淺談中小企業(yè)公司治理存在的問題及改進措施

張召珍 姜雪

摘要：近年來，我國中小企業(yè)發(fā)展迅速，成為推動我國經(jīng)濟發(fā)展的積極力量，但是中小企業(yè)在發(fā)展過程中也顯現(xiàn)出一些不足，本文主要分析了中小企業(yè)在公司治理方面存在的問題，并提出了相應(yīng)的改進措施。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；公司治理；問題；措施

中圖分類號：F276.3文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）03-00-01

一、我國中小企業(yè)公司治理存在的問題

1.內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)家族化

我國的中小企業(yè)大部分都是由家族性企業(yè)，很容易出現(xiàn)任人唯親的狀況，外來人才很難進入公司管理的高層，公司的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)大部分掌握在家族成員手中，公司經(jīng)營管理決策主要掌握在家族成員中的大家長手中，在企業(yè)創(chuàng)立初期，由于企業(yè)規(guī)模較小，業(yè)務(wù)單一，這種管理模式對于企業(yè)的發(fā)展有其獨特的優(yōu)勢，但是隨著企業(yè)規(guī)模的擴大，業(yè)務(wù)的復(fù)雜，由于管理者的知識水平有限，管理經(jīng)驗不足，將嚴重阻礙企業(yè)的未來發(fā)展。

2.權(quán)利制衡機制缺失，股權(quán)過度集中

在家族式的中小企業(yè)中，企業(yè)由創(chuàng)業(yè)企業(yè)家控制，集所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)和監(jiān)督權(quán)于一身，創(chuàng)業(yè)企業(yè)家成為企業(yè)的最終控制人。雖然有的企業(yè)也引進了一些專業(yè)管理人才，但是其在企業(yè)中很難得到實權(quán)，不能發(fā)揮其對企業(yè)的管理和監(jiān)督作用，有的企業(yè)雖然設(shè)立了董事會、監(jiān)事會等機構(gòu)，但是也很難發(fā)揮其應(yīng)有的監(jiān)督和制衡作用。公司的管理決策完全取決于大股東的個人意志，小股東的權(quán)益則得不到有效保護。在企業(yè)創(chuàng)立初期，這種決策方式可以使創(chuàng)業(yè)企業(yè)家對企業(yè)實施有效控制，但是當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定程度時，由于創(chuàng)業(yè)企業(yè)家個人能力和素質(zhì)的限制，會抑制企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

3.融資機制不完善，發(fā)展資金不足

企業(yè)發(fā)展資金不足是目前我國中小企業(yè)得不到充分發(fā)展的影響因素之一，而資金不足主要是由于缺少針對中小企業(yè)的融資機制，造成企業(yè)融資困難。中小企業(yè)初始投入資金主要來自于創(chuàng)業(yè)者及其家族成員的資金積累，投入資金有限。中小企業(yè)自身規(guī)模較小，相對于以國有企業(yè)為主的大企業(yè)來說，銀行對中小企業(yè)的貸款審批嚴格，貸款額度低，償還期限短。而對于像風(fēng)險投資、票據(jù)貼現(xiàn)等的其他融資渠道，由于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)比較落后，也不是適用于中小企業(yè)的融資方式。

4.激勵機制不健全，人才流失嚴重

人才是影響中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素，高素質(zhì)的技術(shù)人才和管理人員可以提高企業(yè)的核心競爭力。像中小企業(yè)這種家族性企業(yè)，家庭成員占據(jù)了一定的重要職位，導(dǎo)致外來人員很難進入公司管理層，沒有足夠的發(fā)展空間，使得一些未來員工選擇去大企業(yè)工作。而有的企業(yè)雖然已經(jīng)意識到高素質(zhì)人才對于企業(yè)發(fā)展的重要性，高薪從外部引進高素質(zhì)的人才，但是由于企業(yè)內(nèi)部缺乏一定的激勵機制，不能對員工進行定期培訓(xùn)與考核，不能對員工進行相應(yīng)的物質(zhì)獎勵與精神鼓勵，使得企業(yè)內(nèi)部的人才缺乏足夠的熱情，沒有充分發(fā)揮高素質(zhì)人才的重要作用。

