企業營運資金管理效率問題的研究

摘要：企業運營資金管理效率直接關系到企業的發展，企業的正常運行主要是借著運營資金作支撐的，企業運營資金的管理對于企業的日常管理和企業的流動貨物支出都有著極其關鍵的作用，所以它一直被歸為考核企業財務風險的核心指標。本文就企業營運資金管理效率問題進行了研究，以供參考。

關鍵詞：企業；營運資金；管理效率

企業營運資金的周轉速度及管理效率均在一定程度上直接影響著企業運營的發展及經濟效益，所以全面提升企業營運資金的管理效率，是企業財務管理中的核心工作。而企業營運資金的涵義具有廣義與狹義之分。從廣義上來說，營運資本也被稱作總營運資本，所指的就是某企業投入到流動性資產中的資金，通常包括有存貨、現金和有價證券等想相關的資金。而狹義上的企業營運資本是指在某一時段中，企業內的流動性資產和流動性的負債差額。本文所介紹的企業營運資金是廣義意義上的營運資金。一個企業營運資金的管理的效率高低跟企業本身的盈利直接掛鉤。可是在實際中，企業營運水平低下、資金短缺的問題卻顯得尤為突出，以至于妨礙到企業盈利的提高。

1、我國企業營運資金管理的現狀

目前，國內一些企業對企業自身的財務管理嚴重缺乏足夠的重視、企業中高層財務管理工作人員也嚴重缺少、企業的財務基礎工作也特別地薄弱，尤其是一些中小企業的自身實力不足，資金籌集能力比較低下等原因，造成在我國這個的特定的國情下，企業在營運資金管理方面等方面，整體水平不高，滯后于國外一些發達國家的企業營運資金管理水平。……