經濟犯罪取證對策研究

余寧

(西南政法大學警察科學研究所，重慶400031)

一、經濟犯罪及時取證的必要性

改革開放后，經濟犯罪在我國一直呈現出高發態勢，這不僅是我國經濟高速發展的結果，同時也反映出偵查部門在打擊經濟犯罪方面還不夠得力。綜觀我國目前在打擊經濟犯罪方面的政策和手法，法律不完善、人員素質不高、裝備落后等都不是在短暫時間內能夠改變的因素。因此，在現有條件下及時獲取犯罪證據，對于打擊經濟犯罪是極其重要且必要的。經濟犯罪及時取證的必要性主要體現在以下幾方面。

(一)經濟犯罪發案的延遲性

隨著生產力的提高以及分工的日益細化，經濟生活已經變得越來越復雜，經濟犯罪也已深入到經濟生活中的各個領域。經濟犯罪自身的隱蔽性，導致了經濟犯罪的“犯罪黑數”極高。有關資料顯示，上世紀80年代末90年代初一些要案的平均潛伏期在1.4年左右，90年代中期增長到3年多，90年代末以來則上升到6年以上。某區檢察院從1998年到2003年6月共立案查處94件經濟犯罪案件，其中潛伏期1年以上不滿2年的僅13件，最長的9年，平均3.77年［1］，如此延后的發現案件的時間導致偵查機關調查取證面臨極大的困難。而經濟犯罪的證據又極易被偽造、變造或者篡改、銷毀等，案件被延遲發現之后，很多證據都有被人為改變的可能性，這就要求偵查人員抓緊時間調查，爭取在最大程度上獲得有益于偵破案件的證據，以消除發案的延遲性所帶來的不利局面。

(二)經濟犯罪證據的特殊性

刑事訴訟法規定的證據有七類，在經濟犯罪中，我們常見的多數為書證證據。書證雖然易于被偵查人員調查提取，但同時也易于被犯罪人偽造、變造和銷毀等。在當前經濟犯罪形勢日趨復雜的情況下，偵查機關及時調查獲取經濟犯罪證據就變得極為關鍵。與此同時，隨著犯罪人犯罪手法的改進，他們往往在作案后極少留下明顯的證據線索供偵查人員查證，這就進一步加大了偵查機關調查取證的難度。因此，經濟犯罪的書證證據就如一把利刃的兩面:若能夠及時地取證并用好這些證據的話，它將極大地推動案件的偵查工作。反之，若讓犯罪人抓住時機破壞、銷毀證據或者鉆了證據性質的空子，案件的偵查必定會受到極大的影響。

(三)經濟犯罪主體的特殊性

經濟犯罪的主體不同于一般刑事案件的主體，他們的個性體現在其智能性上。一般刑事案件的犯罪人多采用暴力手法來獲取利益，而經濟犯罪主體更多的是利用頭腦，在犯罪手法上融入高科技，提高犯罪手法的科技含金量，以此來達到犯罪目的。與此同時，經濟犯罪常常伴隨著商業賄賂案件的產生，經濟犯罪人不僅有高智商的頭腦，他們同時也希望和擁有強勢公權力的伙伴合作。此時，公權力介入經濟領域則在所難免，而經濟犯罪人也由單一的智能型變為了智能型與權力型的結合，這在經濟犯罪領域極為常見。綜上所述，經濟犯罪的主體是智能與權力地位的結合。在這種局面之下，偵查人員若不能及時調查取證，則勢必會給犯罪人以銷毀證據甚至控制偵查進程的可乘之機，最終造成證據的流失，影響整個案件偵查的展開。

二、經濟犯罪取證面臨的困境

“發現難”、“取證難”已經是經濟犯罪偵查領域眾所周知的共同難題，而“取證”又是其中最為難辦的難題。目前看，“取證難”的原因主要有以下幾點。

(一)主觀原因

1.經偵隊伍素質有待提高。經濟犯罪屬于高智商型犯罪，不論從其手法還是預謀性上分析，經濟犯罪都不是一般刑事案件所能比擬的。但綜觀全國經濟犯罪偵查隊伍建設，有的將經濟犯罪偵查隊伍作為養老的隊伍，有的將經濟犯罪偵查隊伍作為安置富余人員的隊伍。試問以如此的態度對待經濟犯罪偵查，我們拿什么去和犯罪分子周旋、斗爭?要想提高經濟犯罪的發現率、破案率，就必須抓經濟犯罪偵查隊伍建設，只有擁有一支素質過硬、由多專業人才構成的經偵隊伍，我們才能對付經濟犯罪分子。

