營業部監守自盜億元資金成謎局

　　近日，建設銀行陜西省分行（下稱“陜西建行”）因涉嫌“轉讓金融機構經營許可證罪”被推到風口浪尖上，起因是一家名不見經傳的小寨證券交易營業部（下稱“小寨營業部”）。
　　上世紀90年代中后期，國家出臺政策要求銀行與證券業脫鉤經營，當時建行西安分行城中支行所屬的這家證券營業部卻以“明轉暗留”的形式，掛靠在開封市信托投資公司（下稱“開封信托”）名下。此后，陜西建行又先后欲將小寨營業部轉讓給海南賽格、德恒證券（詳見本刊2012年第16期《金融牌照倒賣案起底》）。
　　在陜西建行涉嫌“轉讓金融機構經營許可證罪”案中，一系列違規操作背后，是否存在隱秘的利益鏈條？《證券市場周刊》記者趕赴西安對上述疑問展開追蹤調查。
　　
　　營業部挪資炒股牟私利
　　繁華的西安市長安中路16號大門北，一處名為“陜西省軍區軍人服務社”的臨街店面，曾是小寨營業部的所在地。自從2008年營業部被關閉后，這里也失去了往日股民絡繹不絕的熱鬧場面。
　　原小寨營業部經理為穆飛，1997年7月后，因營業部轉讓給開封信托，其轉任開信西安營業部經理，一直為營業部負責人。
　　2003年11月7日，穆飛被河南省開封市警方以涉嫌職務侵占罪刑事拘留，同年12月12日取保候審，2004年解除取保候審。
　　2010年1月25日，穆飛又因涉嫌挪用公款罪被西安市人民檢察院刑事拘留，涉嫌共同犯罪被一并刑拘的還有方家銀、吳文、李勇。他們所涉嫌的犯罪行為發生在海南賽格進駐開信西安證券營業部之后，當時穆飛為營業部總經理、方家銀為領導小組成員，吳文和李勇是總經理助理。
　　而這一次舉報他們的竟是自己的老東家陜西建行。
　　檢方指控稱，1999年5月，海南賽格進駐證券營業部之后，方家銀與穆飛共同負責對營業部的經營活動進行監督管理，如需要該營業部法定代表人簽字的文件及報銷票據等書面材料，必須有穆飛、方家銀二人的共同簽字。
　　此間，方家銀向穆飛提議使用營業部的資金為個人炒股，兩人一拍即合，并拉攏財務部的吳文和電腦部的李勇入伙。
　　隨后四人進行了具體分工：方家銀負責提供股票內幕信息、聯系融資單位、提供炒股賬戶；穆飛根據方家銀提供的股票信息操盤買賣股票；吳文負責炒股賬戶上資金的存入和支取；李勇負責給其炒股賬戶設置“透支”額度和更改賬戶名。
　　1999年5月至2001年11月，方家銀從西安市雁塔區、碑林區、藍田縣等信用社給營業部融來大量資金，并開設多個股票賬戶交給穆飛。穆飛授意吳文先后將開封信托西安證券部賬戶上的3500萬元存入其控制的“陳明新”、“王一平”資金賬戶，以陳明新、倪靖和、陳單桂、陳紀善、盧大姑、劉文華等9人名義為其四人炒股盈利。
　　為獲取更多利益，穆飛指使李勇多次給“陳明新”、“王一平”資金賬戶設置透支額度，通過透支營業部資金進行炒股。經司法會計鑒定，“陳明新”賬戶累計透支2558萬多元，“王一平”賬戶累計透支141萬多元，上述兩賬戶合計透支2700多萬元。
　　穆飛四人炒股合計盈利236萬元。吳文在穆飛的指使下，先后將兩個賬戶上的這236萬元提取后由四人私分。
　　其中，方家銀分得130萬元，穆飛分得56萬多元，吳文、李勇各分得25萬元。截至2001年11月，在不到兩年半時間內，四人共挪用資金共計6200萬元。
　　2009年11月23日，西安市人民檢察院接陜西建行舉報，稱開信西安營業部1068萬元資金被提取，下落不明，有關人員有私分國有資產和行賄的嫌疑。
　　公訴方認為，海南賽格兼并開信西安營業部未獲得中國證監會的批準，其收購該營業部的協議未能發揮法律效力，該營業部名義上仍歸開封信托所有，實際上屬于建行西安市分行建國路支行所有；其次海南賽格破產清算時也未將該營業部列入清算范圍；而且穆飛、吳文、李勇始終是建行的工作人員，且三人的檔案關系一直掛在建行，直至2009年12月三人才與陜西建行建國路支行解除了勞動合同關系。故三人的身份屬于國有銀行中從事公務的人員，其理應按挪用公款罪論處，方家銀作為挪用公款的共犯，也理應按挪用公款罪論處。
　　法院審理查明，西安檢方的指控事實清楚，但指控四被告人挪用公款罪罪名有誤，應糾正為挪用資金罪。并依法判處方家銀有期徒刑五年；判處穆飛有期徒刑三年，緩刑五年；判處吳文有期徒刑二年，緩刑三年；判處李勇有期徒刑二年，緩刑三年。
