完善內控體系 實施精細管理

中國石化股份有限公司自2003年開始建立完善的內部控制制度以來，在各級領導的大力支持推動下，對提升中國石化的各所屬企業的管理水平產生了積極的作用。

自2000年以來，洛陽石化已經累計虧損100多億，2010年虧損11.31億。洛陽石化要打贏“扭虧增盈”的攻堅戰，需不斷完善內控體系，把體系的各項要求真正落到實處，實施精細化管理是首選。應進一步明確和加強以下幾個方面的工作。

一、進一步明確內控管理目標

1.建立和完善企業發展與科學管理相配套的的企業內部組織結構，形成一套有效的科學決策、執行和監督機制，確保內控體系的正常運行。

2.建立有效的風險評價、控制系統，強化風險意識，及時發現內部控制體系中潛在的隱患。在體系制度上能夠從源頭堵塞漏洞、消除隱患。

3.在體系正常運行的基礎上，能夠及時找出體系運行的惰性，并加以消除，使企業內控體系的推動力不斷增強，以確保企業生產、經營等各項管理目標的實現。對基層車間要統籌管理，實現職能目標管理與現場動態管理的統一。

4.作為內控體系強大推動力的精細化管理，在確保國家的有關法律法規和分公司內部規章制度得到貫徹執行的基礎上，使分公司領導能夠集中精力抓住關鍵，突出重點，實現區域管理集成化，專業管理標準化。

5.內控體系的各基本構成要素密切相連，不可分割。要對不同業務循環及其關鍵控制點采用不同的控制的方式和手段，定期對各主要控制環節進行分析、對比，在內控制度的完整性、系統性、科學性、有效性下狠下功夫。

二、持續改善企業內控環境

內控環境是指對完善和加強各內控文件、程序、效率產生影響的各種因素的綜合。內控環境是內控平臺的基礎，是內控體系高效運行的前提。它內嵌于企業文化之中。形成一種良好的體系運行氛圍，對內控體系各要素作用的發揮起著至關重要的作用，影響到企業經營目標及整體戰略目標的實現。任何制度體系要想得以有效實施，必須能夠得到所處環境的大力支持。從優化控制環境氛圍入手，營造良好的內控環境，是內控體系建設的一項長期任務，也是實現作為眼下重要抓手的精細化管理的迫切要求。

三、進一步提升企業文化建設

企業文化是在企業在生產實踐活動中表現出來，再經過行政領導和思想工作者的提煉升華，最終又得到企業上下的一致認同所形成。企業文化產生于企業的產生實際，反過來又回歸到企業的生產實踐中去，指導和提升企業的生產實際。企業管理和企業文化相輔相成，加強管理和和制度建設，能夠將企業的核心理念、人本思想和企業的價值觀充分表現出來。加強制度建設，使之成為規范廣大員工的工作行為的準則，加強管理則能夠形成有效的激勵和約束機制。當企業文化真正融入到每個職工個人的頭腦中去，當企業的價值觀成為每個職工個人價值觀的時候，企業才會更加興旺發達，充滿活力。良好的企業文化，可以催生和諧企業的建設，為企業的長遠發展提供取之不竭的源動力。

四、加強信息流動與溝通

市場經濟的高度發展，使得信息的流動和溝通顯得尤為重要。企業內部的各級管理部門、各有關的管理人員，能夠及時有效的向企業有關部門和單位提供和反饋有效的信息，及時通過信息的交流，使企業的員工能夠清楚地了解企業的內控制度，明確其所要承擔的責任、任務，并及時交換相互之間在執行、管理、控制過程中發現和發生的問題，對于提高工作效率，實現年度目標至關重要。

尤其要加強信息和人力資源管理的流動和溝通，如果最終能夠實現企業中每一個員工的工作業績和表現，工作態度和素質，能夠直接與他們的經濟收入、職務晉升等掛起鉤來，將對培養和引進高素質、高技能、能操作、會管理的基層員工產生積極而深遠的影響。

五、筑牢有效的風險評估機制

隨著企業規模的擴大也企業員工的增加，各種風險成為制約企業發展的最大障礙。風險意識要成為每一個員工的自覺認知，要建立一套風險評價、確認、分析、管理的有效機制。針對各個風險控制點，建立有效的風險管理系統。通過風險預警、風險識別、風險評估、風險分析、風險報告等措施，對財務風險、經營風險、生產風險等進行全面分析、評價、預防和控制。要建立或優化業務流程優化、增加相關控制措施，減少風險發生的可能性或降低風險影響程度。要針對不斷出現的新情況、發生的新問題，以及內控制度執行過程中出現的薄弱環節，及時加強、改進和完善內控體系，使科學有效的風險評估機制的基礎更加牢固。

六、 強化對內控活動的監督

監督貫穿于企業生產經營管理的各個環節，為確保內控制度的真正切實執行，內控體系也要隨時適應環境的變化。監督是管理的再管理，作為一種管理手段，內控體系也離不開必要的監督。

培訓、學習、研討、提高，是洛陽石化的優良傳統，為了保證內控制度的高效運轉，體系管理部門組織開展了全面、多部門的培訓，形成了人人學習內控制度，人人遵守內控制度的良好氛圍。通過學習，廣大職工將內控知識運用到自己的實際工作中。一個事事有人管、事事有人干，辦事有標準，決策有程序、責任分到位、獎懲有所依的良好局面正在形成。

七、結束語

鑒于內控標準具有對外不公開性的特性，企業制定高于國家標準、行業標準的內控標準，將使企業產品具有更高的技術含量和更強的企業競爭力，從這個意義上說，內控體系對于提升企業競爭力，將管理優勢和技術優勢轉化為生產優勢和市場優勢，對于打造企業核心競爭力至關重要。

洛陽石化經過將近三十年的發展，已經跨入了千萬噸級特大煉化企業行列，面對再建一個新洛陽石化的歷史機遇，我們要進一步提升內控體系的運作效率，以精細化管理為抓手，優化健全機制，轉變經營方式，要以“坐不住、等不起、慢不得”的緊迫感，干好本職工作，提高工作效率，積極發揮各自的主觀能動性，堅決打贏“扭虧增盈”攻堅戰，使再造一個新洛陽石化的宏偉藍圖早日成為現實。