商業銀行不良貸款防范問題研究

王學飛 金麗娟

（中國建設銀行新疆區分行 新疆 烏魯木齊 830002）

一、引言

不良貸款時刻威脅著商業銀行的經營安全，它像毒瘤一樣侵蝕著商業銀行的肌體。如何防范不良貸款的風險，打造健康的商業銀行經營安全體系，成為擺在眾人面前的一道難題。為了更好地解決商業銀行不良貸款問題，近年來相關部門開展了卓有成效的工作。銀行不良貸款下降幅度明顯，信貸資產質量得以提高，商業銀行不良貸款的防范能力有所提升。但需要引起我們高度關注的是，商業銀行在不良貸款防范方面仍然存在著諸多的問題和瓶頸，不良貸款率依然較高，信貸資產質量差強人意，不良貸款防范的壓力依然較大。隨著經濟的不斷發展，我國不良貸款的處置和防范呈現出嶄新的狀態和全新的挑戰。研究商業銀行如何解決不良貸款防范問題，具有重要的理論和現實意義。

二、商業銀行不良貸款防范存在的問題

經過多年在不良貸款防范方面的工作和探索，我國商業銀行取得了良好的成效。但是，也應該清晰地看到，我國商業銀行在不良貸款防范工作上仍然存在諸多不足。

1、考核措施不健全，激勵約束機制不完善

目前商業銀行清收不良貸款成為一項硬性指標，完不成任務的結果就是免職換人。為了完成上級行下達的目標任務，商業銀行采取各種各樣的手段進行賬面數字變通，壓縮賬面不良貸款率，導致“越盤越死，越清越窮”的現象更為嚴重。投入銀行經營發展的精力有限，從根本上解決歷史包袱，在發展中化解信貸風險的意識尚未真正樹立。

2、不良貸款的防范手段比較單一

在不良貸款處置過程中，我國商業銀行受制于權力的限制，新的處置方式難以引入，外資及民間資本難以充分利用，不良貸款處置進程受阻。近年來，不良貸款形式呈現出多樣化的態勢，多元化的不良貸款的處置方式卻沒有實現，現金清收和盤活兩種方式仍然是不良貸款處置方式的首選。但這兩種最直接有效的處置手段和方式的局限性在實際工作一目了然，特別是盤活不良貸款，即借新還舊貸款，從某種程度上講已蛻變成為賴債不還、以貸收息、關聯企業貸款等不合規行為的“溫床”。

3、信貸管理機制不健全，信貸結構不合理

我國商業銀行雖然建立了相應的信貸管理機制，但是隨著銀行信貸規模的擴大，信貸業務的增加，與之相適應的信貸管理制度和獎懲制度在商業銀行卻尚未建立。責任追究不到位，信貸考核機制不完善，銀行防范信貸風險的措施缺失。大中型企業是我國商業銀行的貸款客戶集中區，貸款風險過度集中，貸款結構不合理。行業危機一旦出現，企業經營出現下滑，大量不良貸款隨之產生，從而造成巨大損失。

4、存在外部干預的現象

地方政府的行政干預，首先使商業銀行部分經營自主權喪失，地方政府新建項目的資金來源依托于銀行貸款，一旦項目失敗，就會產生大量的不良貸款。其次產生信用危機，逃避債務的現象愈演愈烈。商業銀行的不良貸款主要是由國有企業負債造成的，當地財政收入的主要來源依靠于這些國有企業，這些企業承擔著支付退休職工工資、養老金、安置就業等大量社會責任，如果破產，當地政府將面臨巨大壓力。地方政府以及有關部門在銀行清收貸款時出面進行干預，從某種程度上助長了企業逃廢債務的行為，成為銀行處置不良貸款的障礙。

