淺談當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下如何做好銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理

【摘要】資產(chǎn)質(zhì)量管理是銀行生存的生命線，同時(shí)也關(guān)系到金融乃至經(jīng)濟(jì)社會(huì)的穩(wěn)定。在復(fù)雜國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，銀行業(yè)面對(duì)著保持資產(chǎn)質(zhì)量的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)于資產(chǎn)質(zhì)量管理予以高度重視，樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，采取有力措施，促進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化，推動(dòng)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，提高資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管控的針對(duì)性和有效性，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，不斷提升資產(chǎn)質(zhì)量水平和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理

當(dāng)前，世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇受阻，增長(zhǎng)放緩，國(guó)際金融形勢(shì)愈加復(fù)雜多變，全球經(jīng)濟(jì)再衰退的風(fēng)險(xiǎn)加大，可能會(huì)引發(fā)新一輪的銀行業(yè)危機(jī)。國(guó)內(nèi)方面，通脹形勢(shì)短期內(nèi)基本見(jiàn)頂，但影響通脹增長(zhǎng)的長(zhǎng)期壓力并未消除，同時(shí)結(jié)構(gòu)性問(wèn)題使我國(guó)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了不穩(wěn)定、不平衡、不協(xié)調(diào)的局面。世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的不確定性、不穩(wěn)定性上升，加上結(jié)構(gòu)性問(wèn)題短期內(nèi)難以解決，各種矛盾交織在一起，導(dǎo)致國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融將持續(xù)動(dòng)蕩。除了國(guó)際經(jīng)濟(jì)問(wèn)題所引發(fā)的潛在連鎖效應(yīng)，國(guó)內(nèi)也面臨著通脹預(yù)期壓力不減，部分行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩等一系列問(wèn)題。政府治理地方融資平臺(tái)、房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控的挑戰(zhàn)，以及宏觀經(jīng)濟(jì)不明朗所導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)也將給銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理帶來(lái)挑戰(zhàn)。

對(duì)于2012年的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議指出“要突出把握好穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)”，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策。穩(wěn)指的是穩(wěn)政策，穩(wěn)增長(zhǎng)，穩(wěn)通脹。穩(wěn)中求進(jìn)，是指在保持宏觀經(jīng)濟(jì)政策基本穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展，物價(jià)總水平基本穩(wěn)定，社會(huì)大局穩(wěn)定的基礎(chǔ)上抓住我國(guó)發(fā)展的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，在轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式上取得新進(jìn)展，在深化改革開放上取得新突破，在改善民生上取得新成效。為達(dá)到這個(gè)目標(biāo)，我國(guó)在財(cái)政方面要繼續(xù)完善結(jié)構(gòu)性減稅政策，加大民生領(lǐng)域投入，積極促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。貨幣政策要適時(shí)適度進(jìn)行預(yù)調(diào)微調(diào)，保持貨幣信貸總量合理增長(zhǎng)。

為積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)新變化，商業(yè)銀行應(yīng)合理調(diào)整營(yíng)運(yùn)和管理結(jié)構(gòu)，提高競(jìng)爭(zhēng)力。而其中，金融資產(chǎn)的質(zhì)量管理，是保證銀行資金營(yíng)運(yùn)的關(guān)鍵。為在當(dāng)前形勢(shì)下做好銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理工作，首先，應(yīng)完善信貸運(yùn)行管理體制。一是應(yīng)責(zé)權(quán)對(duì)等的治理組織架構(gòu)，應(yīng)解決共同負(fù)責(zé)和明確首要責(zé)任人的責(zé)任的問(wèn)題，明確信貸運(yùn)行中每個(gè)環(huán)節(jié)的權(quán)利和責(zé)任，進(jìn)而做好相關(guān)人員權(quán)利和責(zé)任對(duì)等。二是建立長(zhǎng)效激勵(lì)和懲罰機(jī)制，建立和完善共容型激勵(lì)機(jī)制，實(shí)行績(jī)效管理。應(yīng)建立明確的業(yè)績(jī)考核與評(píng)價(jià)體系，形成科學(xué)的收入分配體制，并且建立嚴(yán)格的考評(píng)、監(jiān)督和執(zhí)行制度，保證獎(jiǎng)罰的公平性。三是加強(qiáng)信貸管理隊(duì)伍建設(shè)，提高信貸工作人員素質(zhì)。對(duì)信貸工作人員進(jìn)行必要的崗位培訓(xùn)，建立工作人員考核制度，具體權(quán)利和責(zé)任分解到對(duì)應(yīng)的人員，實(shí)行責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)一的考核方法，建立好規(guī)范化的制度和約束行為的條款，實(shí)現(xiàn)信貸行為的科學(xué)決策。

