淺論中小企業發展中的融資

摘要：簡要敘述了我國為數眾多的中小企業在經濟發展中遇到資金短缺，卻普遍面臨融資方法少，融資渠道狹窄，向銀行與其他金融部門貸款困難，銀行與企業信息溝通不暢等情況。要解決我國中小企業融資難的問題，主要應從企業本身、銀行與金融行業的支持、政府政策扶持等方面同時進行。第一、企業完善自身建設；第二、轉變銀行融資模式；第三、政府加大政策扶持力度等多方面共同努力，破解中小企業融資難題。

關鍵詞：中小企業；融資困難；對策思考

中圖分類號：F270 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2013）24-0271-02

一、中小企業的發展現狀

中小企業是我國經濟發展中一支極為活躍的力量，在優化行業經濟結構、開發新產品、推進產品出口、緩解就業壓力等方面均發揮著十分重要的作用。我國中小企業數量眾多，經濟效益明顯，并且在促進產業結構合理化及推動技術創新等方面起了很大作用。相對于大型企業而言，作為一個單一的企業的中小企業在財力、物力、人力等諸多方面都有明顯不足。中小企業在激烈的市場競爭中處于弱勢地位，卻在國民經濟中扮演者重要角色。中小企業在擴大就業、促進增長、繁榮經濟、開拓創新等眾多方面發揮了重要作用，已成為中國經濟社會可持續發展的關鍵因素之一。但從目前來看中小企業的進一步發展存在著諸多難題：中小企業在財力、人力、物力等方面都難以和大型企業相比，在激烈的市場競爭中處于明顯的弱勢地位。面臨著資金瓶頸、融資困難等多方面的困難。近年來，持續收緊的貨幣政策、各類原材料及生產資料的不斷漲價，國家為抑制通貨膨脹堅持穩定物價總水平等宏觀調控等等，都使得中小企業的資金鏈頻頻告急，我國的中小企業正面臨2008國際金融危機以來的又一次重大考驗。

二、中小企業面臨融資困境

目前全國絕大部分的中小企業缺乏必要的融資渠道，企業的資金來源主要依靠自籌和向銀行進行融資，有的中小企業在資金緊張又向銀行貸不到款的情況下，被迫向小額貸款公司、典當公司融資，以支付比銀行貸款高好幾倍的利率作代價，換來企業的暫時渡過難關。

1.企業原因導致的融資難。由于大多數中小企業管理不規范、財務報表可信度低等原因，長期以來存在貸款難、融資成本高的困境。企業申請貸款需有一定的資產做抵押，或有足夠充分的信用條件獲得有效擔保。然而大多中小企業家底并不雄厚，沒有多少可以抵押的固定資產，也很難取得有效的擔保，不容易達到銀行或金融機構的放貸條件，很難獲得貸款。現在也有一些銀行推出無抵押貸款業務，但借款成本也要比抵押貸款高出很多，令資金本來就緊張的中小企業難以承受。總之，一些處于創業初期階段也有發展潛力的中小企業卻往往被苛刻的擔保和抵押條件拒之門外；效益差的中小企業，更無法獲得銀行貸款。

2.從銀行的角度考慮中小企業貸款。為何中小企業融資這么難？原因是多方面的：①貸款方面，中小企業的貸款相對來說額度比較小、實際比較急、期限又短、頻率也高，銀行對其的管理成本較高。②中小企業結構水平不高，缺乏標準化管理，財務報表不真實等這些原因導致中小企業和銀行之間的信息不對稱。銀行難以準確全面掌握信息，另外信用擔保系統還不健全，相較于大企業對中小企業的貸款風險要高得多。因此，銀行對于中小企業的貸款更加謹慎。③銀行的流動性緊縮政策對中小企業的貸款不利。在信貸規模控制的情況下，銀行會選擇壓縮對中小企業的信貸規模，來滿足存量企業的融資需求。④中小企業信用建設意識不足，財務管理不規范，時常有逃廢銀行債務的情況，這便增加了銀行對中小企業的信貸風險和管理成本。