5、失信約束懲罰機制不完善

由于當前違約成本較低，企業可通過宣告破產等途徑來逃避銀行債務。企業之所以違約是因為違約的收益大于成本，因此，要提高違約成本，建立失信約束懲罰機制。而問題是信用制度和失信懲戒機制沒有到位。在我國各項政策法規還未配套，信用立法出臺前的時期，失信懲罰機制的建立既可嚴厲打擊失信者，讓他們破產出局，又可保護廣大守信者，使他們的利益不受侵犯。

三、商業銀行不良貸款防范存在問題的成因分析

從我國商業銀行近年不良貸款風險防范面臨的問題剖析來看，商業銀行不良貸款防范壓力較大的原因主要集中在以下幾個方面。

1、銀行內部因素

（1）商業銀行的內部控制制度缺陷。首先，內部制度的適應性不足，僅僅認為內部控制是各種規章制度的制定和匯總等方面的工作。其次，內部控制制度的整體性不夠。對各級管理人員監督的較少、內部控制制度缺乏整體性。最后，內部控制制度的權威性不強，未完全起到查缺防漏、控制風險的作用。

（2）商業銀行貸后管理制度的不足，信貸人員素質不高。商業銀行的貸后管理制度沒有充分明確責任，致使貸后管理各相關部門相互推卸責任，出現風險時不能很好地控制。

（3）商業銀行處置不良貸款手段單一、成本較高。我國商業銀行處置不良貸款手段比較單一。雖然商業銀行在處置不良貸款時制定了多種方式，但最常用的還是以物抵債和法律訴訟兩種方式，很少采用其他方式。采取以物抵債手段主要會面臨所抵押物品的價值流失的情況，而采取法律手段，則又會面臨成本高昂、執行困難等諸多問題。

2、社會外部因素

近幾年，國際、國內經濟形勢發生了諸多變化，特別在歐美金融危機的持續影響下，外部經濟發展態勢疲軟。與此同時，監管層以及當前的信用環境都是我國商業銀行不良貸款防范壓力較大的因素。

（1）金融監管乏力。在金融監管體制逐步完善的大背景下，我國的金融監管工作在實際運行中卻存在一些問題。突出表現在當前金融監管的重點不夠明確、監管方式較為單一、手段落后、監管人員素質不高等方面。

（2）社會信用環境較差，企業履約意愿不強。我國的社會信用環境仍處于較差狀態，仍有少數的企業利用各種方式來逃避還款。例如采取甩掉包袱，使銀行債券懸空，抽空原單位的資金，逃廢債務。又如，利用假破產這一面具來達到真逃債的目的，造成銀行追償無門，面臨虧損。

四、提高商業銀行防范不良貸款能力的建議

要解決當前商業銀行不良貸款防范這一難題，就需要從以下三方面著手。

1、建立健全商業銀行信貸風險管理內控機制

（1）對商業銀行信貸部門進行組織結構重建。為了有效防止不良貸款的出現，有必要對商業銀行的信貸組織結構進行重建，以達到統一指揮、各負其責、責權利清晰、互相監督的目的。授信審批部門應負責一線業務部門報送的貸款項目的審批工作，貸后監督部門負責貸后檢查工作，不良貸款管理部門負責追討不良貸款。經過這樣的部門設置，可以把銀行各級機構的利益緊緊地拴在一起，形成利益共享、嚴格問責的局面。改變過去上級行檢查工作走過場、出現問題袖手旁觀、問題由下級分支行獨立承擔的不合理局面。

（2）授信審批權必須適當集中、上收，并實行專業人員審批制。我國商業銀行要加大上級行集中經營力度。作為上級行應當擔負起全局調控的職責，不要讓下級行在無奈中發放連他們自己都沒有信心的貸款。要優化資源配置，有意識地壓縮低效用機構的信貸投放，集中資源，投向經濟發展狀況較好的地區以及抗風險能力較強的客戶。

（3）建立保障充分的內控機制。銀行作為以貨幣為經營客體的特殊企業，風險高的特性較為突出，操作環節和業務流程較為復雜，應當說銀行每一個職位、每一個流程在不同水平上都蘊藏著一定的風險。因此，銀行需要建立保障充分的內控機制，重點需要做好四個方面的工作：一是建立和完善一套規范的制度；二是建立運行高效的監督約束機制；三是強化職業道德教育，減少道德風險；四是建立一整套卓有成效、積極進取的企業文化體系。