其次，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)排查和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。第一，應(yīng)完善項(xiàng)目和信用評(píng)估制度，這是預(yù)防貸款風(fēng)險(xiǎn)、提高資產(chǎn)質(zhì)量的重要前提。應(yīng)建立科學(xué)的評(píng)估體系，嚴(yán)格考核，綜合評(píng)定，全面了解和掌握借款人經(jīng)營(yíng)狀況以及貸款的風(fēng)險(xiǎn)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，采取相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施，保障貸款資金安全。第二，深入進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查。制定和堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)排查工作機(jī)制，扎實(shí)開展信貸客戶的風(fēng)險(xiǎn)排查，查找風(fēng)險(xiǎn)隱患，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)因素和管理問(wèn)題，并且高度重視風(fēng)險(xiǎn)排查工作成果，不放過(guò)任何風(fēng)險(xiǎn)隱患，完善風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，改進(jìn)信貸管理水平。第三，突出對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的管控。在政策調(diào)控背景下，地方政府融資平臺(tái)的融資能力大幅下降，未來(lái)一段時(shí)期平臺(tái)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)增大，甚至可能會(huì)出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)高度重視平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)管控，嚴(yán)控增量風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施平臺(tái)貸款的限額管理，不能放松退出平臺(tái)公司的貸款風(fēng)險(xiǎn)管控標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)擔(dān)保和債務(wù)主體責(zé)任；隨著房地產(chǎn)調(diào)控繼續(xù)深入，短期內(nèi)房地產(chǎn)行業(yè)整體資金緊張的局面難以緩解，開發(fā)企業(yè)的資金鏈會(huì)更趨緊張，一些開發(fā)企業(yè)不規(guī)范的融資行為也可能引發(fā)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行要控制銀行信貸，調(diào)整房地產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)性矛盾，同時(shí)高度嚴(yán)密盯防房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸征信管理，做好貸前查詢、貸后錄入相關(guān)信息等工作。堅(jiān)守房地產(chǎn)開發(fā)貸款的風(fēng)險(xiǎn)底線，實(shí)施房地產(chǎn)貸款限額管理。同時(shí)高度關(guān)注住房按揭貸款客戶的信貸情況；國(guó)家持續(xù)采取高壓態(tài)勢(shì)嚴(yán)格控制和全面清理有關(guān)高污染、高能耗和產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)，“兩高一剩”行業(yè)生存空間愈加狹小。

再次，規(guī)范施行嚴(yán)格的信貸三查制度。應(yīng)通過(guò)加強(qiáng)培訓(xùn)、檢查和考核等多種手段，進(jìn)一步提高貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查的信貸三查工作質(zhì)量，全面了解和掌握借款人經(jīng)營(yíng)狀況以及貸款的風(fēng)險(xiǎn)情況，做好行業(yè)調(diào)查及分析。多方關(guān)注市場(chǎng)信息，對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，要及時(shí)采取相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施，保障信貸資金安全。同時(shí)，信貸“三查”制度執(zhí)行情況，也是在貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究或免責(zé)的重要依據(jù)。銀行應(yīng)嚴(yán)格按《貸款通則》、“三個(gè)辦法一個(gè)指引”、等信貸監(jiān)管要求和銀行信貸內(nèi)控制度開展日常的信貸工作，嚴(yán)格執(zhí)行信貸業(yè)務(wù)主責(zé)任人制度，切實(shí)抓好“三查”制度的落實(shí)與執(zhí)行。最后，完善和嚴(yán)格實(shí)施貸后管理機(jī)制。應(yīng)建立和完善存量信貸資產(chǎn)的監(jiān)測(cè)、分析和預(yù)警工作機(jī)制，提高貸后管理工作質(zhì)量，一方面要強(qiáng)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)檢查的質(zhì)量和效果，另一方面非現(xiàn)場(chǎng)檢查制度要落實(shí)。要增加現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率，近期尤其要增加對(duì)中小企業(yè)、資金密集型企業(yè)、營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率低的等受流動(dòng)性趨緊影響較大的客戶群體的貸后檢查頻率。應(yīng)充分運(yùn)用貸后管理工作成果，及時(shí)應(yīng)對(duì)發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)或風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警事項(xiàng)。要及時(shí)了解前臺(tái)貸后管理的落實(shí)情況，做出正確評(píng)價(jià)，采取有針對(duì)性的管理措施，不斷提升貸后管理工作水平，保障銀行資產(chǎn)安全和質(zhì)量穩(wěn)定。

資產(chǎn)質(zhì)量水平是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效果的重要指標(biāo)，商業(yè)銀行機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，在當(dāng)前復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，商業(yè)銀行應(yīng)在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)底線，密切關(guān)注國(guó)家宏觀調(diào)控政策和宏觀經(jīng)濟(jì)變化趨勢(shì)，科學(xué)調(diào)整資產(chǎn)管理工作，加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量管理的制度和機(jī)制建設(shè)，改造資產(chǎn)質(zhì)量管理中不合理的部分，落實(shí)國(guó)家各項(xiàng)宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。

參考文獻(xiàn)

[1]《尚福林同志在中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2012年監(jiān)管工作會(huì)議上講話》，2012年1月。

[2]《2011年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議公報(bào)》，2011年12月。

[3]《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃綱要》，2011年3月。

[4]國(guó)際清算銀行巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)督委員會(huì)：《巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ》，2010年12月。

[5]中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)：《關(guān)于中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀監(jiān)發(fā)[2011]44號(hào)），2011年4月27日。

[6]國(guó)際貨幣基金組織：《世界經(jīng)濟(jì)展望》，2011年9月

[7]國(guó)際貨幣基金組織：《世界經(jīng)濟(jì)展望最新預(yù)測(cè)》，2012年1月24日。

作者簡(jiǎn)介：唐寶玲（1976—），女，徽商銀行總行風(fēng)險(xiǎn)管理部，畢業(yè)院校：南京政治學(xué)院，專業(yè)：經(jīng)濟(jì)管理學(xué)，研究方向：銀行風(fēng)險(xiǎn)與監(jiān)管、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理、經(jīng)濟(jì)法學(xué)。

（責(zé)任編輯：趙春輝）