3.銀企之間信息不暢阻礙溝通。由于銀行金融部門與中小企業信息溝通不暢等原因，中小企業融資難的問題更為突出。中小企業的資金需求及企業情況信息相關金融部門不掌握，而同時金融企業的一些產品、貸款方式、融資方式中小企業也不掌握，這種信息的不對稱導致金融部門和中小企業之間找不到直接合作的“契入點”，沒能做到最佳組合與配合。

三、破解中小企業融資難題

中小企業融資難，是一個全國性的“通病”。要解決中小企業融資難的問題，主要應從企業本身、銀行方面和政策法規等方面同時進行。

1.企業完善自身財務建設。①改善企業管理機制，培育中小企業自我積累能力。提高中小企業內源融資能力是中小企業融資的一條重要途徑。②加強信用制度建設。逐步建立和完善中小企業的公司內部治理結構，做到科學的規范的財務管理，增強信用透明度。③加快財務制度的建立和完善。目前我國的中小企業的財務管理體系還不夠健全，對于重大財務事項的決策機制缺乏，一些企業的財務管理也很混亂。我國的中小企業由于財務制度不健全，財務信息虛假等這些原因已經嚴重影響到了金融機構對其的融資。為此，除了建立起規范的信用制度，中小企業還要建立起規范的財務制度，提高財務管理水平，增加財務信息的透明度。

2.轉變銀行融資模式。①銀行應該轉變觀念，克服對中小企業的所有制歧視和規模歧視，避免采取一刀切的僵化方式來處理中小企業貸款問題。②銀行應該逐步建立一套科學的符合中小企業特點的企業信用評級制度，信用評級制度的建立可以使銀行區別對待守信和不守信企業，不僅有利于守信企業籌集資金，還能監督企業的經營行為，引導中小企業加強信用建設。針對中小企業面臨的融資困難，目前不少銀行成立了專門服務中小企業的業務部門，并預留安排了專項貸款規模扶持中小企業發展。例如：招商銀行推出了自主貸、定訂單貸、經營性物業抵押貸款等特色產品，在融資模式、貸款期限、抵押率等方面給予企業更多的便捷與優惠。農業銀行為解決中小企業融資難問題，與政府、商會、擔保公司等合作開展多種多類擔保方式的流動資金貸款業務，既有依托大企業信用可免擔保獲得貸款的產品鏈貿易融資業務，也有依托大宗商品與物流公司合作開展的商品融資業務，各家銀行都努力通過創新模式，解決中小企業融資難題。

3.政府加大政策扶持力度。①政府提供資金支持。中小企業的資金來源的一個重要組成部分便是政府的財政扶持。國家對于建立健全中小企業發展的政策體系，主要從財政補貼，稅收優惠，貸款援助，風險投資等這幾方面開展。②建立中小企業直接融資體系。財政出資設立中小企業發展基金、技術創新基金，主要用于中小企業貸款貼息、創業資助、技術創新支持、出口補貼等方面。③完善相關法律。政府應該建立和完善相關政策法規使其有利于中小企業的融資和發展。同時，政府還要制定相應的金融法律制度，使其有效地支持中小企業的發展。

總之，通過中小企業自身的完善建設，通過建立“政府搭橋，銀企對接”等長效機制，中小企業在政府各相關部門與金融企業的共同幫扶下，一定能夠拓寬中小企業融資渠道，解決中小企業融資難題。

參考文獻：

[1]李丹.解決我國中小企業融資問題的對策建議[J].經濟縱橫，2006，（11）.

[2]黃泰巖，秦志輝.中小企業研究熱點[M].經濟科學出版社，2007.

作者簡介：覃士珍（1975-），女，壯族，廣西柳州市人，南寧學院講師，行政管理研究生，主要從事財務管理與企業管理研究。