（4）健全激勵約束機制。健全激勵約束機制要從三個方面著手：一是實行正向激勵機制。為提高銀行貸款營銷層次及管理水平，金融機構要建立健全激勵機制，加大激勵力度。二是強化責任追究。對辦理中小企業業務過程中出現的操作風險和道德風險，按現行規定嚴肅處理。三是建立問免責制度。區別對待主觀失誤和客觀條件變化所形成的風險責任，出臺免責條款，鼓勵信貸人員培育和發展信貸客戶。

2、不斷提升商業信貸基礎管理水平

（1）加大信息管理建設力度。為了使信息管理更為規范，建立一套信息管理制度作為銀行工作的章程和準則必不可少。一是建立一套電子化管理系統專門用于不良資產處置，通過靈敏的信息反饋，達到對不良資產的實時監控的目的。二是要以法律約束的形式，建立系統的信息披露制度，著實有效地化解企業信息不對稱和信息失真問題。從重處罰虛假信息提供者。三是要積極開展業務創新，加強信息溝通。

（2）調節和改善信貸結構，化解貸款集中度風險。貸款結構的調節和改善能夠降低和分散貸款風險。一是避免將雞蛋放入一個籃子，貸款投放集中某些行業和企業的情況要予以杜絕。二是在貸款方式上盡可能縮小信用放款額度，加大擔保、抵押貸款在貸款總額中的占比。

3、充分動員各方力量，形成防范不良貸款發生的良好社會環境

（1）充分發揮地方政府的作用。地方政府在發展經濟、配置資源和分配收入方面發揮著極其重要的作用。地方政府通過干預、調節國民經濟運行，達到提供就業、穩定物價、平衡收支等目標，以實現促進地方經濟發展的目的。銀行要提高不良貸款處置和防范效率，可以充分發揮地方政府的作用，引導地方政府培育不良貸款處置市場相對應的配套政策法規。配合地方政府加強信用環境的建設，完善相關法律、法規和政策。取得地方政府在資產重組、債轉股、置換等方面的大力支持。呼吁地方政府建立不良資產評估、估價、拍賣等中介服務的市場，使其在不良資產處置過程中充分發揮行政資源的特殊作用。

（2）充分發揮行業組織的作用。一是要充分發揮貸款企業所處行業組織、行業協會、商會的作用。通過行業組織、行業協會、商會的介入，增強商業銀行貸款資產的安全性。二是充分發揮銀行業協會的作用，從債權人角度提高對不良貸款的防范能力。通過銀行業協會內部信息的交流，清晰地掌握所在地企業的履約授信情況，做到信貸投放有的放矢，減少盲目性和粗放型，切實降低信貸風險，防范不良貸款的發生。

（3）加大信用不良懲罰力度。整頓和規范市場經濟秩序的重要舉措之一在于建立和健全社會信用失信懲罰機制。歐美國家的經驗告訴我們，誠信經濟不是光靠道德軟約束就可以促成的，還要有社會制度的硬約束，特別是失信懲罰機制的約束。在我國各項政策法規還未配套，信用立法出臺前的時期，失信懲罰機制的建立既要嚴厲打擊失信者，讓他們破產出局，又要保護廣大守信者和他們的利益不受侵犯。

[1]付天佑：國有商業銀行不良貸款處置問題探索[J].時代金融，2009（4）.

[2]郎春蘭、郎春娜、連建平等：我國銀行不良貸款價值實現最大化研究[J].現代商業，2008（12）.

[3]李思慧、顏向農：商業銀行不良貸款與宏觀經濟因素相關性實證分析[J].時代金融，2007（8）.

[4]魏強：不良資產處置引進外資的思考[J].上海金融，2003（1）.