　　
　　億元投資款流向成謎局
　　在挪用單位資金炒股牟取私利進行之時，穆飛得知陜西省農村信用合作社聯合社（下稱“陜西信合”）賬面上有不少閑置資金，便主動找上門洽談，表示可以將這筆錢交由營業部運作投資國債。雙方一拍即合，簽下委托協議。
　　陜西信合代理律師、陜西樹理律師事務所主任趙振凱提供的資金流向圖顯示，1999年至2000年間，長安、蓮湖、周至、雁塔、藍田、未央及雁塔辛家坡經營部等聯社分別向開信西安營業部匯入2000萬、4750萬、400萬、8800萬、1700萬、1300萬、4000萬元，共計2.295億元。
　　這筆錢先后被轉入營業部的8個賬戶內，后與其余6個賬戶一起，向上述6家聯社轉移1.2億元償還本金。
　　知情者告訴本刊記者，目前陜西警方非常關心這筆錢的流向，希望隨著破案的推進，巨額投資款蒸發的資本謎局能盡早破解。
　　當地一名金融界人士告訴記者，營業部開設的數十個賬戶組成了一個“資金池”，陜西信合的資金流進池子后，再流出來，便少掉了一億多元。
　　為厘清巨額資金流向，陜西信合專門派出兩名會計協助描繪資金圖譜，但兩個月后，趙振凱發現收獲不大，因為“斷頭賬太多啦”！
　　資金流向圖顯示，1999年6月23日，蓮湖聯社將1000萬元轉給開信西安營業部在雁塔聯社的賬號上，同日又轉給陜西眾鼎科技實業有限公司，再由眾鼎公司轉給開封信托在陜西建行建國路支行的賬戶上。
　　當年9月22日，蓮湖聯社又將900萬元轉給開信東八里分社的賬戶上，營業部于10月28日將500萬元還給長安縣信用社，400萬元轉給海南賽格。11月9日，該社將950萬元轉給開信在東八里分社的賬上，隨后營業部于同一天將850萬元轉給海南賽格。
　　而雁塔聯社則共分六次向營業部轉入六筆投資款，總計8800萬元，其中1900萬元經碑林國債轉到西安世峰電子公司，再由其增資600萬元湊成2500萬元轉到平安證券公司。雁塔聯社辛家坡經營部的1300萬元投資款，則全部交給了海南賽格，海南賽格拿到資金后，用于歸還1997年在辛家坡的借款。一位金融界人士稱，上述做法是典型的拆東墻補西墻的行為。
　　此外，還有巨額資金流入民營企業，其中600萬元匯入新興置業房地產、365萬元匯入閻良住房資金中心、3903萬元匯入陜西信達、2000萬元匯入華夏證券、520萬元匯入陜西興化等賬戶。
　　一位不愿具名的證券人士質疑，陜西信合提供的2億多元的國債投資款中，超過1億元的巨額資金究竟流向何方？知情者透露，目前當地警方正在偵查這方面的問題。
　　穆飛在接受公安訊問時稱，陜西信合提供的這筆資金共有三路走向，一路用于股民配資；其次打到海南賽格的賬上；剩下的打入營業部賬戶。
　　對于陜西信合聲稱的“提供巨額資金是為了投資國債”，穆飛對此表示否認，他回憶道，當年與陜西信合簽訂合同前，他們達成過口頭協議，融來的資金用來給股民配資，不是購買國債。“因為當時人民銀行有規定：進入證券公司的理由只有購買國債，所以就簽訂了購買國債的合同。”穆飛說。
　　穆飛稱，陜西信合的2.295億元投資款先從西安信用社打到營業部賬戶，再從營業部賬戶轉到西安賽格，然后從西安賽格打入眾鼎公司，眾鼎再將資金分配給需要資金的個戶炒股。其次，從一個叫“莫芳”的賬戶借陜西嘉欣裝飾工程公司、世峰電子、西安亞盛的3000萬元用來“彌補股民保證金、歸還信用社欠款本息”。“以上三個公司和萬鼎的資金都是相互通用，借他們的錢還萬鼎公司是一回事。”
　　
　　“從蓮湖信用社融入的1000萬元支付給華夏證券西安營業部，實際上錢是萬鼎用了，他在華夏開戶，后來萬鼎還了800萬元。”穆飛說。
　　
　　公開信指責陜西建行違法
　　但作為本案的被告——陜西建行法律部總經理許海燕給記者發來信息稱，此案并不像原告所炒作的那樣。
　　5月7日，趙振凱向中國證監會寫了一封公開信，信中稱，陜西建行違背中央“銀行業與證券業、信托業分離政策”之規定，非法持有小寨證券營業部，將其掛靠在開封信托名下，自行經營以牟取非法利益。