2.經濟犯罪中的腐敗現象嚴重。

經濟犯罪難以發現、難以偵破不僅僅因為其自身的原因，大量官員的腐敗也助長了經濟犯罪的發生。作為在國家機關、事業單位、國有公司等單位工作的國家工作人員，他們利用手中的權力，參與到經濟犯罪案件之中，為經濟犯罪人打開方便之門，這不僅破壞了國家工作人員的形象，同時也嚴重擾亂了市場經濟的正常運行。而一旦案件引起偵查機關的注意之后，他們又會想盡一切辦法進行掩蓋，阻礙偵查人員取證，幫助經濟犯罪人逃避偵查機關的打擊?！皺噱X交易”、“權力尋租”在經濟犯罪領域已是屢見不鮮，腐敗正在成為經濟犯罪最主要的助推力，因而在打擊經濟犯罪的同時必須打擊國家工作人員的腐敗現象。所以，在經濟犯罪取證過程中，搬開腐敗的絆腳石將為偵查工作的推進起到極大的促進作用。

3.群眾配合積極性不高。群眾對經濟犯罪取證配合的積極性不高主要有以下幾方面的原因:第一，經濟犯罪不像其他的暴力刑事案件那樣有鮮血淋漓的現場，這讓群眾在直觀上對經濟犯罪并沒有什么厭惡的印象，從而導致群眾對經濟犯罪案件的抵觸排斥情緒不強，不太愿意配合偵查機關進行的取證工作。第二，經濟犯罪案件并沒有明確的被害對象，群眾往往難以感受到經濟犯罪的發生，他們總認為自己并沒有受到什么損失，也不愿意沾惹這些麻煩事情，所以，拒絕配合偵查機關取證的情況特別多。第三，我國對配合偵查機關取證、作證的人員并沒有相關的保障制度，這讓群眾對自身的安全有所顧慮，對財產利益損失感到沒法彌補，加之社會上樂于參與偵查機關辦案的群眾也少之又少，多數人民群眾的積極性就更難以提高。群眾配合取證的積極性不高，對偵查機關獲取經濟犯罪證據來說將是一大損失。

(二)客觀原因

1.經濟犯罪證據的易變性。經濟犯罪證據的易變性根源于經濟犯罪的證據形式主要以書證證據為主，而書證的一大特點就是易于銷毀或者偽造。經濟犯罪人由于其本身智能性就比較高，他們在作案過程中及作案后，隨時都可以將書證證據銷毀，這將給偵查帶來極大的阻礙。而一旦經濟犯罪人將國家工作人員腐蝕，讓他們成為共同犯罪人參與經濟犯罪案件，國家工作人員難免會利用手中的權力來控制書證證據，或與經濟犯罪人達成攻守同盟，幫助他們銷毀書證證據等?？傊?，經濟犯罪書證證據的易變性要求偵查機關必須及時采取措施提取、保存證據，以免書證證據遭到破壞從而影響偵查工作的進行。

2.經濟犯罪行為空間跨度性。經濟犯罪在空間上擴張和延伸的表現就是行為和結果的異地化，其中尤以走私型經濟犯罪表現得最為明顯。1986年到1990年5年間，中國公安機關共逮捕入境犯罪的外國人和香港人、澳門人、臺灣人2286人，其中實施走私、盜竊、詐騙、偽造4種經濟犯罪的有1596人［2］。經濟犯罪的空間跨度不僅僅是在這種實體案件中表現為人和行為結果的跨國或跨地域，同時，伴隨著電子技術的發展，在經濟犯罪領域出現了網絡經濟犯罪。在網絡環境下犯罪分子并不見面，甚至并不直接聯系，而是通過郵件或者網頁等相應的電子技術來進行詐騙等，這樣就對異地抓捕取證等提出了更高的要求。經濟犯罪行為空間跨度的增大不僅增加了偵查的成本，也為經濟犯罪的偵查提出了一個短時間內難以克服的難題。

⒊經濟犯罪證據轉化難。經濟犯罪證據的轉化問題主要涉及當經濟犯罪案件由相關行政部門移送來的時候，如何將行政部門人員收集的材料轉化為能夠在法庭上出示的證據材料。在證據材料的轉化問題上有如下幾個困境:第一，主體必須合格，即在法庭上出示的證據材料必須是由合格的偵查人員收集的，避免證據出現瑕疵。第二，行政部門提取的相關物證在轉換的時候需要重新拍照或者勘驗，在這種情況下，原始的環境是否仍然存在是個關鍵。只有突破這些難點，偵查機關才能有效地將行政案件材料轉化為法庭證據材料。

