簡述財務(wù)公司委托貸款業(yè)務(wù)三原則

【摘要】 文章明確提出財務(wù)公司開展委托貸款業(yè)務(wù)應(yīng)遵循“三查原則”，并詳細(xì)闡述財務(wù)公司如何做好貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查工作。

【關(guān)鍵詞】財務(wù)公司 委托貸款 三原則

委托貸款業(yè)務(wù)是財務(wù)公司重要的貸款業(yè)務(wù)之一，在人民銀行頒布的《貸款通則》中是這樣定義委托貸款的：委托貸款，系指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險。

作為一項貸款業(yè)務(wù)，財務(wù)公司在開展委托貸款業(yè)務(wù)時必須嚴(yán)格遵守銀行業(yè)通常所說的“貸款三查制度”，即貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查。這是控制和降低信貸風(fēng)險的關(guān)鍵，是財務(wù)公司開展委托貸款業(yè)務(wù)的基本原則。

一、做好貸前調(diào)查工作

雖然說，財務(wù)公司委托貸款業(yè)務(wù)的委托人和借款人都是企業(yè)集團內(nèi)的成員單位，委托貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險系數(shù)相對較低，但是不能按時還款的情況也經(jīng)常發(fā)生。因此，在開展這項業(yè)務(wù)時，同樣必須要做好委托貸款業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查工作。委托貸款貸前調(diào)查主要是對借款人的基本情況進行綜合調(diào)查、核實，這是做好委托貸款業(yè)務(wù)的前提和保障。在具體的委托貸款業(yè)務(wù)實踐中，做好貸前調(diào)查工作主要應(yīng)體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.認(rèn)真了解借款企業(yè)的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況

對借款人的綜合經(jīng)濟實力、資金信用狀況、經(jīng)營能力、貸款用途等方面進行全面的調(diào)查，目的是為了解企業(yè)，掌握企業(yè)真實的償還能力，資信狀況，經(jīng)營情況的第一手資料，為公平、公正的評價借款人的綜合能力和建立企業(yè)信息檔案提供客觀依據(jù)。

2.充分了解企業(yè)的經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，對企業(yè)業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力做到心中有數(shù)

伴隨著企業(yè)經(jīng)營活動不斷的發(fā)展，企業(yè)業(yè)務(wù)人員的崗位變動頻率越來越高，經(jīng)常輪換。業(yè)務(wù)人員剛剛熟悉業(yè)務(wù)就被公司安排到其他的工作崗位上的情況時常發(fā)生，加之人員、業(yè)務(wù)交接不是十分規(guī)范，使得接任者不能順利進入工作狀態(tài)，嚴(yán)重影響了業(yè)務(wù)正常開展。為了避免這種現(xiàn)象給開展委托貸款業(yè)務(wù)造成不必要的困擾，對企業(yè)的經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)好壞、能力高低的調(diào)查應(yīng)成為貸前調(diào)查的一個重要環(huán)節(jié)。

3.詳細(xì)的了解、記錄企業(yè)的基本信息

由于財務(wù)公司的委托貸款業(yè)務(wù)是在企業(yè)集團成員單位之間展開的業(yè)務(wù)，所以很多成員企業(yè)往往不重視及時將發(fā)生變化的企業(yè)信息通知財務(wù)公司，造成財務(wù)公司和企業(yè)的聯(lián)系、溝通不順暢的現(xiàn)象時有發(fā)生。因此，相關(guān)的業(yè)務(wù)人員在進行貸前調(diào)查時必須詳細(xì)的記錄企業(yè)的基本信息。

對于以前沒有和財務(wù)公司發(fā)生過業(yè)務(wù)聯(lián)系的新企業(yè)，為了確保財務(wù)公司有效地了解和掌握企業(yè)的綜合信息，必須要求企業(yè)要提供：貸款卡、經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件和組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、公司簡介、公司章程、連續(xù)三年的財務(wù)報表等重要的企業(yè)信息文件。如果是外商投資企業(yè)，還應(yīng)提供外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書。

二、做好貸中審查工作

貸中審查就是在發(fā)放貸款時，財務(wù)公司的委托貸款業(yè)務(wù)經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員對委托人和借款人提交的委托貸款相關(guān)資料進行認(rèn)真的審閱與核實。審核無誤后，結(jié)合貸前調(diào)查報告，對發(fā)放委托貸款做出初步評價并草擬有關(guān)申請報告報審核部門，再由審核部門進行審核批準(zhǔn)。在貸中審查過程中。業(yè)務(wù)人員應(yīng)做好以下幾項工作：

