基于NK模型和BSC的上市商業銀行績效管理研究

[摘要]本文以我國16家上市商業銀行為研究對象，將復雜自適應系統中的NK模型引入到銀行績效管理領域，構建銀行績效NK模型，并借助平衡計分卡（Balanced Score Card，BSC）的方法，開展實證研究，為我國商業銀行績效管理提出若干建議。

[關鍵詞]銀行績效；NK模型；平衡計分卡

[中圖分類號]F832[文獻標識碼]A[文章編號]1005-6432（2013）37-0050-02

1引言

銀行業的績效管理一直是國內外眾多學者關注的熱點問題，從指標評價到數理模型構建，很多方法被應用到銀行績效管理領域。隨著20世紀80年代復雜科學的興起，人們對客觀世界的認識已經不再是簡單地抽取、折射，而是整體的、系統的把握。因此本文將Holland^[1]教授提出的復雜適應性系統理論中的NK模型應用到銀行績效管理領域，以新的視角研究績效管理，在目前國內銀行績效管理領域實屬鮮見。

2方法介紹

21NK模型簡介

20世紀90年代初羅伯特·卡普蘭和戴維·諾頓共同提出了一種新的組織績效管理方法，即平衡計分卡，該方法打破了傳統的單一使用財務指標衡量業績的不足，平衡計分卡一經提出就被廣泛應用于各大銀行和跨國企業，平衡計分卡從財務、顧客、內部經營過程以及學習和成長能力四個層面開展組織的績效管理。由于企業績效除受到自身因素的影響之外，離不開外部環境的作用，因此筆者在平衡計分卡原有的四個維度上進行擴展，加入外部環境因素，構建出五維的平衡計分卡。

參考王帥和王旭^[4]的方法，用銀行年報中的數據作為平衡計分卡各層面的衡量指標。財務層面用固定資產、貸款、凈利潤、總資產、資本充足率和撥備覆蓋率作為衡量指標；顧客層面用存款作為衡量指標；內部經營過程用不良貸款比率、員工數量作為衡量指標；學習與成長能力層面用業務及管理費、非利息收入作為衡量指標。外部環境層面用手續費及傭金收入和地區GDP增長率作為衡量指標：考慮到銀行的手續費及傭金收入在一定程度上反映了銀行通過開展業務所帶來的市場占有率，而市場占有率越高的銀行，其績效受外部環境影響越大，因此用手續及傭金收入作為衡量外部環境因素的一個指標；同時，銀行所處宏觀經濟環境必然會對銀行績效產生影響，因此用銀行總部所在地區的地區GDP增長率作為衡量外部環境因素的另一個指標。

23構建適用于銀行績效的NK模型

目前國際上關于銀行績效的考核指標，基本上都是從財務因素、非財務因素和外部環境三個方面入手構建指標體系，因此本文選取N=3，表示影響銀行績效的三大因素：財務因素、非財務因素以及外部環境因素；由于三個因素之間彼此相互作用，因此K=2；A取2表示各因素有兩個狀態，不妨用0和1表示，當A的取值大于2時，結果類似，為了簡化計算，本文將A設定為2（楊延村和趙炳新^[5]）。因此，可能性空間共有23=8種組合狀態，即：Ω={000，100，010，001，110，101，011，111}。財務因素、非財務因素和環境因素對于銀行績效的影響存在著差異，其中，財務方面的指標能夠體現銀行業績，所占權重應該較高（李宋嵐和劉嫦娥^[6]）；同時，權重的設置不能過高，以免導致“抓大放小”，權重的設置也不能過低，以免影響該因素的影響力造成有關部門缺乏重視（劉亞男^[7]）。因此，本文將財務因素、非財務因素和環境因素的權重設為：40%、30%和30%。進化規則設定為用W

以表為基礎，運用布爾超立方體描述銀行績效的適合度景觀，如圖。圖中的方框代表影響績效各因素的組合狀態，高適應度值即為景觀中的“山峰”，實線表示低適應度值的組合到相鄰的高適應度值組合的路徑，虛線表示抵達全局最優組合的最短路徑。

銀行績效的適合度景觀

首先分別求取各指標三年數據的均值，然后將各指標的均值進行規范化和歸一化處理。運用主成分分析法從13個指標中提出3個主成分（累積解釋能力達89366%），分別代表財務因素、非財務因素和環境因素，然后求取三個主成分各自的均值，對比主成分中數值和均值的大小，如果主成分中的數值小于均值，則將相應的因素狀態設定為0，表示銀行該因素水平低于總體的平均水平；如果主成分中的數值大于均值，則相應的因素狀態設定為1，表示銀行該因素水平高于總體的平均水平。所得的組合狀態及適應度值如表。

4結論和建議

首先，適合度景觀可以幫助銀行評價自身績效狀況的高低，例如組合狀態（101），說明目前銀行的財務水平和環境因素高于整體的平均水平，而非財務狀況低于整體平均水平，此時銀行重視非財務管理。其次，從到達全局最優點的最短路徑（000）→（100）→（101）→（111），可以得到提升績效水平的有效途徑：應該先從財務方面入手，改善銀行的財務狀況，銀行財務水平的改善成為績效提升的第一關鍵因素，同時銀行績效管理不能忽略外部環境的作用，銀行的績效管理不能一味改善自身狀況，應該與宏觀外部環境相結合，進行全面的績效管理。最后，銀行績效管理離不開非財務因素的作用，應該重視內部監管，以求績效水平的全面提升。

參考文獻：

[1]Holland J H. Adaptation in Natural and Artificial Systems[M].Ann Arbor：University of Michigan Press，1992.

[2]Kauffman，Stuart A.The Origins of Order： Self-organization and Selection in Evolution[M].New York： Oxford University Press，1993.

[3]Wright S.The Rules of Mutation， Inbreeding，Cross Breeding and Selection in Evolution[C].Proceeding XI International Congress of Genetics，1932：356-366.

[4]王帥，王旭.基于DE與BSC相結合的上市商業銀行績效評價研究[J].價值工程，2012（8）：104-106.

[5]楊延村，趙炳新. 基于NK模型的復雜系統中的組織結構分析[J].產業經濟評論，2008，7（1）：122-133.

[6]李宋嵐，劉嫦娥.基于平衡計分卡的商業銀行績效考核分析[J].財經問題研究，2010（4）：76-79.

[7]劉亞男.基于平衡計分卡的商業銀行績效管理[D].大連：東北財經大學，2007.

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[9]湯臨佳.企業集群適應能力演進研究[D].杭州：浙江工業大學，2011.

[作者簡介]王巍（1989—），男，漢族，河南駐馬店人，貴州大學管理學院碩士研究生。研究方向：金融工程管理。