三、經濟犯罪取證的對策

經濟犯罪的發生是多方面因素共同作用的結果，我們不能只注重于偵查手段的使用，多種措施共同配合，才是打擊和控制經濟犯罪案件的有效途徑。

(一)經偵隊伍證據思想體系建設

經濟犯罪偵查人員沒有過硬的本領與素質是難以應對案件中的各種復雜情況的。在這種情況之下，調整經偵隊伍的人員結構，改變經偵隊伍的知識層級結構，都是必須采取的策略措施。但僅僅做這些工作仍然是不夠的，還必須加強經偵隊伍證據思想體系的建設，在他們腦中形成共同的證據體系結構與證據鏈結構的理念。只有用現代的證據思想與理念來培養經偵隊伍中的多學科人才，才能讓他們在同一的思想體系下嚴格按照刑事訴訟法的程序來調查取證。

(二)抓住經濟犯罪的自身特點

經濟犯罪“取證難”并不是說在經濟犯罪偵查中就沒有什么規律可循，任何犯罪都必定有一套屬于它自己的內在規律，而經濟犯罪上下手之間的一一對應關系及賬本之間的差異性就是我們偵破經濟犯罪的突破點。經濟犯罪上下手之間的一一對應關系主要體現在兩個公司或者單位的交易之間會有相應的錢與物的進出關系，當一個犯罪人偽造、變造或銷毀書證證據的時候，我們即可通過與該交易相關的公司、單位進行查證。這是經濟生活中普遍存在的規律，也是經濟犯罪難以避免的一條內在規律，我們要偵破經濟犯罪就必須抓住這些暗藏在經濟活動背后的規律。而賬本之間的差異性主要是針對公司企業內部普遍存在的多本賬問題，我們如果只是被他們表面上的賬本或者能夠公開的賬本所迷惑，那就根本沒法偵破案件。查找經濟犯罪中賬本差異性的時候，偵查機關需要在第一時間控制案件中的會計人員或者主管人員，對他們住所及其他可能隱匿真實賬本的地方進行搜查，取得暗藏的賬本之后，再與對外公開的賬本進行核查，以此來偵破案件。因此，偵查經濟犯罪不僅僅是各種偵查手段的使用，同時也必須了解經濟犯罪自身的特點，這樣才能更好地與經濟犯罪分子斗智斗勇。

(三)一般與特殊手段相結合

在經濟犯罪偵查中，合理手段的采用是必不可少的，這些手段又可以分為一般的偵查手段和特殊的偵查手段。一般的偵查手段主要是詢問被害人、證人、相關知情人，訊問犯罪嫌疑人，扣押，搜查，凍結犯罪嫌疑人存款以及司法會計鑒定和筆跡、文檢鑒定等。這些措施能夠收集到大部分的公開證據材料。但不是所有的案件都能夠通過這些常規的手段來偵破的，此時我們就必須要考慮采用相關的特殊偵查手段。特殊手段主要是為了獲取證據或案件線索而采取的秘密偵查方法或者科技手法。秘密偵查法包括內線偵查、秘密錄音、秘密跟蹤、監視和獄偵手段(在看守所、監獄等法定羈押場所，采取秘密或半公開的隱蔽手段，掌握犯罪嫌疑人的犯罪證據或摸清其思想動態的一項專門工作)［3］。科技手法主要是針對現在經濟犯罪出現的網絡犯罪，偵查機關必須依托科技手段來獲取電子證據。與此同時，偵查機關還應借助科技的發展，采用測謊技術、電子計算機技術等高科技手段來偵查案件。只有做到一般偵查手段與特殊偵查手段的結合使用，我們才能更有效地遏制經濟犯罪。

(四)金融等相關部門的共同協作

打擊經濟犯罪不僅僅是經偵部門的任務，同時也是廣大金融相關部門應盡的責任。經濟犯罪往往有一個發展過程，在整個發展過程中首先接觸到的必定是工商、稅務、銀行等相關的金融部門，如果這些部門有合理的防范控制經濟犯罪的系統性的制度或規章，并能有效落實，認真執行，就不僅能夠做到防范經濟犯罪于未然，同時，在經濟犯罪發生之后，金融相關部門也能及時配合經偵部門凍結可疑資金，掌控犯罪人的可疑信息，并及時監控和核查犯罪嫌疑人及其相關信息的動向，以此來協助經偵人員發現、遏制各種金融領域內的經濟犯罪活動。

［1］周駿如，徐少芬.經濟犯罪證據查證難點及相關法律思考［J］.法治論叢，2005，(2).

［2］王仲興.經濟犯罪形態與對策研究［M］.廣州:廣東人民出版社，2006.23.

［3］葉青.經濟犯罪證據的查證難點及對策研究［J］.政治與法律，2003，(5).