　　隨著《證券法》的頒布，法律禁止商業銀行從事證券業務，陜西建行亦知證券營業部“明脫暗不脫”的行為是違法的。但為了逃避法律制裁，多次簽署“陰陽合同”對證券營業部進行轉讓，其間又出現挪用股民保證金、違規拆借資金、轉讓金融機構許可證等情形。
　　公開信認為，陜西建行轉讓小寨營業部的行為涉嫌違法。
　　此前，中國人民銀行下發的《關于撤銷及轉讓商業銀行所屬信托投資公司下設證券營業部有關問題的通知》（銀發【1996】227號）第五條規定:“已確定撤銷的四家銀行所屬信托投資公司必須在1996年12月31日之前將擬轉讓的下設證券營業部轉讓完畢，逾期不能轉讓的一律撤銷。”
　　中國證監會“證監機構字（1999）13號”文件亦表示：“1996年6月30日，逾期未完成轉讓的證券營業部，在落實債權債務、就近轉移客戶后，予以關閉。”
　　“陜西建行掛靠開封信托，違法持有證券營業部已明顯違反上述規定。”趙振凱表示，首先，按理應由中國證監會關閉證券營業部，而不是批準其再次轉讓；其次，即便按照證監會“證監函2002【62】號”文件要求，陜西建行亦應在補足挪用的股民保證金和違規拆借的資金后，再予以轉讓。
　　趙振凱表示，陜西建行只補足了挪用的5700萬股民保證金，卻隱匿了證券營業部騙取陜西農信社的1.22億元本金（本息合計逾2.8億元）的事實。
　　陜西省證監局辦公室主任孫斌告訴本刊記者，1997年小寨營業部的轉讓是中國人民銀行批準的，當時省證監局尚未設立，現在對此事我們不做評論。而2003年批準該營業部轉給德恒證券，當時的大背景是2004年前后掀起全國整頓重組證券公司行動，共處理上百家證券公司，其中關閉31家。
　　
　　3600萬元資金權屬存疑
　　2000年，中國人民銀行濟南分行決定撤銷開封信托，并成立開封信托清算組。記者調查發現，在開信清算組設立于陜西建行的賬戶上，如今還躺著整整3600萬元，由于資金性質存疑，導致這筆錢躺了數年之久。
　　西安警方告訴記者，2006年，經偵人員在偵查中發現開信清算組在陜西建行營業部開設了賬戶，賬戶尾號為2228，截至2011年8月8日，該賬戶資金合計為3955萬元。
　　根據已查明的事實和調取的證據顯示，該筆資金主要由原開信西安營業部自營股票變現資金、海南賽格管理人所償還債權，以及利息組成。
　　知情人士向記者透露，早在1999年陜西建行與海南賽格共管營業部期間，營業部先后從陜西信合七家聯社以投資國債名義獲取1.2億元投資款，隨后營業部將部分委托款以及透支的股民保證金用于違規炒股，形成了之后的自營股票。上述情形在開封市公安局開具的《證明》中亦得到體現。
　　2003年，陜西建行將證券營業部轉讓給德恒證券，該自營股票賬戶在交接時一并交給了德恒證券，并向陜西省證監局備案。但該賬戶在交接時便處于特別凍結狀態，隨后又被開封市公安局扣押。
　　此前，開封市公安局偵查認定，該自營股票資金為開信營業部挪用股民保證金及融入信合的資金形成，其權屬應歸開封信托，所以權屬問題一直懸而未決。開信清算組認定上述賬戶應為其所有，曾多次向德恒證券營業部主張，德恒證券營業部亦分別向德恒總部和陜西證監局進行匯報。
　　記者查閱材料后發現，2006年3月9日，在陜西省證監局的主持協調下，開信清算組、德恒證券營業部、華融資產西安辦事處，就解決3600萬元資產權屬問題召開會議，最終各方決定由開信清算組委托北京觀韜律師事務所西安分所就該自營股票及資金權屬出具法律意見書。
　　同年3月14日，觀濤律所出具法律意見書認定，該自營股票及資金歸開信營業部所有，由開信清算組負責處置。該法律意見書同時報陜西證監局，該局出具無異議回復后，由開信清算組將上述賬戶的資產及自營股票全權處置、變現。隨后，開信清算組將上述賬戶的資產及自營股票變現3670萬元。2007年底，該筆款項最終轉入開封信托清算組在建行陜西省分行營業部所設的賬戶中。
　　知情人士表示，這筆錢至今仍躺在賬戶內，而開封信托早在2007年就已破產清算結束，按照中國《公司法》有關規定，這筆錢應當在清算過程中用于償還債務；在債權人未得到償付的情況下，清算組隱匿財產屬于違法行為。
　　但趙振凱認為，隨著《補充協議》、《三方協議》等陰陽合同暴露，證明該營業部歸屬陜西建行，那么營業部的資產當然也是陜西建行的資產，這筆錢不應該劃給開封信托。