二、完善我國中小企業(yè)公司治理問題的建議

1.發(fā)揮政府作用，完善相關(guān)法律制度

政府應(yīng)發(fā)揮其在立法方面的作用，建立并完善與中小企業(yè)有關(guān)的政策和法律法規(guī)。雖然我國已經(jīng)頒布了公司法及證券法等法律法規(guī)，但是其內(nèi)容還不夠完善，沒有有效保護小股東的股東權(quán)益，使小股東不會輕易對中小企業(yè)投資。我國應(yīng)該借鑒外國的立法經(jīng)驗，制定針對中小企業(yè)的法律法規(guī)，保護小股東的權(quán)益，增加小股東對中小企業(yè)的投資機會。政府還應(yīng)該加大對中小企業(yè)的財政支持，加強對中小企業(yè)的監(jiān)管力度，加大對侵害公司財產(chǎn)和股東權(quán)益的行為的懲罰力度，切實維護中小企業(yè)的股東權(quán)益。

2.建立權(quán)利制衡機制，分離所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)

家族式中小企業(yè)中創(chuàng)業(yè)企業(yè)家集經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)于一身，股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展，中小企業(yè)必須建立相應(yīng)的權(quán)利制衡機制，使所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)實現(xiàn)真正的分離。中小企業(yè)應(yīng)設(shè)立監(jiān)事會并保持其獨立性，監(jiān)事會的成員應(yīng)該來源廣泛，能代表不同的團體的利益，對公司的經(jīng)營決策進行有效監(jiān)督，防止公司領(lǐng)導(dǎo)層為了其自身利益而不顧其他股東的利益。中小企業(yè)還可以引入外部獨立董事制度，因為外部獨立董事與公司的經(jīng)營者沒有實質(zhì)聯(lián)系，使外部獨立董事能夠公平公正的對企業(yè)經(jīng)營管理活動實施監(jiān)督，能夠有效抑制管理人員損害公司利益，有利于改善其公司治理結(jié)構(gòu)，提高董事會決策的科學(xué)性。

3.健全企業(yè)融資機制，改善融資渠道

在健全融資機制上，政府應(yīng)發(fā)揮其應(yīng)有的作用，加強其對中小企業(yè)的支持力度，在不同地區(qū)設(shè)立創(chuàng)業(yè)板，提高中小企業(yè)的會計信息質(zhì)量，使其在證券市場融資有更多的機會，政府機構(gòu)還可以給中小企業(yè)進行擔(dān)保，使中小企業(yè)在需要資金時可以順利從銀行或金融機構(gòu)融資。對于銀行等金融機構(gòu)來說，應(yīng)適當(dāng)放寬中小企業(yè)貸款的條件，突破銀行傳統(tǒng)所有制觀念的束縛，使其和大企業(yè)有同樣的貸款機會，根據(jù)企業(yè)效益實現(xiàn)公平信貸，增加對中小企業(yè)的服務(wù)項目，改善中小企業(yè)的融資渠道。

4.完善人才激勵機制，穩(wěn)定人才隊伍

對于高科技型的中小企業(yè)而言，高素質(zhì)的人才是其能夠持續(xù)發(fā)展的影響因素，企業(yè)必須完善其人才激勵機制，提高員工積極性，穩(wěn)定人才隊伍。對于像家族式的中小企業(yè)來說，完善激勵約束機制是尤為重要的，有利于形成公平競爭的良好環(huán)境，提高外來人才的工作熱情。在激勵方式上，要從物質(zhì)獎勵向精神激勵過渡，建立健全考核和晉升制度，提高員工素質(zhì)，充分發(fā)揮其創(chuàng)造力。對于中小企業(yè)的管理層，可以適當(dāng)?shù)慕o予其股份期權(quán)，隨著公司效益的提高和服務(wù)時間的延長來實現(xiàn)其股份支付，激勵公司管理人員盡心盡力的提高企業(yè)效益。

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