款項從存入的花生款項中扣除。這一合作社在農資供應、農業生產、花生的深加工等方面做得很好，但問題是每月合作社有大量資金沉淀，一般每月300多萬元左右。由于不能找到合適的渠道，合作社每月要負擔較多的利息費用。當時夏莊供銷合作社領辦的專業合作社有三個，分別是匯豐花生生產合作社、匯豐獺兔養殖合作社、匯豐養豬合作社。后來在夏莊供銷合作社的引導下，當某個生產合作社需要資金時，可向基層社提出申請，由基層社主任先進行項目審查，同意后將其他合作社的閑余資金進行調劑，利率按月利率結算，同時由基層社主任簽字擔保。雖然這在一定程度上解決了部分資金需求問題，但由于合作社數量有限，還缺乏一個較大的平臺支持。

（二）適當擴大制規模，保持可持續發展

農民專業合作社的資金互助應當以合作社的可持續發展為基本前提。擴大合作社規模，引進新項目，形成新的經濟增長點，形成新的資金需求。加強社區服務建設，推動信用合作。延伸產業鏈，提高產品的附加值。例如，夏莊匯豐花生生產合作社一方面進行花生種子的選拔培育工作，即將不同的花生品種，結合不同品牌的肥料進行對比試驗，從而選擇最優組合并在整個合作社內部推廣；另一方面不僅僅進行簡單的花生購銷工作，還積極進行花生的篩選乳白和精品花生油生產等深加工，延伸了產業鏈，提高了產品附加值。這一做法不僅提高了合作社的資金籌集能力，還使社員增加了收入，專業社的可持續發展能力也得到了加強。

（三）合理規避風險，參與農業保險

山東臨沂的沂水縣德農生姜專業合作社積極搞好標準化示范基地建設，搞好科技服務，強化“龍頭”企業帶動。該合作社建立生姜生產基地，對耕播、生產、采收、儲藏等環節實行統一管理，由專業合作社牽頭，對生產基地統一進行測土配方施肥，所需化肥、農藥全部由專業合作社嚴格按照標準要求，進行統一采購供應。專業合作社培育的收購、加工、儲存、銷售為“一體”的恒順食品有限公司和德農洗姜廠兩個“龍頭”帶動企業，真正形成了當地生姜生產、加工、銷售緊密銜接的經營體系，最大限度地降低了生產投入，提高了生姜的品質和產量，助農增收效果明顯。但由于生姜種植中的“姜瘟病”等及自然災害的發生，生姜大面積減產，甚至絕收，給農業生產帶來相當大的損失。這就需要農業保險的保障和支持來轉移重大自然災害、市場急劇變化等給農業生產帶來的風險。

在投保方式上應采取強制保險和自愿保險相結合的方式，加大農產品參與農業保險的力度。

（四）積極培育和完善農民專業合作社互助資金發展的環境

完善農村財產制度，推進農村抵押擔保創新。為了改善農民專業合作社互助資金業務。利用農民的土地使用權和房屋住宅確權等動產抵押、權利質押等多種擔保方式，同時加大農村地區的社會保障制度建設，完善對農村醫療及養老等支出的保障，緩解農村金融供需緊張的局面。

總之，科學構建農民專業合作社互助資金金融服務體系已成為當前支持山東省現代農業及新農村建設的重要途徑。農民專業合作社互助資金業務的推廣，有利于優化農村金融資源配置，加快農業產業結構調整升級、增加農民收入，對推進現代農業和新農村建設具有重要的理論價值及實踐指導意義。

參考文獻：

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（作者單位：山東經貿職業學院）