1.認(rèn)真審核委托人和借款人提交的所有相關(guān)文件資料

通過對借款人提交的借款申請資料的審閱，判斷借款人的主體資格是否合規(guī)、所提出的借款申請是否符合貸款政策；通過對委托人提交的委托貸款申請資料的審閱，判斷委托人提供的資金是否屬于自有資金；貸款的手續(xù)和需要提供的文件資料是否齊備。

2.貸款的利率是否符合國家的政策

貸款用途是否符合規(guī)定，如果是用于固定資產(chǎn)項目的委托貸款，是否有有關(guān)部門的批準(zhǔn)立項文件等。

3.業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在審核過程中若發(fā)現(xiàn)有尚未落實的事項

應(yīng)該及時與借款人或委托人進行聯(lián)系，如果需要借款人或委托人說明情況的，應(yīng)由借款人或委托人以文字形式提交正式的書面報告；如果是需要借款人或委托人補交的文件資料，應(yīng)由借款人或委托人及時補報給財務(wù)公司。

4.經(jīng)過業(yè)務(wù)人員的合規(guī)性審核

確認(rèn)相關(guān)的文件和資料齊備，相關(guān)的業(yè)務(wù)手續(xù)符合要求后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)起草委托貸款業(yè)務(wù)審批單，報請審核部門進行核批。

5.審核部門審核同意后

委托貸款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)按照審核部門批準(zhǔn)的原則要求予以辦理具體的委托貸款發(fā)放手續(xù)。

三、做好貸后檢查工作

貸后檢查就是財務(wù)公司業(yè)務(wù)人員在完成委托貸款發(fā)放之后，按規(guī)定要求定期對委托貸款進行跟蹤和檢查，借款企業(yè)按規(guī)定定期報告企業(yè)的財務(wù)、經(jīng)營狀況。貸后檢查的工作重點是了解掌握貸款資金實際用途情況、借款企業(yè)的經(jīng)營及財務(wù)狀況和借款人的償還能力，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時提出處理建議并報告給有關(guān)部門和負(fù)責(zé)人員。做好貸后檢查工作，必須要注意以下幾個問題：

1.貸后檢查必須要走出去，到企業(yè)實地搜集信息、了解情況

貸款發(fā)放后的第一次貸款檢查是非常重要的，因為貸款發(fā)放后通過第一次實地檢查，可以準(zhǔn)確地知道貸款的真實用途，有效地防范貸款資金被挪作他用。通過實地的走訪、考察、了解，可以更深層次的去解讀借款人經(jīng)營管理活動。

2.必須認(rèn)真研讀、分析企業(yè)的財務(wù)報告

通過對借款人提交的財務(wù)報告的分析研究，可以準(zhǔn)確的掌握借款人的經(jīng)營現(xiàn)狀和財務(wù)狀況。

3.評價企業(yè)的償還能力應(yīng)注意客觀公正

準(zhǔn)確的把握企業(yè)的財務(wù)報告中所反映的企業(yè)的盈利能力和償債能力。借款人償債能力的高低是受多種因素的影響，因此在評價借款人的償還能力時一定要客觀公正，既不能高估、也不能低估。

4.監(jiān)督借款人做好償還工作一定要積極主動，提前把工作落實到實處

做到積極主動、提前預(yù)判，需要委托貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員具備較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德以及敏銳的思維和果斷的判斷，這樣就給經(jīng)辦人員提出更高的標(biāo)準(zhǔn)。平時應(yīng)該積極主動的與借款人保持頻繁的聯(lián)系，在聯(lián)系接觸的過程中，要善于發(fā)現(xiàn)問題，做到對各種潛在響影借款人按時償還的不利因素了如指掌，及時提醒、監(jiān)督借款人做好還款工作，

總之，貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查這三個環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，既有聯(lián)系，又有側(cè)重。在委托貸款業(yè)務(wù)整個過程中，這三個環(huán)節(jié)雖然要達到的目的各不相同，但卻有一個共同的目標(biāo)就是確保發(fā)放出去貸款能夠按時得到償還。只要相關(guān)的業(yè)務(wù)人員認(rèn)真履行貸款的三查制度，貸款的風(fēng)險就可以得到有效的規(guī)避和控制。

作者簡介：朱星建，男，畢業(yè)于中國人民大學(xué)財政系金融專業(yè)，長期從事金融工作，就職于中遠財務(wù)有限責(zé)任公司，先后在信貸部和結(jié)算部工作。

（編輯：陳岑）