中國商業銀行操作風險管理試析

【摘要】商業銀行的操作風險作為一種古老的風險類型長期存在于金融行業，然而，無論是監管者，還是經營者一直沒有給予其太多的重視。這種忽視導致了嚴重操作風險損失的接連發生。本文結合《巴塞爾協議》的規定和中國商業銀行的實際，具體分析了我國商業銀行操作風險管理現狀及存在的問題，并嘗試提出了加強我國商業銀行操作風險管理的建議。

【關鍵詞】商業銀行 操作風險管理

一、商業銀行操作風險概述

中國銀監會于2007年6月發布了《商業銀行操作風險管理指引》1明確了適用于我國商業銀行操作風險的定義：由于不完善或有問題的內部程序、員工和信息技術系統以及外部事件所造成損失風險。與信用風險、市場風險相比，操作風險具有獨特的特點：

1.風險來源的多樣性

操作風險主要來源于內部程序、員工、科技信息系統和外部事件，而信用風險主要來源于客戶和交易對手方，市場風險主要來源于市場上的各種價格波動。如：員工的流動、商業銀行的產品營銷、規章制度的變化等都可能引起操作風險。

2.風險的內生性

操作風險產生于銀行內部控制及公司治理機制的失效，這種失效狀態可能因為失誤、欺詐，未能及時做出反應而導致銀行財務損失，或使銀行的利益在其他方面受到損失。在我國，商業銀行操作風險內在性主要表現有：員工內部欺詐、失職違規、違反用工法律等；內部流程不健全、流程執行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產品服務缺陷、泄密、與客戶糾紛等；……